63,11% 36,5% 0,39% 27,86% 71,16% 0,98% 16,82% 82,31% 0,87%
________________________________________________________________ 4.2.3 Phân tích lợi nhuận
Nhìn chung, mặc dù tổng thu nhập và tổng chi phí của NH trong giai đoạn
2008 - 2010 có nhiều biến động nhưng lợi nhuận của NH qua 3 năm đều tăng lên.
Điều này cho thấy NH đã có kế hoạch cân đối thu – chi rất hợp lý.
BẢNG 9: CÁC CHỈ TIÊU VỀ KHẢ NĂNG SINH LỜI TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT THÀNH PHỐ VĨNH LONG GIAI ĐOẠN 2008 – 2010 Chỉ tiêu ĐVT Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 2009- 2008 2010- 2009 Tổng TN Triệu đồng 87.239 50.109 55.692 (37.130) 5.583 Tổng CP Triệu đồng 85.581 45.825 48.686 (39.756) 2.861 Tổng LN Triệu đồng 1.658 4.284 7.006 2.626 2.722 LN ròng Triệu đồng 1.194 3.085 5.044 1.891 1.959 Tổng tài sản Triệu đồng 372.46 1 410.50 2 466.59 8 38.041 56.096 ROA % 0,32 0,75 1,08 0,43 0,33 ROS % 1,37 8,5 9,06 7,13 0,56 Tổng TN / tổng TS % 23,42 12,21 11,94 (11,21) (0,27) Tổng CP / tổng TS % 22,98 11,16 10,43 (11,82) (0,73) Tổng CP % 98,10 91,45 87,42 (6,65) (4,83)
________________________________________________________________ / tổng TN
(Nguồn: Phịng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Thành phố Vĩnh Long)
- Chỉ số Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA):
Qua 3 năm, ta thấy chỉ số lợi nhuận ròng trên tổng tài sản của NH tăng dần qua các năm. Cụ thể là năm 2009, ROA của NH là 0,32%, có nghĩa là cứ 100 đồng vốn đem đi đầu tư thì thu được 0,32 đồng lợi nhuận. Sang năm 2009, ROA tăng
lên đạt 0,75% và năm 2010 là 1,08%. Nguyên nhân là do lợi nhuận ròng cũng như tổng tài sản của NH qua các năm đều có sự gia tăng nhưng lợi nhuận tăng với tốc
độ cao hơn, nên chỉ số này cũng tăng theo. ROA tăng dần qua các năm cũng
chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của NH ngày càng tốt và NH có chiến lược đầu tư linh hoạt trước những biến động khó lường của nền kinh tế.
- Chỉ số Lợi nhuận ròng trên thu nhập (ROS):
Nhìn bảng ta thấy chỉ số ROS của NH tăng lên rõ nét qua 3 năm. Năm
2008, ROS là 1,37%, có nghĩa là cứ 100 đồng thu nhập thì đem lại cho NH 1,37
đồng lợi nhuận. Chỉ số này tăng lên mức 8,5% vào năm 2009 và tiếp tục tăng đạt
9,06% vào năm 2010. Nguyên nhân của sự gia tăng là do trong các năm qua, tuy
thu nhập có sự biến động nhưng NH vẫn duy trì mức lợi nhuận tăng đều qua các
năm. Chỉ số này tăng cũng chứng tỏ NH đã có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập của NH.
- Chỉ số Tổng thu nhập trên tổng tài sản:
Đây là chỉ số đo lường hiệu quả sử dụng tài sản tại Ngân hàng. Qua 3 năm,
chỉ số này có sự giảm xuống cho thấy vốn đem đi đầu tư của NH chưa có hiệu quả cao trong việc tăng thu nhập. Cụ thể là năm 2008, chỉ số tổng thu nhập trên tổng tài sản là 23,42%, sang năm 2009 là 12,21% và năm 2010 là 11,94%. Nguyên nhân là do giai đoạn 2008-2009, tổng thu nhập của NH giảm mạnh trong khi tổng tài sản có tăng nhưng tốc độ tăng thấp hơn, dẫn đến chỉ số tổng thu nhập trên tổng tài sản giảm xuống. Năm 2010, tổng thu nhập tăng trở lại nhưng vẫn chậm hơn tốc
________________________________________________________________
giảm xuống của chỉ số này qua các năm cho thấy NH nên có cơ cấu đầu tư tài sản hợp lý hơn góp phần tăng thu nhập.
- Chỉ số Tổng chi phí trên tổng tài sản:
Đây là một chỉ tiêu tài chính quan trọng đánh giá năng lực quản lý chi phí
của NH. Qua 3 năm, chỉ số tổng chi phí trên tổng thu nhập của NH có sự giảm dần, cho thấy chi phí bỏ ra cho việc sử dụng vốn của NH ngày càng giảm, chứng tỏ khâu quản lý chi phí của NH được thực hiện tốt.
- Chỉ số Tổng chi phí trên tổng thu nhập:
Đây là chỉ số đánh giá khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập. Qua
3 năm ta thấy chỉ số này có xu hướng giảm dần. Cụ thể là năm 2008, chỉ số tổng chi phí trên tổng thu nhập là 98,10%, có nghĩa là để có một đồng thu nhập thì NH
phải bỏ ra 0,981 đồng chi phí, sang năm 2009 giảm còn 91,45% và năm 2010 là
87,42%. Điều này chứng tỏ NH đã có những chiến lược kinh doanh hữu hiệu,
đồng thời có biện pháp tốt trong việc kiểm sốt chi phí, góp phần hạn chế rủi ro và
tăng thế mạnh cạnh tranh cho NH.
4.3 Phân tích năng lực quản lý của Ngân hàng 4.3.1 Chính sách nguồn nhân lực 4.3.1 Chính sách nguồn nhân lực
Các nghiệp vụ của ngân hàng thương mại rất đa dạng, phong phú và độ
phức tạp cao, do đó, những yêu cầu về kỹ năng, trình độ, kiến thức đối với đội ngũ nhân viên và ban lãnh đạo là yếu tố cực kỳ quan trọng quyết định sự thành bại của
một ngân hàng. Chính vì thế, việc đánh giá chất lượng nguồn nhân lực của một
ngân hàng là một công tác quan trọng và cũng khơng ít khó khăn.
Agribank đặc biệt quan tâm đến yếu tố con người, tập trung đầu tư phát
triển nguồn nhân lực chất lượng cao, đáp ứng nhu cầu hiện tại. NH cũng có lợi thế về đội ngũ cán bộ công nhân viên trẻ, năng động và có tinh thần trách nhiệm cao. NH ln khuyến khích cán bộ nhân viên tự học tập, bồi dưỡng nghiệp vụ qua các hình thức:
________________________________________________________________
- Đào tạo nâng cao và dài hạn gắn với các văn bằng được Nhà nước hay
quốc tế công nhận.
Từ năm 2008, NH triển khai mạnh mẽ công tác đổi mới đào tạo nhằm phát
triển nguồn nhân lực tiên tiến theo mơ hình ngân hàng hiện đại. Chính sách đào
tạo của NH nhằm mục tiêu xây dựng và phát triển đội ngũ nhân viên tinh thông về
nghiệp vụ, chuẩn mực trong đạo đức về kinh doanh, chuyên nghiệp trong phong
cách làm việc và chu đáo, tận tụy trong phục vụ khách hàng. NH đã tổ chức các
khóa đào tạo theo nhiều chuyên đề với nội dung thiết thực, phù hợp với yêu cầu
phát triển, gắn với áp dụng công nghệ mới, các kiến thức và dịch vụ sản phẩm mới như các khóa tập huấn về nghiệp vụ tín dụng, marketing, khóa đào tạo IPCAS,…
4.3.2 Năng lực cơng nghệ
Ngân hàng luôn chú trọng đầu tư, ứng dụng công nghệ ngân hàng mới vào hoạt động kinh doanh như: dịch vụ chuyển tiền điện tử, dịch vụ thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT.
Với việc ứng dụng công nghệ tin học, hệ thống chuyển tiền điện tử được
triển khai đến tất cả các điểm giao dịch trên toàn thành phố, các dịch vụ thanh
toán, chuyển tiền thực hiện nhanh chóng thuận tiện.
Agribank chi nhánh thành phố Vĩnh Long còn thực hiện các dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ chi trả kiều hối qua Western Union – cách thức chuyển tiền với công nghệ điện tử mới nhất và mạng máy tính hiện đại.
Năm 2008 đánh dấu sự phát triển vượt bậc của công nghệ ngân hàng
No&PTNT với việc hoàn thành kết nối trực tuyến toàn bộ chi nhánh và phịng giao dịch. Hệ thống cơng nghệ hiện đại đã mở ra thời kỳ mới trong việc ứng dụng
và triển khai các sản phẩm dịch vụ ngân hàng tiên tiến tạo ưu thế cạnh tranh như
Thẻ quốc tế, dịch vụ nạp tiền VNTopup, chuyển tiền qua SMS “ATransfer”, Mobile Banking, SMS Banking.
NH luôn chú trọng đầu tư đổi mới và ứng dụng công nghệ ngân hàng phục vụ đắc lực cho công tác quản trị kinh doanh và phát triển màng lưới dịch vụ ngân
________________________________________________________________
hàng tiên tiến. Agribank là ngân hàng đầu tiên hoàn thành Dự án Hiện đại hóa hệ thống thanh tốn và kế tốn khách hàng (IPCAS) do Ngân hàng Thế giới tài trợ. Với hệ thống IPCAS đã được hoàn thiện, Agribank đủ năng lực cung ứng các sản
phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại, với độ an tồn và chính xác cao đến mọi đối
tượng khách hàng trong và ngoài nước. Đồng thời, việc triển khai thành cơng hệ thống IPCAS cũng đã xóa bỏ tình trạng tồn tại rất nhiều hệ thống cũ phân tán với nhiều phiên bản phần mềm, công nghệ lạc hậu, rủi ro cao, khó kiểm sốt, giúp NH nâng cao sức mạnh cạnh tranh.
4.3.3 Cơ chế khen thưởng
Cán bộ nhân viên có thành tích trong thực hiện nhiệm vụ được NH khen
thưởng theo nguyên tắc bình xét, cơng khai và chính xác, kết hợp khen tinh thần với thưởng vật chất. Tùy vào mức độ hoàn thành nhiệm vụ và năng suất lao động, cán bộ nhân viên có thể đạt danh hiệu Lao động giỏi, Danh hiệu chiến sĩ thi đua cơ sở hay nhận giấy khen của NH.
Công tác khen thưởng tại Agribank Vĩnh Long luôn kịp thời và gắn liền với
kết quả kinh doanh, kết quả hồn thành cơng việc của người lao động. Ngồi ra,
NH có chế độ tiền thưởng trong các dịp Tết dương lịch, Tết âm lịch, 30/4,
01/05,…
4.3.4 Văn hóa kinh doanh
Thời gian qua, NHNo&PTNT chi nhánh Thành phố Vĩnh Long đã sử dụng văn hóa kinh doanh như một lợi thế cạnh tranh với các NH trên cùng địa bàn. NH gồm 45 thành viên khác nhau về giới tính, tuổi tác, hồn cảnh kinh tế, tính cách cá
nhân, trình độ năng lực,…Nhưng tất cả đều tự giác thực hiện các chuẩn mực mà
Ban giám đốc và cơng đồn đề ra nhằm tạo động lực cộng hưởng chung của NH, thể hiện ở các mặt sau:
- Làm việc đúng giờ, thực hiện công việc theo đúng quy trình nghiệp vụ và biết sử dụng thành thạo các phương tiện công nghệ NH hiện đại.
________________________________________________________________
- Nhiệt tình, có trách nhiệm cao trong cơng việc, có khả năng làm việc tập thể, tuân thủ pháp luật và các quy định của ngành.
- Công chức NH thể hiện nét đẹp văn hóa trong giao tiếp với KH là lịch sự, cởi mở, tôn trọng và biết lắng nghe ý kiến KH.
- Ban giám đốc đối xử bình đẳng, thẳng thắn, tôn trọng và đánh giá đúng
năng lực, sự cống hiến của mỗi nhân viên, phát huy thế mạnh của từng người để hoàn thành nhiệm vụ được giao.
________________________________________________________________ 4.4 Phân tích khả năng thanh khoản tại ngân hàng
BẢNG 10: CÁC CHỈ TIÊU VỀ KHẢ NĂNG THANH KHOẢN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT THÀNH PHỐ VĨNH LONG GIAI ĐOẠN 2008 –
2010
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Tài sản thanh khoản (Tiền mặt) Triệu đồng 2.024 1.475 1.543 Tổng tài sản Triệu đồng 372.461 410.502 466.598
Dư nợ cho vay Triệu đồng 322.563 367.591 408.667
Vốn huy động Triệu đồng 360.662 400.979 453.697
Tài sản nợ dễ biến
động (Tiền gửi tiết
kiệm KKH) Triệu đồng 14.986 22.206 8.102 DN cho vay / Vốn huy động Lần 0,89 0,92 0,90 Tài sản thanh khoản / Vốn huy động % 0,56 0,40 0,34 Tài sản thanh khoản / Tổng tài sản % 0,54 0,36 0,33 Khả năng thanh tốn tức thì % 13,50 6,64 19,04
(Nguồn: Phịng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Thành phố Vĩnh Long)
________________________________________________________________
Chỉ tiêu này đánh giá mức độ sử dụng vốn huy động để cho vay. Chỉ tiêu
này càng cao thì khả năng thanh khoản của NH càng giảm.
Theo số liệu trên thì trong 3 năm, chỉ số dư nợ trên vốn huy động có sự
biến động khơng đều. Giai đoạn 2008-2009, chỉ số tổng dư nợ cho vay trên vốn
huy động tăng từ 0,89 lần lên 0,92 lần và năm 2010 là 0,9 lần. Nhìn chung chỉ số
này khá cao trong 3 năm qua cho thấy mức độ tập trung vốn huy động vào hoạt
động tín dụng của NH là khá cao. Nguyên nhân là do vốn huy động và dư nợ đều
tăng liên tục qua 3 năm tốc độ nhưng không đều, dẫn đến sự biến động của chỉ số này. Tuy nhiên, vì cho vay của NH chủ yếu là ngắn hạn nên nguy cơ xảy ra rủi ro thanh khoản cũng tương đối thấp. Năm 2010, chỉ số dư nợ trên tổng vốn huy động
có giảm nhẹ, chứng tỏ NH ngày càng có sự quan tâm đến vấn đề đảm bảo thanh
khoản cho NH.
4.4.2 Hệ số tài sản thanh khoản trên vốn huy động
Đây là chỉ số phản ánh khả năng thanh toán nhanh của NH. Hệ số này
giảm qua các năm cho thấy trên 100 đơn vị vốn huy động được, ngày càng ít
tài sản có thể dùng để thanh toán ngay. Cụ thể là năm 2008, tài sản thanh
khoản trên vốn huy động đạt 0,56%, năm 2009 là 0,4% và năm 2010 còn
0,34%. Nguyên nhân chỉ số này giảm vào năm 2009 là do trong năm này, tiền
mặt tại NH giảm xuống để phục vụ cho nhu cầu mở rộng cho vay trong bối
cảnh nền kinh tế đã ổn định, trong khi đó, nguồn vốn huy động ngày càng
tăng, dẫn đến chỉ số này giảm xuống. Sang năm 2010, nền kinh tế đã cơ bản
phục hồi nhưng vẫn cịn nhiều biến động khó lường trước nên tài sản thanh
khoản của NH tăng trở lại để đảm bảo an tồn trong thanh tốn nhưng chậm
hơn tốc độ tăng của vốn huy động nên hệ số tài sản thanh khoản trên vốn huy
động cũng giảm xuống.
4.4.3 Tỷ lệ thanh khoản của tài sản
Tỷ số này cho biết trong tổng tài sản của NH thì tài sản thanh khoản chiếm tỷ trọng cao hay thấp. Qua 3 năm, ta thấy chỉ số này có xu hướng giảm dần. Năm
________________________________________________________________
2008, tỷ lệ thanh khoản của tài sản là 0,54%, sang năm 2009 là 0,36% và tiếp tục giảm đến năm 2010 cịn 0,33%. Đó là do tổng tài sản của NH có sự gia tăng đáng kể qua 3 năm trong khi tài sản thanh khoản có sự biến động khơng đều. Năm 2009,
tiền mặt tại NH giảm xuống trong khi tổng tài sản tăng lên dẫn đến chỉ số này
giảm xuống. Năm 2010, tiền mặt có sự gia tăng nhẹ trong khi tổng tài sản tiếp tục gia tăng rõ nét nên tỷ lệ thanh khoản của tài sản cũng giảm xuống.
4.4.1.4 Khả năng thanh toán tức thời
Chỉ số này qua 3 năm có sự biến động rất rõ nét. Cụ thể là năm 2008, tỷ lệ tài sản thanh khoản trên tài sản nợ dễ biến động là 13,5%, năm 2009 giảm
còn 6,64% và năm 2010, tỷ lệ này tăng lên với tốc độ rất cao, đạt 19,04%.
Nguyên nhân chỉ số này giảm trong năm 2009 là do trong thời gian này, các
hoạt động sản xuất kinh doanh đã tương đối ổn định, tiền gửi tiết kiệm KKH
tăng lên để đáp ứng nhu cầu thanh toán của KH, trong khi đó, NH giảm tiền
mặt tại quỹ để đầu tư vào các lĩnh vực khác để sinh lời, dần đến khả năng
thanh tốn tức thì giảm xuống. Sang năm 2010, các khoản tiền gửi tiết kiệm KKH giảm xuống đáng kể do lãi suất huy động tăng, KH gửi tiết kiệm CKH
để sinh lời cao hơn, trong khi đó, tiền mặt tăng lên làm tăng khả năng thanh
tốn tức thì tại NH.
4.5 Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến tình hình hoạt động kinh doanh tại
NHNo&PTNT chi nhánh Thành phố Vĩnh Long
Sự phát triển có hiệu quả và bền vững của Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam phụ thuộc vào kết quả của các phần tử cấu thành – các
Ngân hàng chi nhánh, các hội sở, phòng giao dịch. Mặt khác, mức độ đạt được
mục tiêu kinh doanh có lãi mang lại hiệu quả kinh tế - xã hội của mỗi NH trực thuộc lại phụ thuộc vào mơi trường kinh doanh và khả năng thích ứng của NH với hồn cảnh của mơi trường đó.
________________________________________________________________
Môi trường kinh doanh được hiểu là tổng hợp các yếu tố, các điều kiện có
ảnh hưởng trực tiếp hay gián tiếp đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Môi trường kinh doanh có thể chia làm 3 bộ phận:
- Môi trường vĩ mô: bao gồm các yếu tố nằm bên ngoài tổ chức như yếu tố kinh tế, chính trị - pháp luật, tự nhiên, quốc tế.
- Môi trường tác nghiệp: đây cũng là những yếu tố bên ngoài doanh nghiệp