Chương 1 : GIỚI THIỆU
2.1.4. Các chỉ tiêu sử dụng trong phân tích HĐTD của Ngân hàng thương mại
2.1.4.2. Nhóm chỉ tiêu thể hiện hiệu quả HĐTD
a/ Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng vốn a1/ Quy mô cho vay
- Doanh số cho vay: là hệ số cơ bản để đánh giá một cách khái quát có hệ
thống đối với những khoản vay tại một thời điểm, khi xác định doanh số cho vay
chưa có đánh giá cụ thể về chất lượng khoản vay và phần lời của những khoản
vay trong 1 thời kỳ nhất định. (trong ngày, tuần, tháng, quý, năm,…)nhưng đay
là chỉ tiêu cho biết khả năng luân chuyển, sử dụng vốn của một NH, quy mơ đầu tư cấp tín dụng của NH đó đối với nền kinh tế trong một thời kỳ.
- Dư nợ tính dụng đối với nền kinh tế: tổng dư nợ nội tệ và ngoại tệ thể
hiện được mối quan hệ tín dụng giữa NH và khách hàng, đồng thời đây là chỉ tiêu
phản ánh nguồn đầu tư hiện đang còn tại thời điểm mà NH đã cho vay mà chưa
thu về. đồng thời, chỉ tiêu này cũng phản ánh mối quan hệ với doanh số cho vay(dư nợ đầu kỳ + doanh số cho vay – doanh số thu nợ = dư nợ cuối kỳ) với khả
năng đáp ứng nguồn vốn của các NHTM, đối với những nhu cầu sử dụng trong
- Doanh số thu nợ: là chỉ tiêu phản ánh khả năng thu hồi nợ của những
khoản cho vay khi đến thời hạn đã thảo thuận trong hợp đồng tín dụng.
b/ Chất lượng cho vay b1/ Nợ quá hạn/ tổng dư nợ
Nợ quá hạn/ tổng dư nợ = Nợ quá hạn Dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng của nợ quá hạn trong tổng dư nợ của NH, chỉ số này càng nhỏ thì chất lượng tín dụng của NH càng cao
b2/ Hệ số RRTD
Hệ số RRTD = Nợ xấu
Dư nợ
Hệ số này cho ta biết tỷ trọng của nợ xấu có trong tổng dư nợ. Hệ số này càng thấp thì chất lượng tín dụng càng cao
c/ Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả HĐTD c1/ Dư nợ/ tổng nguồn vốn
Dư nợ/ tổng vốn huy động = Dư nợ
Tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ đầu tư của NH và nghiệp vụ cho vay. Giúp
nhà phân tích xác định quy mô hoạt động kinh doanh của NH
c2/ Dư nợ/ Vồn huy động
Dư nợ/ vốn huy động = Dư nợ
Vốn huy động
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động trong hoạt động cho vay. Giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của NH với nguồn vốn huy động
c3/ Vốn huy động/ Tổng nguồn vốn
Vốn huy động/ tổng nguồn vốn = Vốn huy động
Tổng nguồn vốn
Chỉ số này đo lường tỷ trọng của vốn huy động trong tổng nguồn vốn.
c4/ Hệ số thu nợ
Hệ số thu hồi nợ = Doanh số thu nợ
Doanh số cho vay
Hệ số thu nợ thể hiện hiệu quả thu hồi nợ của NH, cùng như khả năng trả nợ của khách hàng.
Vịng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình quân Doanh số thu nợ
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm.
Với
Dư nợ bình quân = Dư nợ đầu kỳ + dư nợ cuối kỳ
2
Chỉ tiêu này đánh giá công tác thu nợ của NH. Chỉ số này càng cao phản ảnh hoạt động thu nợ của NH càng có hiệu quả, đồng thời thể hiện ý thức trả nợ của người dân cao, đồng vốn cho vay được sử dụng đúng mục đích có hiệu quả.