2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp
Đề tài sử dụng số liệu thứ cấp được lấy từ Ngân hàng bao gồm: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các bảng báo cáo về tình hình tín dụng ngắn hạn trong 3 năm: 2009, 2010, 2011. Đồng thời, đề tài cịn thu thập thơng tin từ các tạp chí, các đề tài của các tác giả đi trước và từ internet để phục vụ thêm cho việc phân tích.
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
Mục tiêu cụ thể 1: Sử dụng phương pháp so sánh:
Sử dụng phương pháp so sánh số tương đối và số tuyệt đối, phân tích và đánh giá sự thay đổi từ đó đưa ra kết luận.
a) Khái niệm và nguyên tắc so sánh
Ø Khái niệm
Là phương pháp xem xét một chỉ tiêu phân tích bằng cách dựa trên việc so sánh với một chỉ tiêu cơ sở (chỉ tiêu gốc). Đây là phương pháp đơn giản và được sử dụng nhiều nhất trong phân tích hoạt động kinh doanh cũng như trong phân tích và dự báo các chỉ tiêu kinh tế - xã hội thuộc lĩnh vực kinh tế vĩ mô.
Ø Nguyên tắc so sánh
- Tiêu chuẩn so sánh:
+ Chỉ tiêu kế hoạch của một kỳ kinh doanh + Tình hình thực hiện các kỳ kinh doanh đã qua + Chỉ tiêu của các doanh nghiệp tiêu biểu cùng ngành + Chỉ tiêu bình quân của nội ngành
+ Các thơng số thị trường
+ Các chỉ tiêu có thể so sánh khác
- Điều kiện so sánh: Các chỉ tiêu so sánh được phải phù hợp về yếu tố thời gian, không gian, cùng nội dung kinh tế, đơn vị đo lường, phương pháp tính tốn, quy mơ và điều kiện kinh doanh.
b) Phương pháp so sánh
Ø Phương pháp số tuyệt đối
Là hiệu số của hai chỉ tiêu: chỉ tiêu kỳ phân tích và chỉ tiêu cơ sở. Ví dụ: so sánh giữa kết quả thực hiện và kế hoạch hoặc giữa thực hiện kỳ này và kỳ trước.
Y = y1 - y0 Trong đó:
y0: Chỉ tiêu năm trước y1: Chỉ tiêu năm sau
Y: Là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế
Ø Phương pháp số tương đối
Là tỷ lệ phần trăm (%) của chỉ tiêu kỳ phân tích so với chỉ tiêu gốc để thể hiện mức độ hoàn thành hoặc tỷ lệ của số chênh lệch tuyệt đối so với chỉ tiêu gốc để nói lên tốc độ tăng trưởng.
Mục tiêu cụ thể 2: Sử dụng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá hiệu quả
hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng.
Mục tiêu cụ thể 3: Dựa trên những kết quả phân tích ở mục tiêu 1 và 2, sử dụng phương pháp tư duy, đánh giá và dự báo tương lai nhằm đưa ra những phương hướng và giải pháp hợp lý.
CHƯƠNG 3
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á VÀ NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH CÀ MAU
3.1. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG ĐÔNG Á
- Giới thiệu sơ lược
Tên tiếng việt: Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Tên tiếng anh: DONGA BANK
Viết tắt: DAB
Địa chỉ: 130 Phan Đăng Lưu, Phường 3, Quận Phú Nhuận, Tp.Hồ Chí Minh. Điện thoại: (08) 3995 1483 – 3995 1484
Fax: (08) 3995 1603 – 3995 1614
E-mail: 1900545464@dongabank.com.vn Website: www.dongabank.com.vn
- Quá trình hình thành và phát triển
Ra đời vào ngày 01/07/1992 Ngân hàng thương mại cổ phần Đơng Á (DAB) tự hào vì đã có một chặng đường hơn 18 năm hoạt động ổn định và phát triển vững chắc. Cùng với sự phát triển chung của nền kinh tế đất nước, DAB đã lựa chọn cho mình hướng đi phù hợp với những mục tiêu cụ thể trong từng giai đoạn. Đến nay, sau hơn 18 năm, có thể thấy những thành tựu vượt bật của DAB qua những con số ấn tượng như sau:
· Vốn điều lệ tăng 22.500%, từ 20 tỷ đồng lên 4.500 tỷ đồng. · Tổng tài sản đến cuối năm 2010 là 55.873 tỷ đồng.
· Từ 03 phịng nghiệp vụ chính là Tín dụng, Ngân quỹ và Kinh doanh lên 32 phịng ban thuộc hội sở và các trung tâm cùng với 4 cơng ty thành viên và 224 chi nhánh, phịng giao dịch, trung tâm giao dịch 24h trên toàn quốc.
· Nhân sự tăng 7.596%, từ 56 người lên 4.254 người. · Sở hữu 5 triệu khách hàng cá nhân và doanh nghiệp.
· Năm 1992: Ngày 01/07/1992 đánh dấu sự ra đời của DongA Bank với 56 cán bộ, nhân viên làm việc tại trụ sở đầu tiên, số 60-62 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Quận Phú Nhuận, TP.HCM (nay là đường Nguyễn Văn Trỗi). Với vốn điều lệ 20 tỷ đồng, DongA Bank là ngân hàng đầu tiên thực hiện tín dụng trả góp chợ dành cho đối tượng là tiểu thương và các hộ mua bán tại các chợ.
· Năm 1993: DongA Bank thành lập 3 chi nhánh: Quận 1, Hậu Giang (TP.HCM) và Hà Nội, chính thức triển khai dịch vụ thanh toán quốc tế, chuyển tiền nhanh và chi lương hộ.
· Năm 1994: Vốn điều lệ DongA Bank tăng 30 tỷ đồng sau 2 năm hoạt động. Ngân hàng thành lập Chi bộ Đảng, Cơng đồn, Chi Đồn thanh niên
· Năm 1995: Vốn điều lệ DongA Bank tiếp tục tăng lên thành 49,6 tỷ đồng. DongA Bank trở thành đối tác duy nhất nhận vốn ủy thác từ Tổ chức Hợp tác quốc tế của Thụy Điển (SIDA), tài trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam.
· Năm 1998: DongA Bank là một trong hai Ngân hàng cổ phần tại Việt Nam nhận vốn tài trợ từ Quỹ Phát triển nông thôn (RDF) của Ngân hàng thế giới. · Năm 2000: Vốn điều lệ DongA Bank tăng lên 97,4 tỷ đồng. Tháng 9/2000, DongA Bank trở thành thành viên chính thức của Mạng thanh tốn tồn cầu (SWIFT).
· Năm 2001: Công ty thành viên của DongA Bank - Công ty Kiều hối Đông Á được thành lập. DongA Bank tăng vốn điều lệ lên 120 tỷ đồng, xây dựng và áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 vào hoạt động.
· Năm 2002: Sau 10 năm hoạt động, vốn điều lệ của DongA Bank tăng lên gấp 10 lần - với tổng vốn là 200 tỷ đồng. Số cán bộ, nhân viên của DongA Bank là 537.
· Năm 2004: Vốn điều lệ DongA Bank là 350 tỷ đồng. DongA Bank chính thức triển khai hệ thống ATM và dịch vụ thanh toán tiền điện tự động qua ATM. Tổng số cán bộ, nhân viên làm việc cho ngân hàng là 824 người.
· Năm 2005: DongA Bank thành lập hệ thống Vietnam Bankcard (VNBC) kết nối hệ thống thẻ giữa các ngân hàng, hợp tác thành cơng với Tập đồn China Union Pay (Trung Quốc) và ký kết hợp đồng nguyên tắc liên kết kinh doanh tại
Việt Nam và Đài Loan giữa Ngân hàng Đông Á – Công ty cổ phần Mai Linh – Tập đoàn Jampoo (Đài Loan).
· Năm 2006: Cùng với mạng lưới 69 chi nhánh và phịng giao dịch trên tồn quốc, DongA Bank khánh thành toà nhà hội sở tại 130 Phan Đăng Lưu, Phường 3, Quận Phú Nhuận, TP.HCM
· Năm 2007: Kỷ niệm 15 năm thành lập, DongA Bank chính thức thay đổi logo cùng hệ thống nhận diện thương hiệu. Ngân hàng khánh thành và đưa vào sử dụng nhiều trụ sở hiện đại theo mơ hình chuẩn của tịa nhà hội sở, mở rộng mạng lưới hoạt động với 107 chi nhánh, phòng giao dịch trên 40 tỉnh, thành, phục vụ cho 2 triệu khách hàng.
· Năm 2008: DongA Bank có mặt tại 50 tỉnh, thành trên cả nước với 148 điểm giao dịch và hơn 800 máy ATM. Ngày 8/8/2008, DongA Bank chính thức phát hành thẻ tín dụng, đánh dấu việc kết nối hệ thống thẻ Đông Á với hệ thống thẻ thế giới thông qua Visa. Số lượng khách hàng đạt 2,5 triệu. DongA Bank là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam sở hữu máy ATM nhận tiền mặt trực tiếp hiện đại nhất với tính năng nhận 100 tờ với nhiều mệnh giá khác nhau trong một lần gửi.
· Năm 2009: Nhận kỷ lục Guiness Việt Nam cho sản phẩm ATM lưu động, đồng thời triển khai nhiều sản phẩm dịch vụ nổi bật như Vay 24 phút, Phủ sóng 1km, chi lương điện tử, đẩy mạnh dịch vụ thanh tốn hóa đơn.
3.2. VÀI NÉT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á CHINHÁNH CÀ MAU NHÁNH CÀ MAU
3.2.1. Qúa trình hình thành và phát triển
- Giới thiệu sơ lược
Tên tiếng việt: Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cà Mau
Địa chỉ: 18 An Dương Vương, phường 7, Thành phố Cà Mau, Tỉnh Cà Mau Điện thoại: (0780) 3829602
Fax: (0780) 3819213
- Quá trình hình thành và phát triển
tỉnh Bạc Liêu. Trải qua hơn 6 năm hình thành và phát triển trên mảnh đất tận cùng cực Nam Tổ quốc, DAB Chi nhánh Cà Mau không ngừng lớn mạnh, chinh phục niềm tin khách hàng bằng các dịch vụ tài chính - ngân hàng hiện đại, thân thiện.
Các dịch vụ chi trả kiều hối, thẻ ATM, chi lương qua thẻ ATM… của DAB Chi nhánh Cà Mau đang trở thành dịch vụ quen thuộc đối với nhiều khách hàng cá nhân và doanh nghiệp. Tính đến nay, đã có trên 70 cơ quan, đơn vị hành chính sự nghiệp và doanh nghiệp là khách hàng tin cậy của DAB Chi nhánh Cà Mau thông qua dịch vụ chi trả lương qua thẻ ATM.
Bằng sự quyết tâm và nỗ lực khơng ngừng, cộng với tinh thần đồn kết phấn đấu của tập thể cán bộ nhân viên Ngân hàng, trong tương lai, Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cà Mau sẽ tiếp tục thực hiện chiến lược tăng trưởng lâu dài bằng việc đầu tư cơng nghệ, nâng cao trình độ đội ngủ nhân viên, nhằm đưa ra những sản phẩm- dịch vụ tối ưu nhất đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.
3.2.2. Cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban
Từ 8 cán bộ, nhân viên của ngày đầu mới thành lập, đến nay DAB Cà Mau đã có 28 cán bộ, nhân viên với trình độ chun mơn đạt chuẩn quy định, tạo nên một cơ cấu tổ chức hoàn thiện và vững mạnh.
- Cơ cấu tổ chức:
HÌNH 1: CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA DAB CÀ MAU
(Nguồn: Phòng Kinh doanh, Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cà Mau)
- Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban:
Ban giám đốc: Trực tiếp điều hành và quản lý mọi hoạt động của chi nhánh, quản lý các phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm, trực thuộc theo ủy quyền của Tổng giám đốc và những quy định chung của DAB Cà Mau. Ban giám đốc trực tiếp thực hiện nhiệm vụ quản lý và kinh doanh tại chi nhánh theo định hướng và chỉ tiêu kế hoạch của Ban Tổng giám đốc.
Phòng kinh doanh: Chịu trách nhiệm lập kế hoạch – triển khai – báo cáo
hoạt động kinh doanh tại chi nhánh. Lãnh đạo phòng chịu trách nhiệm về mặt nghiệp vụ kinh doanh đối với các phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm trực thuộc, phối hợp với các Phịng ban Hội sở triển khai các chương trình chung.
Phịng kế tốn: Chịu trách nhiệm hạch tốn và quản lý tất cả các nghiệp vụ kế tốn tài chính phát sinh tại chi nhánh theo quy định của DAB. Tham mưu cho Ban giám đốc về việc quản lý chi phí, báo cáo thuế đúng quy định. Chịu trách
PHỊNG KINH DOANH (Trưởng phịng) PHỊNG KẾ TOÁN TỔ NGÂN QUỸ TỔ HC- NS- IT (Tổ trưởng) TỔ KHCN (Tổ trưởng) TỔ KHDN (Tổ trưởng) BAN GIÁM ĐỐC
nhiệm hướng dẫn, quản lý và hỗ trợ nghiệp vụ, số liệu kế tốn cho các phịng giao dịch, quỹ tiết kiệm trực thuộc.
Tổ ngân quỹ: Quản lý và theo dõi tồn bộ tiền mặt, vàng và chứng từ có giá
phát sinh tại chi nhánh, đảm bảo tốt cho các hoạt động của chi nhánh. Thực hiện các dịch vụ thu chi và dịch vụ khác có liên quan. Hỗ trợ nghiệp vụ và hoạt động ngân quỹ của các phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm trực thuộc.
Tổ HC – NS - IT: Chịu trách nhiệm về các vấn đề hành chính – nhân sự, quản lý quá trình sử dụng tài sản, cơng cụ lao động, hỗ trợ cơng tác cơng đồn, đoàn thanh niên của chi nhánh. Tham mưu cho Ban giám đốc về việc áp dụng và theo dõi các quy định chính sách của DAB tại chi nhánh và các Phịng giao dịch, quỹ tiết kiệm. Quản lý, tổ chức và phân cơng nhân sự chị trách nhiệm vận hành, bảo trì các hệ thống giao dịch điện tử của ngân hàng.
3.2.3. Các lĩnh vực hoạt động chính của Ngân hàng
DAB chi nhánh Cà Mau cũng như các ngân hàng thương mại khác hoạt động chủ yếu là kinh doanh tiền tệ và các dịch vụ ngân hàng. Cụ thể là gồm các lĩnh vực sau:
- Huy động tiền gởi tiết kiệm
- Phát hành và thanh toán thẻ đa năng - Thu đổi ngoại tệ, chi trả kiều hối - Đại lý, môi giới, đấu giá
- Mở tài khoản tiền gởi và thực hiện các hình thức thanh tốn qua ngân hàng.
3.3. KHÁI QT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂNHÀNG QUA 3 NĂM 2009-2011 HÀNG QUA 3 NĂM 2009-2011
Hoạt động kinh doanh của DAB Cà Mau chủ yếu là kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung là thường xuyên nhận tiền gởi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh tốn. Trong nền kinh tế hiện nay, DAB Cà Mau phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng khác, sự biến động của thị trường tài chính và nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, vì vậy, muốn tồn tại và phát triển thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng phải thật sự có hiệu quả, nghĩa là phải đạt lợi nhuận cao nhất đồng thời hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất mà vẫn đảm bảo được kế hoạch kinh doanh của Ngân
hàng đề ra. Đây là vấn đề luôn được quan tâm của các Ngân hàng thương mại nói chung và DAB Cà Mau nói riêng.
Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA DAB CHI NHÁNH CÀ MAU TỪ NĂM 2009-2011 ĐVT: triệu đồng Chênh lệch 2010/2009 Chênh lệch 2011/2010 Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Tuyệt đối % Tuyệt đối % I. Doanh thu 31.620,28 49.065,68 109.772,45 17.445,40 55,17 60.706,77 123,73 1. Thu từ lãi vay 30.519,01 47.562,18 101.667,55 17.043,17 55,84 60.105,37 126,37 2. Thu từ dịch vụ 1.101,27 1.503,50 2.104,90 402,23 36,52 601,40 40,00 II. Chi phí 29.706,66 45.439,13 103.949,20 15.732,47 52,96 58.510,07 128,77 1. Chi trả lãi 27.440,96 42.138,04 98.825,82 14.697,08 53,56 56.687,78 134,53 2. Chi hoạt động 2.265,70 3.301,09 5.123,38 1.035,39 45,70 1.822,29 55,20
III. Lợi nhuận 1.913,62 3.626,55 5.823,25 1.712,93 89,51 2.196,70 60,57
(Nguồn: Phịng kế tốn – DAB chi nhánh Cà Mau)
- Về doanh thu:
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của DAB chi nhánh Cà Mau từ năm 2009- 2011, ta nhận thấy doanh thu của ngân hàng qua 3 năm đều tăng. Cụ thể là, năm 2009 tổng doanh thu là 31.620,28 triệu đồng, con số này năm 2010 là 49.065,68 triệu đồng, tăng 17.445,40 triệu đồng tăng tương đương 55,17% so với 2009. Năm 2011, tổng doanh thu là 109.772,45 triệu đồng tăng cao hơn năm 2010 là 60.706,77 triệu đồng tương đương 123,73%. Có được kết quả này là nhờ những năm qua công tác cho vay của ngân hàng ln đạt hiệu quả, nguồn thu nhập chính của ngân hàng chủ yếu là thu từ lãi vay, khoản thu
được 60.105,37 triệu đồng, đạt được kết quả vượt bậc như vậy là do ngân hàng biết cách thu hút và giữ chân những khách hàng lớn, mở rộng hoạt động cho vay một cách hiệu quả và áp dụng các mức lãi suất hấp dẫn đối với từng khách hàng.
Cùng với sự tăng lên của doanh thu từ lãi vay là sự tăng lên của doanh thu từ dịch vụ, năm 2009 khoản thu này là 1.101,27 triệu đồng, năm 2010 tăng lên 1.503,50, tức là tăng 402,23 triệu đồng tương đương 36,52% so với 2009. Năm 2011 tăng mạnh hơn với 2.104,90 triệu đồng, tăng 40% so với 2010. Điều này cho thấy, ngoài việc cho vay ngân hàng còn chú trọng đến việc phát triển thêm các dịch vụ có liên quan như: dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ chi trả kiều hối… Việc phát triển các dịch vụ kèm theo nên được ngân hàng quan tâm nhiều hơn vì chúng khơng những giúp ngân hàng tăng thêm thu nhập mà cịn giúp hạn chế rủi ro thay vì chỉ tập trung vào hoạt động cho vay.
- Về chi phí: