Nhằm quản lý rủi ro Ngân hàng ựã tiến hành những nghiệp vụ sau:
- Thiết lập thời gian thu nợ hợp lý, hàng tháng cán bộ tắn dụng thường xuyên kiểm tra dư nợ của khách hàng vay vốn, bên cạnh công tác quản lý ựịa bàn của từng cán bộ tắn dụng cũng ựược giao trách nhiệm hoàn thành chỉ tiêu ựưa ra. Thực tế cho thấy các thành viên trong tổ tắn dụng tại ngân hàng ựã có nhiều ý kiến hữu ắch khác nhau ựể thấy rõ những khó khăn trong hồ sơ pháp lý, giá trị tài sản cũng như nhiều yếu tố khác bổ ắch cho việc hạn chế những rủi ro ựến mức thấp nhất.
- Tranh thủ sự giúp ựỡ của chắnh quyền ựịa phương, khu phố, phường, xãẦ trong việc thu thông tin ban ựầu về khách hàng vay vốn, cũng như tạo ựiều kiện thuận lợi cho việc xử lý tài sản sau này nếu khách hàng không trả ựược nợ.
- Tiến hành kiểm tra, giám sát thực tế hoạt ựộng của doanh nghiệp trên cơ sở tìm hiểu ựể tư vấn cho khách hàng. đây là vấn ựề mang tắnh chất phịng ngừa từ xa bảo ựảm khi có vấn ựề xảy ra thì chi nhánh sẽ có biện pháp xử lý kịp thời.
- Tham gia vào mạng lưới CIC (Credit Information Center - mạng lưới thông tin phòng ngừa rủi ro tắn dụng) của Ngân hàng Nhà nước nhằm thu thập những thơng tin cần thiết khi có nhu cầu thường xuyên và ựột xuất. Tất cả các khách hàng trước khi vay ựều ựược chi nhánh ựiều tra thông tin dư nợ từ các Ngân hàng khác qua mạng lưới CIC, ựiều ựó có thể tránh ựược sự cho vay trùng lắp. Tuy nhiên, hiện nay công tác CIC có thể nói là chưa ựạt yêu cầu ựể ựáp ứng với yêu cầu thực tế, việc cung cấp thông tin tắn dụng từ CIC của Ngân hàng Nhà nước rất chậm.
Việc xử lý tài sản khi khách hàng không trả ựược nợ ựã ựược chi nhánh giải quyết thỏa ựáng. Do ựó, Ngân hàng ựã giảm nợ quá hạn, tránh tồn ựọng vốn.
3.4. PHÂN TÍCH KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN HUYỆN TAM BÌNH: NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN HUYỆN TAM BÌNH:
Báo cáo kết quả kinh doanh của ngân hàng là một báo cáo tài chắnh cho biết tình hình thu, chi, mức ựộ lãi, lỗ trong kinh doanh của ngân hàng. Phân tắch kết quả hoạt ựộng kinh doanh của ngân hàng giúp nhà phân tắch hạn chế ựược những khoản chi phắ bất hợp lý và từ ựó có những biện pháp tăng cường các khoản thu nhằm nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng. Trong ựó, lợi nhuận là một chỉ tiêu ựể ựánh giá chất lượng kinh doanh của ngân hàng thương mại. Lợi nhuận có thể hữu hình như: tiền, tài sản và vơ hình như uy tắn của ngân hàng ựối với khách hàng, hoặc phần trăm thị phần ngân hàng chiếm ựược.
Trong kinh doanh tiền tệ các nhà quản trị ngân hàng luôn phải ựương ựầu với những khó khăn lớn về mặt tài chắnh. Một mặt họ phải thỏa mãn những yêu cầu về lợi nhuận của hội ựồng quản trị ngân hàng, của các cổ ựông, của khách hàng ký thác lẫn khách hàng ựi vay; mặt khác, họ phải ựối phó với những quy ựịnh, chắnh sách của ngân hàng Nhà nước về tiền tệ ngân hàng. Các ngân hàng luôn ựặt ra vấn ựề là làm thế nào ựể có thể ựạt ựược lợi nhuận cao nhất nhưng mức ựộ rủi ro thấp nhất và vẫn ựảm bảo chấp hành ựúng các quy ựịnh của Ngân hàng Nhà nước và thực hiện ựược kế hoạch kinh doanh của ngân hàng. để giải ựáp vấn ựề trên, các nhà quản trị buộc phải phân tắch lợi nhuận của ngân hàng một cách chặt chẽ và khoa học. Thông qua phân tắch lợi nhuận và rủi ro, các nhà phân tắch có thể theo dõi, kiểm soát, ựánh giá lại các chắnh sách về tiền gửi và cho vay của mình, xem xét các kế hoạch mở rộng và tăng trưởng trong tương lai. đồng thời, qua phân tắch lợi nhuận, nhà quản trị có thể ựưa ra những nhận xét, ựánh giá ựúng hơn về kết quả ựạt ựược, xu hướng tăng trưởng và các nhân tố tác ựộng tới tình hình lợi nhuận của ngân hàng.
Bảng 12: KẾT QUẢ HOẠT đỘNG CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM
đơn vị tắnh: triệu ựồng So sánh 2006 với 2005 So sánh 2007 với 2006 Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Thu nhập 29.557 34.466 37.945 4.909 16,6 3.479 10,09 Chi phắ 22.409 24.822 28.444 2.413 10,76 3.622 14,6 Lợi nhuận 7.148 9.644 9.501 2.496 34,9 -143 -1,4
(Nguồn: Phịng kế tốn ngân hàng NN & PTNT huyện Tam Bình)
Kết quả hoạt ựộng kinh doanh của ngân hàng ựược thể hiện trên biểu ựồ như sau: 0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 70000 80000
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Lợi nhuận Chi phắ Thu nhập
Hình 10: Biểu ựồ tốc ựộ tăng trưởng của lợi nhuận, thu nhập, chi phắ
của ngân hàng qua 3 năm
Qua biểu ựồ ta thấy lợi nhuận của ngân hàng qua 3 năm có chiều hướng tăng khơng ngừng, nhưng tốc ựộ tăng khơng cao, năm 2007 có giảm nhưng khơng ựáng kể. Lợi nhuận năm 2007 giảm 1,4% so với năm 2006, năm 2006 tăng 34,9% so với năm 2005. Sự gia tăng của lợi nhuận chịu ảnh hưởng bởi thu nhập và chi phắ của ngân hàng. Lợi nhuận tăng là do thu nhập qua 3 năm liên tục tăng. Thu nhập năm 2007 tăng 10,09% so với năm 2006, năm 2006 tăng 16,6% so với năm 2005. Thu nhập tăng là do trong năm ngân hàng ựã tăng lãi suất cho vay ựồng thời thu ựược các khoản nợ xấu còn tồn ựọng, thu từ dịch vụ có sự gia tăng ựáng kể. Bên cạnh chi phắ cũng có chiều hướng tăng, tốc ựộ tăng cao hơn tốc ựộ tăng của thu nhập. Cụ thể là chi phắ năm 2007 tăng 14,6% so với năm 2006, cao hơn so với năm 2006, năm 2006 chi phắ tăng 10,76% so với năm 2005. Nguyên nhân của sự gia tăng chi phắ là do việc gia tăng lãi suất huy ựộng vốn và tăng chi phắ cho các biện pháp thu hút tiền gửi.
để ựánh giá về kết quả hoạt ựộng kinh doanh của ngân hàng ta phân tắch các chỉ số sau ựây:
Bảng 13: CÁC CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH HOẠT đỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM
Chỉ tiêu đơn vị Năm
2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2006 so với năm 2005 Năm 2007 so với năm 2006 Tài sản(TS) Triệu ựồng 244.033 233.359 237.534 -4,37 % 1,78 % Thu nhập(TN) Triệu ựồng 29.557 34.466 37.945 16,6 % 10,09 % Chi phắ (CP) Triệu ựồng 22.409 24.822 28.444 10,7 % 14,6 %
Lợi nhuận(LN) Triệu ựồng 7.148 9.644 9.501 34,9 % -1,4 %
TN/TS % 12.11 14.77 15.97 - - LN/TN % 24.18 27.98 25.04 - - CP/TS % 9.18 10.64 11.97 - - CP/TN % 75.82 72.02 74.96 - - LN/TS % 2.93 4.13 4.00 - - (Nguồn: Tổng hợp số liệu từ bảng 12)
Nhận xét:
- Chỉ tiêu thu nhập trên tài sản: Chỉ số này ựo lường hiệu quả sử dụng tài
sản của ngân hàng.
Chỉ tiêu thu nhập trên tài sản của ngân hàng qua 3 năm liên tục tăng (từ 12,1% năm 2005 lên 15,9% vào năm 2007). Nguyên nhân của sự gia tăng này là do sự gia tăng của thu nhập cao (năm 2007 thu nhập tăng 10,09% so với năm 2006; ựến năm 2006 thì tăng ựến 16,6% so với năm 2005), một phần nhờ vào công tác tắn dụng cho vay và thu nợ tốt. Chỉ số này tăng chứng tỏ ngân hàng ựã phân bổ tài sản ựầu tư một cách hợp lý và hiệu quả tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận của ngân hàng.
- Chỉ tiêu lợi nhuận trên thu nhập: Chỉ số này cho biết hiệu quả của một
ựồng thu nhập, ựồng thời ựánh giá hiệu quả quản lý thu nhập của ngân hàng. Chỉ số này qua 3 năm khơng cao nhưng có chiều hướng tăng giảm (1 ựồng thu nhập tạo ra 0,25 ựồng lợi nhuận năm 2007; 0,24 ựồng lợi nhuận năm 2005 và 0,28 ựồng lợi nhuận vào năm 2006). Nó chứng tỏ ngân hàng ựã có những biện pháp tắch cực trong việc giảm chi phắ và tăng thu nhập của ngân hàng. Chỉ số này tăng giảm là nhờ sự gia tăng của lợi nhuận cao hơn so với sự gia tăng của thu nhập, chi phắ tăng. Lợi nhuận năm 2007 giảm 1,4% so với năm 2006 trong khi thu nhập tăng 10,09%; năm 2006 thu nhập tăng 16,6% thì lợi nhuận tăng ựến 34,9% so với năm 2005.
- Chỉ tiêu chi phắ trên tài sản: đây là chỉ số xác ựịnh chi phắ phải bỏ ra
cho việc sử dụng tài sản ựể ựầu tư. Chỉ số này tăng qua 3 năm (năm 2005 chi phắ trên tài sản là 9,18%, năm 2006 là 10,64% và năm 2007 là 11,97%). Chỉ số này tăng là do tài sản của ngân hàng gia giảm vào năm 2006 là 4,37% và tăng lại vào năm 2007 là 1,78% (tăng không cao lắm); chi phắ cũng như thế năm 2007 tăng 14,6% so với năm 2006. điều ựó chứng tỏ ngân hàng ựang yếu kém trong khâu quản lý chi phắ của mình. Mặc dù thế, sự gia tăng của chỉ số này không cao lắm và tương ựối thấp. Tuy nhiên, ngân hàng cũng nên có những thay ựổi thắch hợp ựể có thể nâng cao lợi nhuận ngân hàng trong tương lai.
- Chỉ tiêu chi phắ trên tổng thu nhập: Chỉ tiêu này tắnh toán khả năng bù
ựắp chi phắ của một ựồng thu nhập. đây cũng là chỉ số ựo lường hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Chỉ số này qua 3 năm có chiều hướng tăng giảm, năm
2005 chỉ số này là 75,82%, năm 2006 và năm 2007 là 72,02% và 74,96%. điều này thể hiện hiệu quả trong hoạt ựộng kinh doanh của ngân hàng và tình hình chi phắ từng năm có biến ựổi khác nhau. Chỉ số này tăng giảm qua các năm là do tốc ựộ tăng của thu nhập lớn hơn tốc ựộ tăng của chi phắ vào năm 2006 và giảm hơn so với chi phắ vào năm 2007( năm 2006 thu nhập tăng 16,6% còn chi phắ tăng 10,7% so với năm 2005; năm 2007 thu nhập tăng 10,09%, chi phắ tăng 14,6% so với năm 2006). Tuy nhiên, chỉ số này khá gần với 1 (70% - 75%), nó cho thấy ngân hàng còn yếu kém trong khâu quản lý chi phắ. Ngân hàng cần phải có sự thay ựổi trong cơ cấu chi phắ cho hợp lý ựể làm tăng lợi nhuận cũng như tạo lợi thế cạnh tranh cho ngân hàng trên thị trường. Ngân hàng có thể cắt giảm tối ựa các khoản chi phắ như các khoản chi nội bộ, tránh lãng phắ văn phòng phẩm, ựiện,Ầ
- Chỉ tiêu lợi nhuận trên tài sản: Chỉ số này cho thấy ựược khả năng bao
quát của ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản. Nói cách khác, nó giúp cho nhà kinh doanh xác ựịnh hiệu quả kinh doanh của một ựồng tài sản. Chỉ số này của ngân hàng qua 3 năm có chiều hướng tăng và cũng khơng q tệ với tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản qua các năm là 2,93% vào năm 2005, 4,13% vào năm 2006 và 4% vào năm 2007. Mặc dù tỷ số lợi nhuận trên tài sản ở mỗi năm khơng cao lắm nhưng nó có sự chuyển biến tắch cực qua 3 năm (có giảm vào năm 2007 nhưng không ựáng kể). Sở dĩ, tỷ số này tăng giảm là do sự gia tăng của lợi nhuận vào năm 2006, giảm vào năm 2007 (năm 2007 giảm 1,4% so với năm 2006, năm 2006 tăng 34,9% so với năm 2005) cùng với sự gia giảm của tài sản ở năm 2006 (giảm 4,37% so với năm 2005). Năm 2007 tài sản của ngân hàng có tăng nhưng khơng ựáng kể (chỉ có 1,78% so với năm 2006). điều này chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của ngân hàng cũng khá tốt, ngân hàng có cơ cấu tài sản có ngày càng hợp lý. Ngân hàng có sự ựiều ựộng linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản trước sự biến ựộng của nền kinh tế. Tuy nhiên, nếu chỉ số này quá lớn cũng khơng tốt vì nó gắn liền với rủi ro cao. Vì thế chỉ số này của ngân hàng khoảng 3% (không quá lớn) khơng ựáng lo ngại.
Tóm lại:
Tổng hợp các chỉ số trên ựã thể hiện khá rõ tình hình hoạt ựộng của ngân hàng qua 3 năm cũng như kết quả ựạt ựược. Nhìn chung tình hình lợi nhuận của
ngân hàng qua 3 năm khá tốt, hiệu quả sử dụng tài sản tạo ra thu nhập và lợi nhuận khá cao. Tuy nhiên, ngân hàng vẫn còn yếu trong khâu quản lý chi phắ, cần có những biện pháp ựể thay ựổi cơ cấu chi phắ phù hợp ựể nâng cao hiệu quả hoạt ựộng cũng như lợi nhuận của ngân hàng trong tương lai.
CHƯƠNG 4
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG đẾN HOẠT đỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
4.1. PHÂN TÍCH MƠI TRƯỜNG BÊN NGỒI:
4.1.1. Mơi trường kinh tế:
Những cơ hội:
Trở thành thành viên chắnh thức của tổ chức thương mại thế giới WTO ựã mang lại cho Việt Nam cơ hội cho lĩnh vực tài chắnh ngân hàng một cách trực tiếp cũng như gián tiếp, và các ngân hàng tại khu vực ựồng bằng sông cửu long cũng khơng nằm ngồi những ảnh hưởng ựó.
Gia nhập WTO tạo ựiều kiện cho các ngân hàng và các tổ chức tài chắnh trong nước tiếp cận thị trường tài chắnh quốc tế ựã phát triển ở mức cao hơn. Hiện nay, khu vực ựồng bằng sông cửu long có hệ hống ngân hàng, bảo hiểm ựang hoạt ựộng tốt và ngày càng mở rộng, có khả năng cung ứng ựầy ựủ cho sự ựầu tư và hợp tác quốc tế. Tuy nhiên ựể có thể phát triển bền vững và ựạt hiệu quả cao thì ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nông thôn vĩnh long cần phải tận dụng cơ hội này ựể học tập và nâng cao trình ựộ quản trị, cung cấp dịch vụ, phát triển các loại hình và kỹ năng mà ngân hàng chưa có kinh nghiệm hoặc có ắt kinh nghiệm, như kinh doanh ngoại hối, thanh toán quốc tế, dịch vụ ngân hàng ựiện tử, quản lý rủi ro,ẦBên cạnh các chi nhánh ngân hàng tại khu vực đBSCL có thể linh hoạt và chủ ựộng thu hút các ngân hàng có danh tiếng như ANZ, HSBC,Ầlàm ựối tác chiến lược trong việc ựầu tư cổ phần ựể tăng vốn, tiếp thu kiến thức, kinh nghiệm,Ầ
Những khó khăn:
Bên cạnh thời cơ thuận lợi, việc mở cửa thị trường tài chắnh sẽ khiến cho các ngân hàng trong nước ựối mặt với rất nhiều nguy cơ.
Hiện nay, số lượng các ngân hàng thương mại cổ phần ở Vĩnh Long tuy ựã khá nhiều nhưng quy mô về vốn và hoạt ựộng vẫn cịn nhỏ bé. Do ựó, hạn chế khả năng mở rộng mạng lưới chi nhánh ựầu tư phát triển công nghệ ngân hàng hiện ựại ựể ựa dạng hóa sản phẩm dịch vụ cũng như mở rộng ựối tượng khách hàng.
Phần lớn các chi nhánh ngân hàng tại Vĩnh long vẫn chỉ tập trung vào các dịch vụ huy ựộng vốn và cho vay truyền thống, sản phẩm dịch vụ tài chắnh chưa thật ựa dạng, chất lượng dịch vụ chưa cao. Trong khi ựó bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng tăng thì sự tham gia thị trường ngày càng sâu rộng của các ngân hàng nước ngoài với những dịch vụ hiện ựại. Các ngân hàng trong nước sẽ ựối mặt với nguy cơ mất dần lợi thế về dịch vụ ngân hàng bán lẻ với mạng lưới các kênh phân phối và cơ sở khách hàng ựã có sẵn. Tại Vĩnh Long, hiện có 2 ngân hàng nước ngồi rất mạnh về quy mơ và cơng nghệ là ANZ và HSBC.
Ngoài ra, việc mở cửa thị trường tài chắnh ngân hàng không chỉ buộc các ngân hàng thương mại trong nước cạnh tranh thị trường với các ngân hàng nước