Tình hình nợ xấu
Trong 3 năm qua, nợ xấu đối với cho vay doanh nghiệp chỉ xuất hiện vào năm 2008 với số nợ là 57 triệu do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế, các năm sau khơng có nợ xấu. Điều này chứng tỏ các doanh nghiệp trong giai đoạn sau khủng hoảng hoạt động có hiệu quả nên khả năng trả nợ cho NH cao.
Tình hình nợ xấu phát sinh chủ yếu là các khoản cho vay hộ sản xuất kinh doanh. Trong các năm qua, thời tiết thất thường, giá cả thị trường nông sản không ổn định làm cho một số hộ nông dân bị thất mùa, doanh thu thu về không nhiều nên xin gia hạn nợ, làm phát sinh nợ xấu. Tuy nhiên, nợ xấu đối với các hộ sản xuất giảm đều qua các năm với tỷ lệ trung bình là 17%. Điều này thể hiện công tác thu hồi nợ của NH ngày càng có hiệu quả.
BẢNG 5: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VĨNH LONG GIAI ĐOẠN 2008 - 2010
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chênh lệch
2009/2008 2010/2009
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Số tiền % Số tiền % 1. Tổng DSCV 428.290 440.450 360.822 12.160 2,84 (79.628) 18,08 - Cty, DN 122.133 158.880 211.558 36.747 30,09 52.678 33,16 - Hộ SXKD, CN 306.157 281.570 149.264 (24.587) (8,03) (132.306) (46,99) 2. Tổng DSTN 427.888 395.422 323.834 (32.466) (7,59) (71.588) (18,10) - Cty, DN 99.911 144.311 173.045 44.400 44,44 28.734 19,91 - Hộ SXKD, CN 327.977 251.111 150.789 (76.866) (23,44) (100.322) (39,95) 3. Tổng dư nợ 322.563 367.591 408.667 45.028 13,96 41.076 11,17 - Cty, DN 106.614 121.183 161.123 14.569 13,67 39.940 32,96 - Hộ SXKD,CN 215.949 246.478 247.544 30.529 14,14 1.066 0,43 4. Nợ xấu 2.599 2.525 2.079 (74) (2,85) (446) (17,66)
- Cty, DN 57 - - (57) (100) - - - Hộ SXKD,
CN
2.542 2.525 2.079 (16) (0,63) (446) (17,66)
________________________________________________________________
c) Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng
BẢNG 6: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHNo&PTNT CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VĨNH LONG
GIAI ĐOẠN 2008 – 2010 Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm
2008
Năm 2009
Năm 2010
Dư nợ cuối năm Triệu đồng 322.563 367.591 408.667
Dư nợ đầu năm Triệu đồng 322.161 322.563 367.591
Dư nợ bình quân Triệu đồng 322.362 345.077 388.129
Vốn huy động Triệu đồng 360.662 400.979 453.697
Tổng nguồn vốn Triệu đồng 372.461 410.502 466.571
Doanh số cho vay Triệu đồng 428.290 440.450 360.822
Doanh số thu nợ Triệu đồng 427.888 395.422 323.834
Nợ xấu Triệu đồng 2.599 2.525 2.079 Tổng DN / Vốn huy động Lần 0,89 0,92 0,90 Tổng DN / Tổng nguồn vốn % 86,60 89,55 87,60 Hệ số thu nợ % 99,91 89,77 89,75 Nợ xấu / Tổng DN % 0,81 0,69 0,51 Vòng quay vốn tín dụng Vịng 1,33 1,15 0,83
(Nguồn: Phịng Tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Thành phố Vĩnh Long)
Tổng DN / Vốn huy động
Chỉ số này tăng giảm không ổn định qua 3 năm nhưng vẫn ở mức cao. Năm 2008, chỉ số tổng dư nợ trên tổng vốn huy động là 0,89 lần, có nghĩa là bình quân
________________________________________________________________
cứ 0,89 đồng dư nợ sẽ có một đồng vốn huy động tham gia. Sang năm 2009 chỉ số này tăng lên là 0,92 lần và năm 2010 là 0,9 lần. Nhìn chung chỉ số này khá cao trong 3 năm qua cho thấy NH tập trung hầu hết vốn huy động được vào cho vay – lĩnh vực đem lại thu nhập chủ yếu cho NH.
Tổng DN / Tổng nguồn vốn
Nhìn bảng số liệu, ta thấy NH đã sử dụng nguồn vốn của mình khá hiệu quả và ổn định. Qua các năm, chỉ số tổng DN trên tổng nguồn vốn có biến động nhưng
không nhiều và đều đạt khá cao. Năm 2008 tỷ lệ này là 86,6%, tăng lên ở mức
89,55% vào năm 2009 và đến năm 2010, tỷ số có sự giảm nhẹ, cịn 87,58%. Điều
này cho thấy mức độ tập trung vốn của NH trong thời gian qua là khá cao, nguồn vốn được sử dụng khá triệt để vào hoạt động tín dụng. Đây là kết quả của q trình phấn đấu không ngừng của NH nhằm mở rộng quy mô và hiệu quả tín dụng.
Hệ số thu nợ
Qua 3 năm, hệ số thu nợ của ngân hàng vẫn đạt mức cao, đặc biệt là năm 2008, hệ số này là 99,91%, có nghĩa là cứ 100 đồng NH cho vay sẽ có 99,91 đồng thu về được. Sang các năm sau, tỷ lệ này có giảm nhưng vẫn ở mức khá cao, cho thấy công tác thu nợ của cán bộ tín dụng được thực hiện hiệu quả.
Nợ xấu / Tổng DN
Từ năm 2008 đến năm 2009, chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ giảm từ 0,81% xuống còn 0,69%. Sang năm 2010, tỷ lệ nợ xấu tiếp tục giảm còn 0,51%. Điều này
cho thấy NH đã có biện pháp hiệu quả kiểm sốt nhóm nợ này. Thêm vào đó,
trong thời gian qua, nền kinh tế đang dần hồi phục nên khả năng trả nợ của khách hàng cũng cao hơn, làm cho dư nợ đối với nhóm nợ này giảm xuống.
Vịng quay vốn tín dụng
Trong năm 2008, vịng quay vốn tín dụng của NH là 1,33 vòng, năm 2009 là 1,15 vòng và năm 2010 là 0,83 vòng. Nguyên nhân vòng quay vốn tín dụng
________________________________________________________________
giảm dần qua các năm là sự sụt giảm của DSTN. Điều này cho thấy NH cần thực hiện triệt để hơn trong công tác thu hồi nợ.
________________________________________________________________ 4.2 Phân tích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
Kết quả kinh doanh phản ánh hiệu quả đầu tư của NH cũng như các chính
sách, mục tiêu mà NH đề ra trong từng thời kỳ. Trước những biến động của nền
kinh tế thế giới cũng như trong nước hiện nay, hoạt động của NH gặp phải khơng
ít khó khăn. Tuy nhiên, NH đã cố gắng hoạt động hết sức, hoàn thành nhiệm vụ
được giao và đạt được kết quả khá khả quan tuy khơng đều qua 3 năm.
4.2.1 Phân tích thu nhập
Thu nhập là một trong những yếu tố quyết định sự thành công trong kinh doanh của doanh nghiệp nói chung và NH nói riêng.
Ta có bảng số liệu về tình hình thu nhập tại NHNo&PTNT chi nhánh Thành phố Vĩnh Long trong 3 năm như sau:
BẢNG 7: TÌNH HÌNH THU NHẬP TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT THÀNH PHỐ VĨNH LONG GIAI ĐOẠN 2008 – 2010
Đơn vị tính: Triệu đồng
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 2009/2008 2010/2009
Chỉ tiêu
Số tiền
% Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Thu từ HĐTD 78.543 90,02 42.675 85,16 54.070 97,09 (35.859) (45,66) 11.395 26,70 Thu từ phí dịch vụ 400 0,46 468 0,93 564 1,01 68 17,00 96 20,51 Thu khác 8.305 9,52 6.966 13,91 1.058 1,90 (1.339) (16,12) (5.908) (84,81) Tổng thu 87.239 100 50.109 100 55.692 100 (37.130) (42,56) 5.583 11,14
________________________________________________________________
Qua bảng 7, ta thấy tổng thu nhập của NH tăng giảm không ổn định qua 3 năm. Năm 2009, thu nhập NH giảm mạnh so với năm 2008 với tỷ lệ là 42,56% và tăng trở lại vào năm 2010 với tốc độ tăng là 11,14%. Nguyên nhân làm cho thu nhập giảm vào năm 2009 chủ yếu do sự sụt giảm của nguồn thu từ hoạt động tín dụng. Sang năm 2010, tổng thu nhập tăng lên nhờ vào sự tăng trưởng của khoản thu từ cho vay là chủ yếu.
Thu từ hoạt động tín dụng: tăng giảm qua các năm, tuy nhiên luôn
chiếm tỷ trọng lớn trong trong tổng thu nhập. Cụ thể là năm 2008, tỷ trọng nguồn thu từ tín dụng là 90,02%, năm 2009 là 85,16% và năm 2010 là
97,09%. Điều này cho thấy hoạt động NH còn phụ thuộc rất nhiều vào hoạt
động tín dụng.
Năm 2009, thu từ hoạt động tín dụng giảm đáng kể so với năm trước
với tỷ lệ là 45,66%. Nguyên nhân là do chủ trương chủ động giảm lãi suất cho
vay hộ nơng dân đối với tất cả các hợp đồng có lãi suất cao trong thời kỳ lạm
phát trước đây của Agribank Việt Nam áp dụng đối với các chi nhánh. Việc
làm này khiến NH giảm thu nhập đáng kể nhưng được lợi cho người nông dân.
Điều này thể hiện tinh thần trách nhiệm, tính nhân văn rất cao của Agribank.
Bên cạnh đó, trong năm 2008, NH đẩy mạnh công tác thu nợ, nhất là các
khoản vay trung và dài hạn nên làm giảm nguồn thu này trong năm 2009. Sang
năm 2010, nguồn thu từ hoạt động tín dụng của NH tăng trở lại với tốc độ
26,70%. Đạt được sự tăng trưởng này là do NH ngày càng đa dạng hóa các
hình thức cho vay, đối tượng cho vay hướng đến mọi thành phần kinh tế, đơn giản hóa thủ tục cho vay nên làm tăng doanh số cho vay, từ đó tăng thu nhập.
Thu từ phí dịch vụ:
Nguồn thu từ dịch vụ của NH bao gồm: thu từ thanh toán chuyển đổi
tiền điện tử trong nước, làm dịch vụ cho Ngân hàng chính sách xã hội, chi trả kiều hối, phát hành thẻ ATM,… Vai trò của các dịch vụ này là rất quan trọng bởi vì thơng qua các sản phẩm dịch vụ cung cấp cho khách hàng, NH sẽ tiếp
________________________________________________________________
cận, nắm bắt được nhiều thông tin của khách hàng cũng như giới thiệu hoạt
động của NH đến với khách hàng. Điều này sẽ thuận lợi cho cả NH và khách
hàng trong việc thu hút tiền gửi hoặc cho vay vốn sau này.
Đối với NHNo&PTNT chi nhánh Thành phố Vĩnh Long thì khoản thu
nhập từ dịch vụ chỉ chiếm một tỷ trọng rất nhỏ trong tổng thu nhập. Tuy nhiên, nguồn thu này có xu hướng tăng dần qua các năm về cả số tiền và tỷ trọng. Cụ
thể là năm 2008, thu nhập từ phí dịch vụ của NH là 400 triệu đồng, chiếm
0,46% tổng thu nhập, sang năm 2009 đạt 468 triệu đồng với tỷ trọng là 0,93% và năm 2010 đạt 564 triệu đồng với tỷ trọng 1,01% trong tổng thu nhập. Điều này cho thấy NH ngày càng chú trọng nâng cao nguồn thu từ hoạt động dịch vụ để nâng cao năng lực cạnh tranh của mình. Việc phát triển các dịch vụ kèm
theo được NH quan tâm hơn bởi chúng không những làm tăng thu nhập cho
NH mà còn giúp NH hạn chế rủi ro thay vì chỉ tập trung vào hoạt động tín
dụng.
Thu nhập khác: giảm đáng kể qua các năm với tỷ lệ giảm lần lượt là
16,12% và 84,81%. Nguyên nhân dẫn đến sự biến động của nguồn thu này chủ yếu do sự giảm xuống của các khoản thu nợ rủi ro. Năm 2008, tình hình kinh tế có nhiều biến động nên NH đẩy mạnh thu hồi nợ, trong đó có các khoản nợ này và hạch toán vào khoản mục thu nhập khác, dẫn đến nguồn thu này tăng
lên. Qua các năm sau, các khoản nợ rủi ro phần lớn đã được xử lý trong năm
________________________________________________________________ NĂM 2008: TN từ HĐTD TN từ DV TN khác NĂM 2009: TN từ HĐTD TN từ DV TN khác NĂM 2010: TN từ HĐTD TN từ DV TN khác