Chương 1 : GIỚI THIỆỤ
3.5.1. Chức năng của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi
- Tổ chức tài chính trung gian: Chi nhánh ñứng ra huy ñộng vốn trong xã
hội và cung cấp vốn cho các chủ thể cần vốn dưới hình thức cho vaỵ Góp phần
đáp ứng nhu cầu vốn trong sản xuất kinh doanh cho các thành phần kinh tế.
- Thực hiện chức năng là tổ chức trung gian thanh toán giữa các chủ thể trong nền kinh tế, tiến hành nhập tiền vào tài khoản, chi trả theo yêu cầu của chủ tài khoản. Chức năng này gắn liền với chức năng tài chính trung gian.
- Chi nhánh NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi thực hiện chức năng làm các dịch vụ khác như: Dịch vụ ủy thác, chỉ ñịnh,…
3.5.2. Các hoạt ñộng chủ yếu tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi
Hiện nay NHNo & PTNT ðầm Dơi hoạt động chủ yếu 2 nội dung chính:
- Huy ñộng vốn trong dân cư, các tổ chức kinh tế, đơn vị kinh doanh trong và ngồi quốc doanh. Huy động vốn với nhiều hình thức: Nhận tiền gửi khơng kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh tốn của các đơn vị, tổ chức kinh tế, mọi thành phần dân cư bằng tiền VN, phù hợp luật pháp hiện hành. Tiếp nhận vốn tài trợ, vốn ủy thác ñầu tư từ NHNN và nhận nguồn vốn ñiều hòa từ NHNo & PTNT VN.
- Cho vay ngắn, trung hạn, dài hạn ñối với các cá nhân, ñơn vị, tổ chức kinh tế. Thực hiện các dịch vụ ủy thác về TD và dịch vụ NH như: Cho vay hộ nghèọ
3.6. QUY TRÌNH CHO VAY CỦA NHNo & PTNT HUYỆN ðẦM DƠI 3.6.1. Quy trình cho vay trực tiếp 3.6.1. Quy trình cho vay trực tiếp
Hình 3.2: Quy trình cho vay trực tiếp tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi
HỘ SẢN XUẤT CÁN BỘ TD T. P TÍN DỤNG GIÁM ðỐC THỦ QUỸ KẾ TOÁN 1 2 3 4a 4b 5 7 6
- Cán bộ TD trực tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, có trách nhiệm
đối chiếu danh mục hồ sơ như quy định, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của từng
loại hồ sơ và báo cáo với trưởng phịng TD.
- Trưởng phịng TD có trách nhiệm kiểm tra hồ sơ vay vốn, tính hợp lệ của hồ sơ và báo cáo thẩm ñịnh do cán bộ TD trình lên. Tiến hành xem xét, tái thẩm
định, ghi ý kiến, báo cáo thẩm ñịnh, tái thẩm ñịnh và trình giám đốc quyết định.
- Giám đốc chi nhánh NH nơi cho vay xem xét, kiểm tra lại hồ sơ vay vốn, báo cáo thẩm ñịnh, tái thẩm định do phịng TD trình lên, xem xét quyết ñịnh cho vay hay khơng cho vay và giao cho phịng TD.
+ Nếu khơng cho vay thì thơng báo cho khách hàng bằng văn bản. + Nếu cho vay thì NH cùng khách hàng lập hồ sơ TD.
+ Khoảng cho vay vượt quyền phán quyết thì thực hiện theo quy ñịnh
hiện hành của NHNo & PTNTVN.
Sau khi hồn tất các khâu cơng việc trên, nếu khoản vay ñược giám ñốc
xét duyệt cho vay thì bộ phận TD chuyển hồ sơ cho bộ phận kế toán, thủ quỹ thực hiện giải ngân cho khách hàng. Cán bộ TD vào sổ theo dõi cho vay, thu nợ.
- Sau khi thực hiện giải ngân, cán bộ TD phải tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay theo ñiều 28 quy ñịnh nàỵ
- Các dự án trong quyền phán quyết: Trong thời gian không quá 10 ngày làm việc ñối với cho vay ngắn hạn và khơng q 45 ngày đối với cho vay trung - dài hạn. Kể từ khi NHNo nơi cho vay nhận ñược ñầy ñủ hồ sơ vay vốn hợp lệ và thông tin cần thiết của khách hàng. NHNo nơi cho vay phải quyết định thơng báo việc cho vay hoặc không cho vay ñối với khách hàng. Trường hợp quyết định
khơng cho vay phải thông báo bằng văn bản, nêu rõ lý do từ chối cho vaỵ
- Các dự án vượt quyền phán quyết: Trong thời gian không quá 5 ngày làm việc ñối với cho vay ngắn hạn và không quá 25 ngày làm việc ñối với cho vay
trung và dài hạn từ khi NHNo nơi cho vay nhận ñược ñầy ñủ hồ sơ vay vốn hợp lệ của khách. NHNo nơi cho vay phải làm đầy đủ thủ tục trình lên NHNo cấp trên. Trong thời gian không quá 5 ngày làm việc ñối với cho vay ngắn hạn và 20 ngày làm việc ñối với cho vay trung và dài hạn kể từ ngày nhận ñủ hồ sơ trình lên,
NHNo cấp trên thông báo chấp nhận cho vay hoặc không chấp nhận cho vaỵ Hàng tháng kế toán cho vay tiến hành sao kê các bảng vay vốn ñã quá hạn, sắp ñến hạn báo cáo giám ñốc ñể chỉ ñạo ñiều hành.
3.6.2. Quy trình cho vay gián tiếp
Hình 3.3: Quy trình cho vay gián tiếp tại NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi
- Tổ vay vốn thơng qua các thành viên hộ gia đình, cá nhân tự nguyện thành lập, có cùng mục đích kinh doanh, có truyền thống đồn kết tương trợ.
- Trình tự thành lập tổ vay vốn: + Thông qua danh sách tổ viên. + Rút ra quy ước hoạt ñộng.
+ Trình UBND xã xác nhận cho phép hoạt động.
- Trách nhiệm và quyền hạn của tổ trưởng vay vốn: + Nhận giấy ñề nghị của tổ viên.
+ Cùng cán bộ thẩm ñịnh, lập danh sách tổ viên ñề nghị NH cho vaỵ + Kiểm tra, giám sát, ñơn đốc tổ viên sử dụng vốn ñúng mục ñích, trả nợ, trả lãi ñúng theo thoả thuận.
- Trách nhiệm của NHNo & PTNT: + Thẩm ñịnh hồ sơ cho vay
+ Hướng dẫn lập thủ tục vay và trả nợ.
+ Thực hiện giải ngân, thu nợ, thu lãi ñến từng tổ viên. + Kiểm tra ñiển hình việc sử dụng vốn vay của từng tổ viên.
- Thủ tục vay:
+ ðể ñược vay vốn tổ viên phải gửi cho tổ trưởng giấy ñề nghị vay vốn và giấy tờ khác theo quy ñịnh.
+ Tổ trưởng nhận hồ sơ, tổ chức họp bình xét nhu cầu vay vốn sau đó tổng hợp danh sách tổ viên có đủ ñiều kiện vay vốn, ñề nghị NH xét cho vaỵ Tổ
trưởng ký hợp ñồng TD hoặc từng tổ viên ký hợp ñồng TD trực tiếp với NH. Các tổ chức làm
trung gian cho NH giao dịch với hộ sản xuất
NHNo & PTNT nơi cho vay
HỘ SẢN XUẤT 1 2 5 4 3
3.7. KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ðỘNG KINH DOANH TẠI NHNo &
PTNT HUYỆN ðẦM DƠI – TỈNH CÀ MAU QUA 3 NĂM
Bảng 3.1: Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi qua 3 năm (2006 – 2008) huyện ðầm Dơi qua 3 năm (2006 – 2008)
ðVT: Triệu ñồng Năm Chênh lệch 2007/2006 2008/2007 Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Số tiền ( % ) Số tiền ( % ) Thu nhập 26.300 39.910 54.300 13.610 51,75 14.390 36,06 Chi phí 20.900 33.769 47.800 12.869 61,57 14.031 41,55 Lợi nhuận 5.400 6.141 6.500 741 13,72 359 5,85
(Nguồn: Phòng kinh doanh NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi)
3.7.1. Thu nhập
Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng thu nhập của NH tăng trong 3 năm 2006 - 2008, ñây là một ñiều ñáng mừng. Cụ thể, năm 2006 tổng thu nhập của NH là 26.300 triệu đồng, sang năm 2007 thì tổng thu nhập tăng lên ñến 39.910 triệu ñồng, tăng 13.610 triệu ñồng so với năm 2006 (tức là tăng 51,75% so với năm 2006). Năm 2008 tổng thu nhập là 54.300 triệu ñồng tăng 14.390 triệu ñồng so với năm 2007 (tức là tăng 36,06%). ðạt ñược những kết quả đáng khích lệ
như vậy là do NH ngày càng nâng cao các hoạt ñộng dịch vụ cho khách hàng và thu hút ngày càng nhiều khách hàng có uy tín đã làm cho hoạt động TD thu từ lãi cho vay của NH ngày càng tăng làm cho tổng thu nhập của NH cũng tăng theọ Ngoài ra trong 2 năm 2006 – 2007 thì tình hình phát triển kinh tế của ñất nước tương ñối bền vững, nhu cầu vốn của cá nhân và doanh nghiệp ngày càng cao do
đó làm cho thu nhập của NH ngày càng tăng lên. Trong tình hình biến động của
nền kinh tế và xã hội, NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi đã khơng ngừng nâng cao năng lực tái cơ cấu và hồn thiện bộ máy hoạt động, sửa đổi quy chế và quy trình nghiệp vụ kinh doanh để có thể thích ứng với điều kiện từng vùng miền, ngành nghề kinh doanh. ðưa sản phẩm dịch vụ cho vay hấp dẫn linh hoạt ñến nhiều ñối tượng khách hàng như: Cho vay với lãi suất ưu ñãi, lãi suất thả nổi,… Ngoài ra, NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi ln kiểm sốt chất lượng TD, tập trung ñầu tư vốn trên cơ sở thần trọng an tồn. Nhờ đó, NH đã làm tăng được tổng thu nhập của mình. Có tốc độ tăng cao như vậy là do có sự thay đổi về chính sách hoạt động TD chuyển sang lĩnh vực ni trồng thuỷ sản.
3.7.2. Chi phí
Thu nhập tăng sẽ ñi kèm với chi phí tăng, đây là ñiều tất yếụ Trong 3
năm, chi phí của NH tăng cao, điều này là do NH đã mở rộng qui mơ hoạt động. Trong năm 2006 và 2007 tăng từ 20.900 triệu ñồng lên 33.769 triệu ñồng tức là tăng 12.869 triệu ñồng (tăng 61,57%) so với năm. Trong năm 2008, chi phí của NH tăng lên ñến 47.800 triệu ñồng, tăng 14.031 triệu ñồng so với năm 2007 (tức là tăng 41,55%) ðiều này là do nhu cầu TD tăng cao, NH phải huy ñộng vốn
nhiều ñể ñáp ứng nhu cầu của khách hàng nên lãi suất huy ñộng tăng caọ Vì vậy chi phí tăng caọ Bên cạnh việc chi trả lãi, NH còn chịu khoản chi phí khá lớn cho việc xây dựng, ñầu tư nâng cấp cơ sở hạ tầng, tiền cơng tác phí, chi phí cho việc quảng cáo và quảng bá hình ảnh của NH cũng tăng caọ
3.7.3. Lợi nhuận
Qua 3 năm, kết quả hoạt ñộng kinh doanh của NH tăng trưởng khá tốt. Lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước. Cụ thể, năm 2006 tổng lợi nhuận sau thuế của NH là 5.400 triệu ñồng, sang năm 2007 thì tổng lợi nhuận tăng lên ñến 6.141
triệu ñồng tăng 741 triệu ñồng so với năm 2006 (tức là tăng 13,72% so với năm 2006). Trong 2 năm qua, với sự nổ lực không ngừng của toàn thể cán bộ cơng nhân viên cùng với việc đầu tư vào các lĩnh vực kinh doanh có hiệu quả ñã giúp NH ngày càng xây dựng được uy tín và thương hiệu của chính mình.
Sang năm 2008 thì lợi nhuận của NH là 6.500 triệu đồng so với năm 2007 tăng 359 triệu ñồng tức là tăng 5,85% so với năm 2007. Nhưng vẫn còn thấp so với tốc ñộ tăng trưởng của năm 2007. Mặc dù nền kinh tế có nhiều biến ñộng,
lạm phát gia tăng, lãi suất biến ñộng liên tục,... Nhưng nhờ có sự cố gắng của
toàn thể cán bộ NH và sự chỉ ñạo hết sức ñúng ñắn của ban lãnh ñạo NH nên ñã vượt qua mọi thử thách ñể vươn đến thành cơng. Trước những bối cảnh biến ñộng của nền kinh tế xã hội, thị trường vốn và thị trường trong nước, đã khơng
ngừng nâng cao năng lực tái cơ cấu và hoàn thiện bộ máy hoạt ñộng, sửa ñổi quy chế và quy trình kinh doanh nhằm thích ứng với ñiều kiện từng vùng miền,
ngành nghề kinh doanh. ðưa các sản phẩm dịch vụ cho vay hấp dẫn, linh hoạt ñến nhiều ñối tượng khách hàng. Ngồi ra, NH ln kiểm soát chất lượng TD,
tập trung ñầu tư vốn trên cơ sở thận trọng an tồn.
Qua bảng số liệu trên ta có thể thấy được tình hình lợi nhuận của NH tăng
NH trong việc thẩm ñịnh hồ sơ vay vốn của khách hàng có hiệu quả, nhân viên có nhiều kinh nghiệm, việc lựa chọn ñối tượng khách hàng ñể cho vay rất phù
hợp. Do nền kinh tế tăng trưởng liên tục, các tổ chức kinh tế trong nước cần rất nhiều vốn cho việc mở rộng sản xuất, thúc đẩy hoạt động kinh doanh, vì vậy mà hoạt ñộng huy ñộng vốn và hoạt ñộng kinh doanh của NH rất phát triển.
Biểu ñồ 3.4: Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi
qua 3 năm (2006 - 2008) 0 20,000 40,000 60,000 2006 2007 2008 Năm T ri ệ u ñ ồ n g Thu nhập Chi phí Lợi nhuận
(Nguồn: Phịng kinh doanh NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi)
Tóm lại, mặc dù đã gặp rất nhiều khó khăn, nhưng NHNo ðầm Dơi đã cố gắng vượt quạ Trong tương lai, NH cần phải có những chiến lược, sách lược kinh doanh hợp lý, phù hợp với tình hình kinh tế mới, nhằm khẳng định vị trí, vai trị của NH trong q trình thực hiện cơng nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước.
3.7.4. Các chỉ tiêu ñánh giá kết quả hoạt ñộng kinh doanh 3.7.4.1. Hệ số lợi nhuận
Bảng 3.2: Hệ số lợi nhuận
Chỉ tiêu ðơn vị Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Lợi nhuận rịng Triệu đồng 3.888 4.422 4.680
Tổng tài sản Triệu ñồng 259.117 375.168 433.550
Hệ số ROA % 1,50 1,18 1,08
(Nguồn: Phòng kinh doanh NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi)
Chỉ số có xu hướng giảm dần qua các năm, cụ thể là trong năm 2006 là 1,50%, nghĩa là 100 đồng tài sản thì thu về được 1,5 ñồng lợi nhuận, nhưng ñến
năm 2007 thì giảm xuống còn 1,18% tức là giảm 0,32%. ðến năm 2008 thì tiếp tục giảm xuống cịn 1,08%, tức là giảm so với năm 2007 là 0,1%. Nguyên nhân chỉ số này giảm một phần là do lợi nhuận các năm này giảm và NH hoạt ñộng trong lĩnh vực dịch vụ nên cần một nguồn vốn lưu ñộng khá lớn nên mức tăng của tài sản tăng cao hơn mức tăng của lợi nhuận làm cho tỷ số này giảm.
3.7.4.2. Hệ số doanh lợi
Bảng 3.3: Hệ số doanh lợi
Chỉ tiêu ðơn vị Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Lợi nhuận rịng Triệu đồng 3.888 4.422 4.680
Thu nhập Triệu ñồng 26.300 39.910 54.300
Hệ số doanh lợi % 14,78 11,08 8,62
(Nguồn: Phòng kinh doanh NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi)
Chỉ số này giúp ta đánh giá tình hình lợi nhuận của NH có được từ thu nhập. Chỉ số này ñã giảm dần qua các năm trong quá trình hoạt động kinh doanh của
NHNo ðầm Dơị Năm 2006, chỉ số này còn khá cao 14,78%, có nghĩa là 100 đồng doanh thu thì thu được 14,78 đồng lợi nhuận. Nhưng ñã hạ thấp còn 11,08% vào
năm 2007. Con số này giảm xuống là do tốc ñộ tăng của lợi nhuận tăng chậm hơn tốc ñộ tăng của doanh thu, cụ thể, tốc ñộ tăng trưởng của doanh thu trong năm 2007 tăng 51,75 %, còn của lợi nhuận là 13,72%. ðến năm 2008, hệ số doanh lợi là 8,62%, có nghĩa là trong 100 đồng doanh thu của NH thì thu được 8,62 đồng lợi nhuận. Tỷ suất này của NH trong năm 2008 có giảm so với 2007, do trong năm này nhu cầu sản xuất kinh doanh của người dân tăng cao, tình hình dịch bệnh lan tràn khắp nơi, nên số lượng các khoản vay tăng lên, chi phí bỏ ra chưa thu hồi hết trong năm, NH sẽ tiếp tục thu lãi và vốn các khoản vay vào năm saụ
3.7.4.3. Hệ số sử dụng tài sản
Bảng 3.4: Hệ số sử dụng tài sản
Chỉ tiêu ðơn vị Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Thu nhập Triệu ñồng 26.300 39.910 54.300
Tổng tài sản Triệu ñồng 259.117 375.168 433.550
Hệ số sử dụng tài sản % 10,15 10,64 12,52
(Nguồn: Phòng kinh doanh NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi)
Hoạt ñộng của một NHTM là đem nguồn vốn có được đầu tư vào những
loại tài sản khác nhau nhằm sinh lờị Và hệ số sử dụng tài sản sẽ cho ta biết hiệu quả của việc ñầu tư nàỵ Chỉ số này của NHNo & PTNT ðầm Dơi tăng dần qua các năm, năm 2006 là 10,15% ñến năm 2007 là 10,64%, giữa 2 năm này có tốc
độ tăng chậm, nhưng đến năm 2008 thì có tốc độ tăng rất nhanh lên ñến 15,62%.
NH ñã sử dụng tài sản vào hoạt động kinh doanh có hiệu quả qua các năm, làm tăng thu nhập của NH và ñã tạo nên nền tản của việc tăng lợi nhuận của NH.
3.7.4.4. Thu nhập trên chi phí
Bảng 3.5: Thu nhập trên chi phí
Chỉ tiêu ðơn vị Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Thu nhập Triệu ñồng 26.300 39.910 54.300
Chi phí Triệu đồng 20.900 33.769 47.800
Thu nhập trên chi phí % 125,84 118,19 113,60
(Nguồn: Phòng kinh doanh NHNo & PTNT huyện ðầm Dơi)
Căn cứ vào bảng báo cáo kết quả hoạt ñộng kinh doanh của NH ta thấy