Chương 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIấN CỨU
3.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG SÀI GềN HÀ NỘI CHI NHÁNH KIấN
3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG SÀI GềN HÀ NỘI CHI NHÁNH KIấN GIANG – PGD TÂN HIỆP GIANG – PGD TÂN HIỆP
3.1.1. Quỏ trỡnh hỡnh thành và phỏt triển của ngõn hàng Sài Gũn Hà Nội chi nhỏnh Kiờn Giang – PGD Tõn Hiệp chi nhỏnh Kiờn Giang – PGD Tõn Hiệp
o Tờn giao dịch: Ngõn hàng TMCP Sài Gũn Hà Nội chi nhỏnh Kiờn Giang – Phũng giao dịch Tõn Hiệp.
o Điện thoại: 0773 727 161 – Fax: 0773 727 678
o Trụ sở: Số 09, quốc lộ 80, Thị trấn Tõn Hiệp – Kiờn Giang.
Ngõn hàng TMCP Sài Gũn Hà Nội chi nhỏnh Kiờn Giang – PGD Tõn Hiệp được thành lập theo Quyết định số 116/2006/QĐ-HĐQT ngày 23/09/2006 của chủ tịch Hội đồng quản trị Ngõn hàng Sài Gũn Hà Nội. Căn cứ quy định “ về việc mở, thành lập và chấm dứt hoạt động Sở giao dịch, chi nhỏnh, văn phũng đại diện, đơn vị sự nghiệp của Ngõn hàng thương mại” kốm theo Quyết định số 888/2005/NHNN-CNH ngày 16/06/2005 và cụng văn số 1148/NHNN- CNH ngày 14/10/2005 “về việc hướng dẫn thực hiện Quyết định số 888/2005/NHNN-CNH của Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam”.
Ngõn hàng TMCP Sài Gũn Hà Nội chi nhỏnh Kiờn Giang – PGD Tõn Hiệp đi vào hoạt động được 07 năm, kinh doanh chủ yếu là kinh doanh tiền tệ tớn dụng, dịch vụ ngõn hàng…Qua 07 năm hoạt động NH đó trở thành chiếc cầu nối quan trọng giữa cỏc doanh nghiệp, cỏ nhõn cũng như cỏc ngành nghề kinh tế của huyện Tõn Hiệp, đỏp ứng nhu cầu vốn để đầu tư phỏt triển sản xuất kinh doanh thỳc đẩy kinh tế huyện Tõn Hiệp ngày càng phỏt triển hơn.
3.1.2. Chức năng chủ yếu của ngõn hàng Sài Gũn Hà Nội chi nhỏnh Kiờn Giang – PGD Tõn Hiệp
Tổ chức hoạt động và phỏt triển kinh doanh tiền tệ, dịch vụ của ngõn hàng phự hợp với cỏc quy định về quản lý, điều hành của Hội sở, chi nhỏnh và của Phỏp luật.
- Tổ chức đào tạo cỏn bộ nghiệp vụ và quản lý để nõng cao sức cạnh tranh của SHB.
- Huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn của cỏc tổ chức và dõn cư dưới cỏc hỡnh thức tiền gửi cú kỳ hạn, khụng kỳ hạn và chứng chỉ tiền gửi.
- Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với cỏc cỏ nhõn, chiết khấu cỏc thương phiếu, trỏi phiếu và giấy tờ cú giỏ.
- Làm dịch vụ thanh toỏn giữa cỏc khỏch hàng.
- Thực hiện kinh doanh ngoại hối theo Quyết định số 1946/QĐ-NHNN ngày 09/10/2006 của Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam và giới hạn trong phạm vi cho phộp của Tổng giỏm đốc.
- Thực hiện tất cả cỏc nghiệp vụ, dịch vụ khỏc khi được ủy quyền của Hội sở chớnh theo quy định của Ngõn hàng Nhà nước.
3.1.3. Cơ cấu tổ chức tại Ngõn hàng Sài Gũn Hà Nội chi nhỏnh Kiờn
Giang – PGD Tõn Hiệp 3.1.3.1 Sơ đồ tổ chức
Hỡnh 2: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC TẠI NGÂN HÀNG 3.1.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận
a). Trưởng phũng
- Thực hiện quản lý toàn diện cỏc hoạt động của PGD và chịu trỏch nhiệm bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh của PGD định kỳ hoặc đột xuất cho Giỏm đốc chi nhỏnh.
- Chịu trỏch nhiệm trước Giỏm đốc chi nhỏnh về kết quả hoạt động kinh doanh của phũng.
- Đại diện PGD trong việc quan hệ với cỏc phũng ban khỏc trong hệ thống SHB và cỏc cơ quan ngành trờn địa bàn để giải quyết cỏc vấn đề cú liờn quan đến SHB Tõn Hiệp khi cú phỏt sinh.
- Được dự cỏc cuộc họp, hội nghị do Giỏm đốc Chi nhỏnh, Tổng giỏm đốc hoặc Hội đồng quản trị triệu tập, đề xuất cỏc chương trỡnh hoạt động của PGD.
b). Kiểm soỏt viờn
- Chịu trỏch nhiệm kiểm tra, kiểm soỏt giỏm sỏt cỏc chứng từ, cỏc giao dịch của GDV trờn hệ thống như giao dịch gửi tiết kiệm, hoạt động thu/chi tiền… nhằm đảm bảo chớnh xỏc và đỳng quy định.
- Giỏm sỏt tỡnh hỡnh tiến độ thực hiện cỏc chỉ tiờu huy động và thu dịch vụ của phũng đồng thời đưa ra kiến nghị xử lý từng nghiệp vụ cụ thể khi sai phạm.
- Kiểm tra lại chứng từ lần cuối của toàn phũng sau khi GDV đó hồn chỉnh trước khi nộp về Chi nhỏnh.
- Hỗ trợ và phối hợp với kế toỏn giao dịch thực hiện cỏc bỏo cỏo liờn quan đến hoạt động tớn dụng theo yờu cầu của phũng tớn dụng.
- Tiếp thị và tư vấn bỏn chộo cỏc sản phẩm dịch vụ của SHB cho khỏch hàng tiền vay (mở TK thanh toỏn, làm thẻ ATM, chuyển tiền, chuyển tiền điện tử, dịch vụ E-banking…)
d). Nhõn viờn hỗ trợ tớn dụng.
- Hỗ trợ và phối hợp với kế toỏn giao dịch thực hiện cỏc bỏo cỏo liờn quan đến hoạt động tớn dụng theo yờu cầu của Phũng tớn dụng.
- Tiếp thị và tư vấn bỏn chộo cỏc sản phẩm dịch vụ của SHB cho khỏch hàng tiền vay (mở TK thanh toỏn, làm thẻ ATM, chuyển tiền, chuyển tiền điện tử, dịch vụ E-banking…).
e). Giao dịch viờn
- Tư vấn cho khỏch hàng, lập cỏc bỏo cỏo về kế toỏn.
- Thực hiện cỏc giao dịch như: chi Western Union, chuyển tiền, phỏt hành thẻ, thu về dịch vụ…
- Quản lý 01 chỡa khúa cỏnh cửa kho, mở kho, đúng kho.
f). Nhõn viờn thủ quỹ
- Thực hiện quản lý chỡa khúa kho, con dấu, tài sản thế chấp, cỏc ấn chỉ trắng, cỏc sổ tiết kiệm trắng, sổ quỹ tiền mặt.
- Cõn đối lượng tiền tại quỹ hằng ngày, lập sổ ghi chộp ra vào kho quỹ, sổ kờ tiền hàng ngày, cỏc bỏo cỏo cú liờn quan về ngõn quỹ đầy đủ và chớnh xỏc.
g). Nhõn viờn bảo vệ
- Thực hiện cụng tỏc bảo vệ cơ quan, bảo vệ cỏn bộ nhõn viờn vận chuyển
tiền mặt, hỗ trợ khỏch hàng, tiếp nhận bưu phẩm… -Vệ sinh cơ quan gọn gàng sạch sẽ, ngăn nắp.
3.1.4. Tổ chức cụng tỏc kế toỏn
3.1.4.1. Chế độ kế toỏn đang ỏp dụng
SHB ỏp dụng chế độ kế toỏn Ngõn hàng đối với cỏc Tổ chức Tớn dụng Việt Nam theo Quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29 thỏng 04 năm 2004 do Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành cú hiệu lực từ ngày 01 thỏng 01 năm 2005 và cỏc quyết định bổ sung, sửa đổi Quyết định 479/2004/QĐ-NHNN; Quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18 thỏng 04 năm 2007 của Thống đốc
NHNN Việt Nam; và Hệ thống Chuẩn mực kế toỏn Việt Nam do Bộ Tài chớnh ban hành bao gồm:
- Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 thỏng 12 năm 2001 về việc ban hành và cụng bố 4 Chuẩn mực kế toỏn Việt Nam (đợt 1);
- Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 thỏng 12 năm 2002 về việc ban hành và cụng bố 6 Chuẩn mực kế toỏn Việt Nam (đợt 2);
- Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 31 thỏng 12 năm 2003 về việc ban hành và cụng bố 6 Chuẩn mực kế toỏn Việt Nam (đợt 3);
- Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 thỏng 02 năm 2005 về việc ban hành và cụng bố 6 Chuẩn mực kế toỏn Việt Nam (đợt 4); và
- Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 thỏng 12 năm 2005 về việc ban hành và cụng bố 4 Chuẩn mực kế toỏn Việt Nam (đợt 5).
3.1.4.2. Hỡnh thức kế toỏn
SHB sử dụng hỡnh thức kế toỏn trờn mỏy tớnh, ghi sổ kế toỏn theo phương phỏp nhật ký – chứng từ.
3.2. TèNH HèNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA
03 NĂM 2010 - 2012
3.2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngõn hàng.
Trong 3 năm (2010 - 2012) NH Sài Gũn Hà Nội – PGD Tõn Hiệp đó đạt được những kết quả đỏng kể thụng qua một số chỉ tiờu sau:
Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB CHI NHÁNH KIấN GIANG – PGD TÂN HIỆP QUA 03 NĂM
Đvt: triệu đồng
Năm Chờnh lệch
2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011
Chỉ tiờu
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền %
Thu nhập 5.950 8.860 13.467 2.910 48,91 4.607 52,00 Chi phớ 3.550 4.805 6.823 1.255 35,35 2.018 42,00 Lợi nhuận 2.400 4.055 6.644 1.655 68,96 2.589 63,85
(Nguồn: Bộ phận Kế toỏn)
Trong năm 2011 tổng thu nhập của ngõn hàng tăng 2.910 triệu đồng (tăng 48,91% so với năm 2010) năm 2012 tăng 4.607 triệu đồng tương ứng tăng 52,00% so với năm 2011. Nguyờn nhõn chớnh của sự tăng trưởng mạnh trong thu nhập là do sự tăng trưởng mạnh trong doanh số cho vay. Mặt khỏc, do PGD đó mở rộng được thị trường, tạo được uy tớn và cỏc mối quan hệ thõn thiết sau 07 năm hoạt động.
Thu nhập chớnh trong tổng thu nhập của ngõn hàng là thu nhập từ lói, trong đú lại bao gồm thu nhập từ lói cho vay và lói tiền gửi. Lói cho vay chiếm khoảng 80% tổng thu nhập của NH Sài Gũn Hà Nội chi nhỏnh Kiờn Giang – PGD Tõn Hiệp.
3.2.1.2. Chi phớ
Tốc độ tăng của chi phớ cũng tương đương như tốc độ tăng của thu nhập 35,35% năm 2011 và 42,00% trong năm 2012. Để tăng cường cho vay thỡ ngõn hàng cũng phải tăng cường huy động vốn, trong tỡnh trạng nền kinh tế thiếu vốn như trong năm 2010, 2011 để huy động được vốn cỏc ngõn hàng phải chạy đua tăng lói suất khiến cho chi phớ vốn tăng cao (năm 2011 ngõn hàng huy động vốn với mức lói suất cú kỡ hạn là 14% - mức trần theo quy định của NHNN). Cựng với đú thỡ cỏc chi phớ hoạt động khỏc đều tăng như chi phớ cụng cụ dụng cụ, điện, nước,…
3.2.1.3. Lợi nhuận
Năm 2011 lợi nhuận của ngõn hàng đạt 4.055 triệu đồng tăng 68,96% so với năm 2010. Cú sự tăng trưởng đú là nhờ việc ngõn hàng tăng cường hoạt động cho vay, giỏm sỏt, đụn đốc thu nợ, lói cũng như việc lói suất cho vay trờn thị trường luụn ở mức cao (như trong năm 2011 lói suất cho vay tiờu dựng, thương mại dịch vụ thường trờn 21%, cho vay nụng nghiệp, thuỷ sản cũng 17% – 19%). Đến năm 2012 lợi nhuận của NH đạt 6.644 triệu đồng, tương ứng 63,85%, cú phần giảm so với năm 2011. Do NHNN quy định lói suất huy động và cho vay giảm so với năm 2011, nờn mặc dự NH đó cố gắng sử dụng hết phần vốn huy động được để cho vay nhưng lợi nhuận vẫn cú phần giảm so với năm 2011. Hơn nữa, do mức tăng của chi phớ quỏ lớn dẫn đến việc mặc dự thu nhập tăng cao nhưng lợi nhuận lại cú phần giảm.
3.2.2.1. Phõn tớch tỡnh hỡnh huy động vốn
Huy động vốn là một trong những hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất của NH Sài Gũn Hà Nội chi nhỏnh Kiờn Giang – PGD Tõn Hiệp. Từ năm 2010 - 2012 NH đó nỗ lực khụng ngừng để cú một kết quả tương đối khả quan.
Bảng 2: KẾT QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI SHB CHI NHÁNH KIấN GIANG – PGD TÂN HIỆP
Đvt: triệu đồng Năm Chờnh lệch 2011 / 2010 2012 / 2011 Chỉ tiờu 2010 2011 2012 Số tiền % Số tiền % Tiền gửi khụng kỳ hạn 2.620 7.505 24.037 4.885 186,45 16.532 220,28 Tiền gửi cú kỳ hạn 54.769 70.939 101.435 16.170 29,52 30.496 42,99 Tổng vốn huy động 57.389 78.444 125.472 21.055 36,69 47.028 59,95 (Nguồn: Bộ phận kế toỏn)
Qua bảng số liệu trờn cú thể thấy, vốn huy động của Ngõn hàng liờn tục tăng qua cỏc năm. Năm 2011, tổng vốn huy động là 78.444 triệu đồng, tăng 21.055 triệu đồng tương đương 36.69% so với năm 2010. Nguyờn nhõn tăng vốn huy động là do nụng dõn được mựa lỳa cả về giỏ lẫn sản lượng. Nắm được tỡnh hỡnh này, NH đó đưa ra cỏc biện phỏp huy động hấp dẫn để thu hỳt triệt để nguồn vốn tạm thời trong dõn cư. Đến năm 2012 số vốn huy động được là 125.472 triệu đồng tăng 59,95% tức tăng 47.028 triệu đồng so với năm 2011 và tăng 68.083 triệu đồng tương đương 118,63% so với năm 2010. Nguyờn nhõn tổng nguồn vốn tăng mạnh là do xuất khẩu lỳa gạo tăng đạt kỷ lục xuất khẩu từ trước tới nay. Điều này khiến nụng dõn huyện Tõn Hiệp cú được nguồn vốn khỏ dồi dào và nhàn rỗi.
Cơ cấu của nguồn vốn huy động cú sự chờnh lệch khỏ lớn khi nguồn tiền gửi cú kỳ hạn chiến phần lớn trong tổng nguồn vốn huy động được, tuy tỷ lệ tăng của tiền gửi cú kỳ hạn khụng nhiều như tiền gửi khụng kỳ hạn nhưng nếu xột về số tiền thỡ tiền gửi cú kỳ hạn tăng rất nhiều so với tiền gửi khụng kỳ hạn. Tiền gửi cú kỳ hạn là phần vốn huy động chủ yếu của NH trong nhiều năm qua. Với hạn chế là một phũng giao dịch nhỏ, vốn điều chuyển từ Hội sở ngày càng ớt thỡ việc biết được thời hạn phải hoàn trả vốn huy động là một lợi thế rất lớn. Nắm bắt được điều này, NH đó khụng ngừng nỗ lực để huy động nguồn tiền gửi cú kỳ hạn bằng nhiều biện phỏp thiết thực cú lợi cho người gửi tiền như: rỳt thăm trỳng thưởng, tớch lũy điểm thưởng, gửi tiền nhận quà,…
3.2.2.2. Phõn tớch tỡnh hỡnh cho vay
a). Phõn tớch tỡnh hỡnh doanh số cho vay
Bờn cạnh cụng tỏc huy động vốn ngõn hàng cũng tớch cực đẩy mạnh cụng tỏc sử dụng vốn, nhất là cho vay vốn theo ngành kinh tế.
Bảng 3: DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ CỦA
NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2010 - 2012
Đvt: triệu đồng
(Nguồn: Bộ phận tớn dụng)
Tổng doanh số cho vay theo ngành kinh tế của NH giai đoạn 2010 - 2012 đều tăng và chủ yếu tập trung vào ba ngành là Nụng nghiệp chiếm khoảng 50%,
Năm Chờnh lệch
2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011
Chỉ tiờu
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền %
Nụng nghiệp 86.491 98.729 125.247 12.238 14,15 26.518 26,86 Thương mại, Dịch vụ 48.629 53.271 65.529 4.642 9,55 12.258 23,01 Ngành khỏc 33.741 26.943 21.649 -6.798 -20,15 -5.294 -19,65 Tổng Doanh số cho vay 168.861 178.943 212.425 10.082 5,97 33.482 18,71
Thương mại/Dịch vụ chiếm khoảng 28% và Ngành khỏc chiếm khoảng 22%. Cụ thể mức tăng như sau:
Năm 2011 dư nợ cho vay của ngành Nụng nghiệp đạt 98.729 triệu đồng, chỉ tăng 14,15% so với năm 2010. Nguyờn nhõn tăng nhẹ này là do nụng dõn vay để trồng lỳa, thời hạn vay ngắn (từ 03 đến 06 thỏng) nờn ngoài mục đớch trồng lỳa ra KH khụng thể sử dụng vào việc khỏc. Đến năm 2012 NH đó tớch cực và chủ động hơn để cho KH vay tổng hợp vừa trồng lỳa vừa kết hợp chăn nuụi nờn dư nợ cho vay đạt 125.247 triệu đồng, tăng 26,86% (gần gấp đụi mức tăng năm 2011) so với năm 2011.
Ngành Thương mại, dịch vụ chủ yếu tập trung vào cỏc ngành: kinh doanh xăng dầu, vật tư nụng nghiệp, lương thực và một số loại hỡnh dịch vụ khỏc. Doanh số cho vay tăng đều qua cỏc năm, nếu như năm 2010 đạt 48.629 triệu đồng thỡ đến năm 2012 đạt 65.529 triệu đồng, tăng 16.900 triệu đồng. Nguyờn nhõn tăng là do tỡnh hỡnh kinh doanh ở địa phương cú khởi sắc, cỏc doanh nghiệp nhỏ làm ăn cú hiệu quả hơn và mở rộng địa bàn hoạt động cũng như mở rộng mặt hàng kinh doanh.
Đối tượng cho vay Ngành khỏc chủ yếu là cho vay đi xuất khẩu lao động, cho vay tiờu dựng của cỏn bộ viờn chức, cho vay sửa chữa nhà. Năm 2011 doanh số cho vay là 26.943 triệu đồng, giảm 6.798 triệu đồng so với năm 2010, năm 2012 tiếp tục giảm xuống mức 21.649 triệu đồng. Nguyờn nhõn giảm là do cho vay chủ yếu dưới hỡnh thức tớn chấp, rủi ro rất lớn nờn khoản mục này khụng được NH chỳ trọng mặc dự chủ trương của UBNN huyện Tõn Hiệp khuyến khớch tụn nền hoặc sửa chữa nhà cho người dõn, cải thiện đời sống nhõn dõn.
b). Phõn tớch tỡnh hỡnh doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ cũng là một chỉ tiờu đỏnh giỏ hoạt động cho vay của Ngõn hàng. Doanh số thu nợ theo ngành nghề phản ỏnh mức độ thu hồi nợ của ngõn hàng trong từng ngành nghề, được phản ỏnh quan bảng số liệu sau:
Bảng 4: DOANH SỐ THU NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ CỦA