2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
Số liệu trong đề tài được thu thập tại Phịng tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh Thành phố Vĩnh Long.
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
Dùng phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh tuyệt đối, phương pháp so sánh tương đối kết hợp với biểu bảng, đồ thị và hình ảnh để nhận định một cách tổng thể và thấy rõ sự biến động về tài chính của ngân hàng qua các năm.
Phương pháp thống kê mô tả: Thống kê những số liệu cần thiết dưới
dạng biểu bảng và mơ tả bằng đồ thị hay hình ảnh, qua đó phân tính mức độ biến động của các chỉ tiêu cần phân tích.
Phương pháp so sánh: là phương pháp xem xét các chỉ tiêu phân tích
bằng cách dựa trên việc so sánh số liệu với một chỉ tiêu cơ sở (chỉ tiêu gốc). Tiêu chuẩn để so sánh thường là: Chỉ tiêu kế hoạch của một kỳ kinh doanh, tình hình thực hiện các kỳ kinh doanh đã qua, chỉ tiêu các doanh nghiệp tiêu biểu cùng ngành.
Điều kiện để so sánh là: Các chỉ tiêu so sánh phải phù hợp về yếu tố không gian, thời gian, cùng nội dung kinh tế, đơn vị đo lường, phương pháp tính tốn.
Phương pháp so sánh có hai hình thức: So sánh tuyệt đối và so sánh tương đối.
So sánh tuyệt đối: dựa trên hiệu số của hai chỉ tiêu so sánh là chỉ tiêu
kỳ phân tích và chỉ tiêu cơ sở.
So sánh tương đối: là tỷ lệ (%) của chỉ tiêu kỳ phân tích so với chỉ tiêu
gốc để thể hiện mức độ hoàn thành hoặc tỷ lệ của số chênh lệch tuyệt đối với chỉ tiêu gốc để nói lên tốc độ tăng trưởng.
Chương 3
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VĨNH LONG 3.1. Giới thiệu khái quát về NHNo&PTNT Việt Nam
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam là ngân hàng thương mại nhà nước được thành lập ngày 26 tháng 03 năm 1988 theo Nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng bộ trưởng (nay là Chính phủ). Lúc mới thành lập, Ngân hàng mang tên Ngân hàng Phát triển nông nghiệp Việt Nam. Cuối năm 1990, Ngân hàng được đổi tên thành Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam. Cuối năm 1996, Ngân hàng được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn như hiện nay.
Tên giao dịch quốc tế: Vietnam Bank of Agriculture And Rural Development, viết tắt là Agribank.
Trụ sở chính: Số 2 Láng Hạ - Ba Đình – Hà Nội.
Tới tháng 3/2010, vốn điều lệ thực có của ngân hàng đạt trên 21.000 tỷ đồng và là ngân hàng có vốn điều lệ lớn nhất trong hệ thống ngân hàng thương mại ở Việt Nam.
Ngày 30/1/2011, Ngân hàng Nhà nước đã có Quyết định số 214/QĐ- NHNN, chuyển đổi Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) thành công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, do Nhà nước làm chủ sở hữu 100% vốn điều lệ.
Agribank là ngân hàng lớn nhất Việt Nam về cả vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, có mạng lưới rộng khắp trên cả nước với hơn 2.300 chi nhánh.
Với tỷ trọng cho vay nông nghiệp, nông thôn luôn chiếm trên 70% tổng dư nợ, có thể nói Agribank là ngân hàng giữ vai trò chủ đạo, chủ lực trong thị trường tài chính nơng thơn ở nước ta.
Các lĩnh vực kinh doanh chính:
- Huy động và mở tài khoản tiền gửi, nhận tiền gửi có kỳ hạn, khơng kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của các đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước.
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ đối với khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế và tầng lớp dân cư.
- Phát hành các loại kỳ phiếu theo thời gian.
- Thực hiện các giao dịch ngoại tệ, các dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế.
- Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh, cầm cố các loại giấy tờ có giá.
- Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác.
- Chuyển tiền điện tử trong và ngoài nước thông qua dịch vụ ngân quỹ.
3.2. Vài nét về NHNo&PTNT chi nhánh Thành phố Vĩnh Long 3.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng 3.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng
NHNo&PTNT Tỉnh Vĩnh Long là chi nhánh của NHNo&PTNT Việt Nam, lúc mới thành lập gồm 8 chi nhánh, gồm 6 chi nhánh cấp II ở huyện là: Bình Minh, Long Hồ, Mang Thít, Tam Bình, Trà Ơn, Vũng Liêm và 2 chi nhánh cấp II ở thị xã là NHNo&PTNT Long Châu và NHNo&PTNT Mỹ Thuận. Theo quyết định số 170 HĐQT – TCCB ngày 13/08/2002, để đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng cao của khách hàng cũng như để đơn giản hóa thủ tục thì NHNo&PTNT Long Châu đổi tên thành NHNo&PTNT chi nhánh Thị xã Vĩnh Long và chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01/10/2002. Hiện nay, NHNo&PTNT chi nhánh Thị xã Vĩnh Long đã đổi tên thành NHNo&PTNT chi nhánh Thành phố Vĩnh Long, có các đặc điểm sau:
- Tư cách pháp nhân theo pháp luật Việt Nam.
- Có con dấu riêng, có mã hiệu ngân hàng trong hệ thống thanh toán.
- Chịu trách nhiệm đối với các khoản nợ trong phạm vi số vốn và tài sản thuộc sở hữu nhà nước do chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Long quản lý.
- Tổ chức hoạt động theo quy chế của NHNo&PTNT Việt Nam với nhiệm vụ huy động tiền gởi của các tổ chức kinh tế, doanh nghiệp, hộ dân cư,…, cho vay vốn các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, hộ sản xuất, thương nghiệp, dịch vụ thu – chi tiền mặt và các nhiệm vụ khác do NHNo&PTNT Tỉnh Vĩnh Long giao.
NHNo&PTNT chi nhánh Thành phố Vĩnh Long đặt tại: số 14, Hùng Vương, Phường 1, Thành phố Vĩnh Long. Ngân hàng hiện có 2 phịng giao dịch trực thuộc là Phòng giao dịch Số 1 và Phòng giao dịch Mỹ Thuận.
3.2.2. Cơ cấu tổ chức
3.2.2.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức tại NHNo&PTNT chi nhánh Thành phố Vĩnh Long
Hình 1: SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT THÀNH PHỐ VĨNH LONG
3.2.2.2. Chức năng từng bộ phận
Tổng số nhân viên của chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Vĩnh Long có 45 người, trong đó có 32 cán bộ trong biên chế.
BAN GIÁM ĐỐC Phịng giao dịch Mỹ Thuận Phịng kế tốn-ngân quỹ-hành chính Phịng tín dụng Phịng giao dịch Số 1 Tổ kiểm soát nội bộ
a, Ban giám đốc: gồm có:
- Giám đốc: trực tiếp điều hành, quyết định toàn bộ hoạt động tại ngân hàng, tiếp cận chỉ thị và phổ biến cho nhân viên, ký duyệt hợp đồng tín dụng và chịu trách nhiệm cho vay.
- Phó giám đốc: là người tham mưu chính cho giám đốc trong công tác điều hành và kinh doanh của ngân hàng, được ủy quyền phụ trách và chịu trách nhiệm trong cơng tác tín dụng thuộc thẩm quyền, xử lý mọi công việc khi giám đốc đi vắng.
b, Phịng Kế tốn – Ngân quỹ - Hành chính: gồm 19 người, trong đó có
1 trưởng phịng và 1 phó phịng. Phịng làm nhiệm vụ kế tốn thanh toán và theo dõi phát sinh hàng ngày, kiểm tra chặt chẽ hoạt động của nguồn vốn, thu chi tiền mặt, bảo đảm an toàn kho quỹ, đồng thời lập kế hoạch hàng quý – năm, quyết tốn tài chính, quyết tốn lương với ngân hàng cấp trên.
- Nhân viên Kế toán: thực hiện các thủ tục thanh toán, thu nhận tiền gởi, thu thập thông tin phát sinh hàng ngày, thực hiện chi trả lương cho cán bộ công nhân viên trong đơn vị, thực hiện các khoản trích nộp ngân hàng cấp trên.
- Nhân viên Ngân quỹ: thực hiện các nghiệp vụ thu chi đối với các khoản giao dịch lớn, chi trả tiền gửi.
- Nhân viên Hành chính: quản lý văn thư, lưu trữ hồ sơ, tài sản trong đơn vị, nắm bắt thông tin về biến động thị trường, lãi suất.
c, Phịng tín dụng: có 7 người, gồm 1 trưởng phịng, 1 phó phịng và các
nhân viên, thực hiện trực tiếp chỉ đạo, quản lý toàn bộ nghiệp vụ tín dụng đối với 2 phịng giao dịch, thường xuyên kiểm tra cơng tác tín dụng, kịp thời phát hiện các sai sót trong việc sử dụng vốn của ngân hàng.
Mỗi cán bộ tín dụng được phân công phụ trách 1 hoặc 2 phường - xã trong Thành phố. Mỗi nhân viên phải đảm trách quản lý cơ cấu tiền vay mà Ngân hàng đã quy định đối với từng loại khách hàng thông qua Ban Giám đốc. Trong từng địa bàn quản lý, mỗi nhân viên sẽ thực hiện nhiệm vụ giải quyết cho vay ưu đãi đối với nông dân, thực hiện thẩm định các dự án kinh doanh và nghiên cứu các
đơn xin vay để thơng qua đó làm cơ sở cho ngân hàng thực hiện nghiệp vụ của mình nhằm tích lũy vốn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, thực hiện nghiệp vụ giải ngân, thu nợ, thu lãi trong phạm vi định mức tồn quỹ cho phép đối với mỗi cán bộ tín dụng.
d, Một nhân viên kiểm tra: kiểm tra kiểm soát chứng từ kế toán, hồ sơ
vay vốn, lập báo cáo hàng quý – tháng gởi ngân hàng cấp trên theo quy định, đồng thời giúp chi nhánh khởi kiện các vụ án dân sự, hình sự đối với các khoản nợ khó thu hồi, có hành vi lừa đảo trong quan hệ vay vốn, tham gia vào việc xem xét giải quyết khiếu nại khiếu tố của công dân liên quan đến hoạt động ngân hàng.
3.2.3. Các hoạt động của Ngân hàng
- Huy động tiền gửi bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ với lãi suất hấp dẫn, hình thức trả lãi linh hoạt phong phú.
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn để thực hiện kinh doanh, dịch vụ, tiêu dùng, đời sống.
- Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng.
- Thực hiện chi trả kiều hối theo yêu cầu của khách hàng, chuyển tiền nhanh qua Western Union.
- Phát hành thẻ ATM, VISA, Master Card, thẻ Lập nghiệp.
- Thực hiện các dịch vụ trả lương qua thẻ, thanh tốn hóa đơn tiền điện, nước, điện thoại.
- Bán bảo hiểm ABIC với nhiều loại hình khác nhau.
- Thực hiện chuyển tiền điện tử, dịch vụ ngân quỹ và các dịch vụ ngân hàng khác.
3.2.4. Phương hướng hoạt động trong thời gian tới
- Xây dựng phong cách giao dịch văn minh, lịch sự, hòa nhã với khách hàng và trong nội bộ cơ quan.
- Thực hiện nghiêm túc các chủ trương, chính sách của Đảng, pháp luật của Nhà nước và những quy định của ngành, của NHNo&PTNT Việt Nam.
- Chú trọng đúng mức đến công tác đào tạo nhằm đáp ứng yêu cầu nâng cao chất lượng kinh doanh, phát triển sản phẩm mới.
- Thực hiện tốt quy chế dân chủ, tăng cường mạnh mẽ sự phối hợp giữa chính quyền và cơng đồn nhằm tạo sự đoàn kết nhất trí, ra sức phấn đấu hồn thành nhiệm vụ được giao.
Chương 4
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VĨNH LONG 4.1 Phân tích bảng cân đối kế tốn của Ngân hàng
4.1.1 Phân tích phần nguồn vốn
4.1.1.1 Phân tích tổng quát nguồn vốn
Vốn là yếu tố rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của bất kì một NH nào vì NH hoạt động chủ yếu là cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế. Khi một thành phần kinh tế nào đó thiếu vốn, họ đến NH để xin vay vốn. Vì vậy, một NH muốn đứng vững trên thương trường thì điều kiện trước tiên là phải có nguồn vốn đủ lớn mới đảm bảo kinh doanh có hiệu quả.
Xét về cơ cấu thì nguồn vốn của NHNo&PTNT chi nhánh Thành phố Vĩnh Long chủ yếu gồm 2 bộ phận là vốn huy động và vốn điều chuyển. Trong đó, vốn huy động luôn chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng nguồn vốn trong khi vốn điều chuyển chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ.
Qua bảng 1 ở trang 32, ta thấy tổng nguồn vốn của NH qua 3 năm có sự tăng trưởng khá đều với tốc độ lần lượt là 10,21% và 13,67%, chủ yếu do sự tăng lên đáng kể của nguồn vốn huy động và vốn điều chuyển của NH. Sự gia tăng này đã giúp cho hoạt động NH được liên tục và đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn vay ngày càng tăng của KH.
Vốn huy động: luôn chiếm tỷ trọng trên 95% trong tổng nguồn vốn
của NH và tăng dần qua các năm. Điều này chứng tỏ NH đã hoàn toàn chủ động trong công tác huy động vốn, do áp dụng nhiều chính sách hợp lý để thu hút vốn.
Vốn điều chuyển: chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng nguồn vốn và có
sự gia tăng rõ rệt qua 3 năm về cả số tiền lẫn tỷ trọng. Năm 2008, vốn điều chuyển của NH là 1.298 triệu đồng, sang năm 2009 tăng lên với tốc độ rất cao là 262,33%, đạt 4.703 triệu đồng và tiếp tục tăng với tốc độ 49,03% và đạt mức 7.009 triệu đồng vào năm 2010. Sự gia tăng này là do nhu cầu vốn
để cho vay và cung cấp các dịch vụ phục vụ KH của NH ngày càng tăng lên nên cần vốn điều chuyển từ cấp trên để đáp ứng. Tuy nhiên, tỷ trọng nguồn vốn này trong tổng nguồn vốn là rất nhỏ chứng tỏ NH đã nỗ lực hết mình nhằm hạn chế sự phụ thuộc vào NH Hội sở và chủ động trong công tác huy động vốn để cấp tín dụng.
Nguồn vốn khác: chiếm tỷ trọng tương đối thấp trong tổng nguồn vốn,
gồm đa số là các khoản nợ phải trả. Qua các năm, nguồn vốn này có sự sụt giảm khá rõ nét, chứng tỏ NH đã có những biện pháp điều chỉnh hợp lý và có hiệu quả để giảm khoản vốn này.
BẢNG 1: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT THÀNH PHỐ VĨNH LONG GIAI ĐOẠN 2008 – 2010
Đơn vị tính: Triệu đồng
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 2009/2008 2010/2009
Chỉ tiêu
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Vốn huy động 360.662 96,83 400.979 97,68 453.697 97,24 40.317 11,18 52.718 13,15 Nguồn vốn khác 10.501 2,82 4.820 1,18 5.892 1,26 (5.681) (54,10) 1.072 22,24 Vốn điều chuyển 1.298 0,35 4.703 1,14 7.009 1,50 3.405 262,33 2.306 49,03 Tổng cộng 372.461 100 410.502 100 466.598 100 38.041 10,21 56.096 13,67
4.1.1.2 Phân tích nguồn vốn huy động
Vốn huy động là nguồn vốn mà NH huy động tại chỗ dưới nhiều hình thức. Qua bảng 2 ở trang 36, ta thấy nguồn vốn huy động của NH có sự gia tăng khá đều qua 3 năm. Cụ thể là năm 2009, vốn huy động tăng với tỷ lệ là 11,18% và tiếp tục tăng với tốc độ 13,15% vào năm 2010. Đạt được mức tăng trưởng trên là do NH đa dạng hóa các hình thức cũng như kỳ hạn tiền gửi để thu hút vốn nhàn rỗi từ các tổ chức và cá nhân trên địa bàn. Bên cạnh đó, cuộc sống người dân trên địa bàn thành phố ngày càng được cải thiện hơn nên có nhiều tiền nhàn rỗi gởi vào NH để sinh lời.
Để hiểu rõ hơn nguyên nhân dẫn đến sự gia tăng của tổng vốn huy động, ta sẽ đi vào từng khoản mục cụ thể.
Tiền gửi TCTD: là loại tiền gửi nhằm mục đích chủ yếu là đảm bảo nhu cầu thực hiện các khoản thanh toán chuyển tiền, thanh toán liên hàng…Đây cũng là khoản tiền nhàn rỗi tạm thời của các NH và TCTD khác gửi vào NH khi phát sinh tình trạng thừa vốn.
Nhìn bảng 2, ta thấy tiền gửi các TCTD của NH chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng nguồn vốn huy động và có xu hướng giảm dần qua các năm về số tiền lẫn tỷ trọng. Cụ thể là năm 2008, tỷ trọng của loại tiền gửi này trong tổng vốn huy động là 0,11%, năm 2009 là 0,05% và năm 2010 còn 0,009%. Nguyên nhân là do trong những năm qua, nền kinh tế còn nhiều biến động khó đốn trước nên loại tiền gửi này giảm xuống để đảm bảo an toàn. Bên cạnh đó, thanh tốn liên ngân hàng giữa NHNo&PTNT chi nhánh Thành