CHƯƠNG 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN, PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC SỬ DỤNG VỐN
4.4.1 Thành tựu
Trong thời gian qua nguồn vốn của chi nhánh được sử dụng phục vụ cho hoạt động kinh doanh một cách khá triệt để nguồn vốn không bị ứ động, doanh số cho vay qua các năm có sự tăng trưởng liên tục, tốc độ tăng trưởng khá nhanh
Khách hàng của chi nhánh bao gồm nhiều thành phần kinh tế, trong cho vay đa dạng hóa các lĩnh vực, chi nhánh không tập trung cho vay vào một hoặc một vài đối tượng ngành nghề nào điều này giúp cho chi nhánh giảm thiểu được rủi ro trong cho vay.
Nợ xấu của chi nhánh ln được kiểm sốt tốt và đang ở một tỷ lệ thấp, hoạt động tín dụng đang an tồn.
4.4.2 Tồn tại
Nguồn vốn của chi nhánh chủ yếu sử dụng vào hoạt động cho vay, các hoạt động kinh doanh khác chưa được quan tâm nhiều.
Cơ cấu cho vay chưa hợp lý, chi nhánh tập trung nhiều vào cho vay ngắn hạn đối với cho vay trung dài hạn còn chiếm một tỷ trọng thấp.
Tuy nợ xấu đang được kiểm sốt tốt nhưng nợ q hạn có chiều hướng gia tăng ảnh hưởng không tốt đến chi nhánh.
4.4.3 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động sử dụng vốn
Bảng 11: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG SỬ DỤNG VỐN
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Dư nợ/ Tổng nguồn vốn (lần) 98,23 97,73 96,03 Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ (%) 0,3 1,20 2,34 Vòng quay vốn tín dụng (vịng) 2,82 2,53 2,26 Lợi nhuận ròng/ Tổng thu nhập (%) 12 3,87 2,58 Tổng chi phí/ Tổng thu nhập (lần) 0,83 0,95 96,56
Dư nợ/ Vốn huy động (lần) 4,56 6,27 5,64
4.4.3.1 Dư nợ/ Tổng nguồn vốn
Đây là chỉ số cho biết khả năng sử dụng vốn cho vay trên tổng nguồn vốn. Chỉ số này càng cao thì chứng tỏ khả năng cho vay của ngân hàng càng tốt, nhưng nếu cao quá thì sẽ tiềm ẩn rủi ro mất khả năng thanh toán. Nếu chỉ số này thấp chứng tỏ ngân hàng sử dụng vốn khơng hiệu quả, bởi vì cịn rất nhiều khoản tồn động không sinh lãi. Qua 3 năm tỷ số này luôn cao cho thấy nguồn vốn của chi nhánh chủ yếu sử dụng cho hoạt động tín dụng, năm 2008 tỷ số này là 98,23 lần sang năm 2009 giảm còn 97,73 lần và tỷ số này tiếp tục giảm xuống còn 96,03 lần ở năm 2010, sự sụt giảm này do trong thời gian qua chi nhánh tập trung cho vay ngắn hạn, vòng quay vốn nhanh, đồng thời do tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn lớn hơn tốc độ tăng trưởng dư nợ nên tỷ số này có dấu hiệu giảm, chi nhánh đã sử dụng nguồn vốn của mình khá tốt khơng để nguồn vốn dư thừa. Trong thời gian tới không nên tập trung quá nhiều vốn để cho vay mà cần cân đối nguồn vốn giữa cho vay và các hoạt động dịch vụ khác như kinh doanh vàng, chứng khoán, ngoại tệ… bởi vì các hoạt động dịch vụ đã đem lại cho chi nhánh một khoản thu nhập đáng kể trong thời gian qua và cũng để giảm rủi ro từ hoạt động tín dụng.
4.4.3.2 Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ
Tỷ số này phản ánh hiệu quả và chất lượng tín dụng, qua 3 năm chỉ tiêu này đều nhỏ hơn nhiều so với quy định của Ngân Hàng Nhà Nước thấp nhất là năm 2008 nhưng có xu hướng tăng dần đây là điều không tốt, năm 2008 là 0.3%, năm 2009 là 1.2%, năm 2010 nợ quá hạn tăng lên tương đối nhanh lên đến 2,3% . Mặc dù chi nhánh đã cố gắng kiềm chế nợ quá hạn, nhưng nợ quá hạn vẫn có chiều hướng gia tăng do ảnh hưởng của nền kinh tế nên hoạt động kinh doanh của khách hàng gặp khơng ít khó khăn do đó chậm trễ trong việc trả nợ chi nhánh. Vì thế trong thời gian tới chi nhánh cần phải kiểm soát chặt chẽ hơn nữa các khoản vay của các hộ cá thể vì đối tượng này thường phát sinh nợ quá hạn và khó quản lý với nhiều yếu tố vốn và trình độ sản xuất thường kinh doanh bất ổn và khơng cịn khả năng trả nợ cho chi nhánh. Tuy tỷ lệ này có dấu hiệu tăng lên nhưng hoạt động của chi nhánh vẫn tốt và năm trong phạm vi an toàn.
4.4.3.3 Vịng quay vốn tín dụng
Tốc độ vịng quay vốn tín dụng của ngân hàng qua 3 năm ln được giữ ở mức cao, tuy rằng có dấu hiệu sụt giảm nhưng không đáng kể, năm 2008 là 2,82 vòng đến năm 2010 sụt giảm còn 2,26 vòng. Như vậy có thể nói trong những năm qua vốn tín dụng của chi nhánh được quay vòng nhanh và đạt hiệu quả. Vòng quay vốn nhanh tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh trong việc tái sử dụng vốn. Nguyên nhân là do chi nhánh chủ yếu cho vay ngắn hạn, sau khi khách hàng hoàn thành chu kỳ sản xuất kinh doanh của mình đã thực hiện tốt công tác trả nợ cho chi nhánh, đồng thời cũng cho thấy công tác chỉ đạo thu hồi nợ của chi nhánh tốt, khách hàng vay vốn làm ăn có hiệu quả, tinh thần trả nợ của khách hàng cao, chi nhánh cần duy trì phát huy tốt hơn nữa.
4.4.3.4 Lợi nhuận ròng/ Tổng thu nhập
Hệ số này rất quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, hệ số này có xu hướng giảm liên tục qua 3 năm. Nếu so với năm 2009 và 2010 thì hoạt động của chi nhánh đạt hiệu quả cao hơn, năm 2008 tỷ lệ này là 12% đến năm 2010 giảm xuống chỉ cịn 2.56%, đây là dấu hiệu khơng tốt điều này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của chi nhánh đang sụt giảm, nguyên nhân là tốc độ tăng của chi phí trong 2 năm 2009 và 2010 lớn hơn tốc độ tăng trưởng của thu nhập, chịu ảnh hưởng của việc tăng lãi suất huy động cho nên chi nhánh phải
tốn nhiều tiền hơn cho công tác huy động vốn, đồng thời những khoản chi khác của chi nhánh cũng tăng lên từ đó mà lợi nhuận có phần sụt giảm đưa đến tỷ số này giảm theo.
4.4.3.5 Tổng chi phí/ Tổng thu nhập
Tuy chi nhánh ln cố gắng giảm thiểu chi phí trong q trình hoạt động nhưng chi phí hoạt động năm sau vẫn lớn hơn năm trước làm cho chỉ số này là khá cao tăng từ 0,83 năm 2008 lên 0,94 năm 2009 đến năm 2010 là 0,96, làm ảnh hưởng không tốt đến kết quả kinh doanh của ngân hàng. Nguyên nhân của thực trạng này vẫn là do chi nhánh phải chịu tác động từ bối cảnh của nền kinh tế trong nước và thế giới, đồng thời cũng do việc mở rộng hoạt động, nên chi cho các hoạt động dịch vụ và các hoạt động khác khá nhiều. Do không đủ vốn để hoạt động nên chi nhánh nhận khá nhiều vốn điều chuyển từ cấp trên mà nguồn vốn này lại có chi phí lớn do đó cung đã làm tăng chi phí đáng kể. Tuy nhiên chỉ số này vẫn nhỏ hơn 1, nói lên rằng chi nhánh vẫn đang kinh doanh có lãi, mặc dù hệ số khá lớn nhưng vẫn còn nằm ở mức tương đối tốt chứng tỏ ngân hàng hoạt động kinh doanh có lãi, thu ln lớn hơn chi.
4.4.3.6 Dư nợ/ Vốn huy động
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của chi nhánh. Nếu chỉ tiêu này quá lớn cho thấy khả năng huy động vốn thấp, chi nhánh cho vay cao hơn huy động điều này làm hạn chế khả năng thanh toán của chi nhánh. Ngược lại chỉ tiêu này quá thấp chứng tỏ ngân hàng sử dụng vốn không hiệu quả. Chỉ số này càng gần 1 thì càng đạt hiệu quả hơn. Trong 3 năm qua chỉ tiêu này tăng liên tục và khá cao năm 2008 là 4,56 lần năm 2009 là 6,27 lần đồng thời trong năm nhu cầu vốn vay cao do đó dư nợ tăng làm cho chỉ tiêu này tăng theo đến năm 2010 có giảm xuống đơi chút cịn 5,63 lần, trong thời gian qua nguồn vốn huy động của chi nhánh được sử dụng một cách tối đa không bị ứ động vốn nhưng khả năng huy động vốn của chi nhánh trong thời gian này tương đối thấp.
CHƯƠNG 5
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
CHI NHÁNH HẬU GIANG