Bảng 4.3 : TÌNH HÌNH TIỀN GỬI TIẾT KIỆM QUA 3 NĂM
4.5 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNN VÀ PHÁT
4.5.2.2. Chi phí ngồi lãi
Năm 2010, khoản chi này là 4.823 triệu đồng, năm 2011 là 5.538 triệu đồng, tăng 535 triệu đồng với tỉ lệ tăng là 11,09% so với năm 2010. Đến năm 2012, khoản chi này là 7.763 triệu đồng, tăng 2.450 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 44,89% so với năm 2011. Nguyên nhân của sự tăng chi phí đột biến này là do chi nhánh cho nhân viên, cho quản lý công cụ dụng cụ và chi khấu hao tài sản cố định tăng cao.
Nhìn chung, nguồn chi này có tỷ trọng tƣơng đối nhỏ trong tổng chi nhƣng nó bao gồm nhiều khoản chi khác nhau hợp thành: chi về hoạt động thanh tốn; chi thuế, phí, lệ phí; chi cho nhân viên; chi hoạt động quản lý và công cụ; chi khấu hao tài sản cố định; chi dự phòng và các khoản chi khác.
Khoản chi này chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng chi phí ngồi lãi. Năm 2010, chi cho hoạt động thanh toán và ngân quỹ là 309 triệu đồng, chiếm 6,41% trong tổng chi phí ngoài lãi. Sang năm 2011, khoản chi này là 190 triệu đồng, chiếm tỷ trọng là 3,54%, giảm 119 triệu đồng so với năm 2010. Đến năm 2012 khoản chi này là 154 triệu đồng, chiếm 1,98% trong tổng chi phí ngồi lãi, giảm 36 triệu đồng với tỷ lệ giảm là 18,96% so với năm 2011.
b) Chi thuế, phí, lệ phí.
Khoản chi này chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng chi. Nó thƣờng ổn định qua các năm. Năm 2010, khoản chi này là 2 triệu đồng, chiếm 0,05% trong tổng chi ngoài lãi; sang năm 2011 khoản chi này chiếm 0,06% trong tổng chi ngoài lãi, tăng 0,6 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 65,87% so với năn 2010. Đến năm 2012, khoản chi này là 2 triệu đồng, chiếm tỉ trọng là 0,02% trong tổng chi ngồi lãi, chi phí này giảm 2 triệu đồng với tỷ lệ giảm là 61,19% so với năm 2011.
c) Chi cho nhân viên.
Năm 2010, khoản chi này là 2.287 triệu đồng và chiếm tỉ trọng cao trong tổng chi phí ngồi lãi đạt 47,42%. Đến năm 2011, khoản chi cho nhân viên là 2.280 triệu đồng, giảm 7 triệu đồng, với tỉ lệ giảm không đáng kể là 0,32% so với năm 2010. Năm 2012, chi cho nhân viên là 3.962 triệu đồng, tăng 1.682 triệu đồng với tỉ lệ tăng đáng kể là 73,78% so với năm 2011, và khoản chi này chiếm tỉ trọng cao nhất trong tổng chi ngoài lãi chiếm hơn 51,03% trong tổng chi ngoài lãi. Nguyên nhân làm cho khoản chi này tăng lên một cách đáng kể là do trong năm 2012, bất chấp khủng hoảng mà lợi nhuận của ngân hàng vẫn tăng một cách đáng kể cho nên Ban Giám đốc quyết định thƣởng cho nhân viên .
d) Chi hoạt động quản lý và công cụ.
Năm 2010, khoản chi này là 1.164 triệu đồng chiếm 24,14% trong tổng chi ngoài lãi. Đến năm 2011, khoản chi này là 1.486 triệu đồng, chiếm 27,74% tăng 322 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 27,26% so với năm 2010. Đến 2012, khoản chi này tăng 229 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 15,43% so với năm 2011.
Khoản chi này có xu hƣớng tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2010, khoản chi này là 414 triệu đồng chiếm 8,58% tổng chi ngoài lãi. Năm 2011 là 1.486 triệu đồng, tăng 322 triệu đồng, tƣơng ứng với tỉ lệ tăng là 27,66% so với năm 2010. Năm 2012, chi cho khấu hao TSCĐ là 1.716 triệu đồng, tăng 229 trệu đồng với tỉ lệ tăng là 15,43% so với năm 2011. Khoản chi này trong năm 2012 chiếm 9,75% trong tổng chi ngồi lãi của Ngân hàng.
f) Chi dự phịng.
Năm 2011, chi dự phòng là 169 triệu đồng tỉ tăng 27 triệu đồng so với năm 2010, và chiếm tỉ lệ nhỏ trong tổng chi ngoài lãi là 3,16% trong tổng chi ngoài lãi. Đến năm 2012 là 82 triệu đồng, giảm so với năm 2011 tƣơng ứng với số tuyệt đối là
Bảng 4.22: CÁC KHOẢN CHI PHÍ NGỒI LÃI CỦA NGÂN HÀNG ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011 Số tiền Tỉ trọng (%) Số tiền Tỉ trọng (%) Số tiền Tỉ trọng (%) Số tiền (%) Số tiền (%) 1. Chi DV thanh toán và ngân
quỹ 309 6,41 190 3,54 154 1,98 -119 -38,65 -36 -18,96
2.Chi nộp thuế, phí, lệ phí 2 0,05 4 0,06 2 0,02 2 65,87 -2 -61,19
3.Chi cho nhân viên 2287 47,42 2280 42,55 3962 51,03 -7 -0,32 1.682 73,78 4.Chi quản lý công cụ, dụng cụ 1.164 24,14 1.486 27,74 1.716 22,1 322 27,66 229 15,43 5.Chi khấu hao cơ bản TSCĐ 414 8,58 631 11,78 757 9,75 217 52,53 126 19,92
6. Chi dự phòng 142 2,95 169 3,16 82 1,06 27 19,00 -87 -51,40
7.Chi khác 504 10,46 597 11,15 1092 14,07 93 18,42 495 82,83
Tổng chi phí ngồi lãi 4.823 100 5.358 100 7.763 100 535 11,09 2405 44,89
giảm 87 triệu đồng. Trong năm 2012, tỉ lệ khoản chi này có giảm xuống cịn 1,06 % trong tổng chi ngồi lãi.
g) Chi khác
Khoản chi này có xu hƣớng tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2010, khoản chi này là 504 triệu đồng chiếm 10,46% tổng chi ngoài lãi. Năm 2011 là 597 triệu đồng, tăng 93 triệu đồng, tƣơng ứng với tỉ lệ tăng là 18,42 % so với năm 2010. Năm 2012, chi này là 1.092 triệu đồng, tăng 495 trệu đồng với tỉ lệ tăng là 82,83% so với năm 2011. Khoản chi này trong năm 2012 chiếm 14,07% trong tổng chi ngoài lãi của Ngân hàng.