CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.5.Tình hình sản xuất kinhdoanh của công ty trong những năm gần đây
Bảng 2.3: Tổng doanh thu của công ty trong 3 năm 2013-2015
ĐVT:VNĐ
Nguồn: Kế tốn – Tài chính
Biểu đồ 2.1: Tình hình doanh thu của cơng ty trong 3 năm 2013 - 2015
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch Chênh lệch 2013 2014 2015 2013/2014 2014/2015 Giá trị % Giá trị % Giá trị % Số tiền Số tiền DT thuần Bán hàng 1.019.692.176.895 98 1.125.536.224.857 96 1.286.433.453.449 96 105.844.047.962 160.897.228.592 DT tài chính 14.659.335.413 1 24.271.461.643 2 28.198.584.137 2 9.612.126.230 3.927.122.494 Thu nhập khác 9.049.884.255 1 19.322.407.873 2 24.835.090.839 2 10.272.523.618 5.512.682.966 Tổng doanh thu 1.043.401.396.563 100 1.169.130.094.373 100 1.339.467.128.425 100 125.728.697.810 170.337.034.052 0 200,000,000,000 400,000,000,000 600,000,000,000 800,000,000,000 1,000,000,000,000 1,200,000,000,000 1,400,000,000,000 2013 2014 2015 Tổng doanh thu Tổng doanh thu 0 50,000,000,000 100,000,000,000 150,000,000,000 200,000,000,000 Chênh lệch 2013/2014 Chênh lệch 2014/2015 Tổng doanh thu Tổng doanh thu
35 Nhận xét
Qua bảng số liệu trên ta có thể thấy tình hình doanh thu liên tục tăng trong 3 năm 2013, năm 2014 và 2015. Cụ thể là năm 2013 tổng doanh thu của cơng ty là 1.043.401.396.563 đồng thì sang năm 2014 tổng doanh thu của công ty là 1.169.130.094.373 đồng, năm 2015 tổng doanh thu là 1.339.467.128.425 đồng, doanh thu lần lượt tăng trong 3 năm cụ thể như sau: năm 2014 tăng 125.728.697.810 đồng so với năm 2013 và năm 2015 tăng 170.337.034.052 đồng so với năm 2014
Tổng doanh thu của cơng ty được hình thành từ 3 nguồn doanh thu chính là doanh
thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu tài chính và một số nguồn thu nhập khác. Trong những năm qua, cơng ty khơng ngừng duy trì sự tăng trưởng
mạnh mẽ của cả 3 nguồn doanh thu này, góp phần đưa tổng doanh thu khơng ngừng tăng cao.
Doanh thu thuần bán hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu tổng doanh thu,
chiếm trung bình 97% trong 3 năm 2013, 2014, 2015. Như vậy, phần lớn tổng doanh thu của công ty là từ bán hàng, tăng trưởng của doanh thu bán hàng tác động rất mạnh đến sự tăng trưởng của tổng doanh thu.
Trong năm 2013, 2014 và 2015 doanh thu thuần bán hàng luôn đạt được những tăng trưởng tích cực, những sản phẩm của cơng ty bán ra ln được thị trường đón nhận và nhận được nhiều phản hồi tích cực vì thế giai đoạn 2014 – 2015 mức tăng tổng doanh thu cao hơn đáng kể so với thời năm 2013 – 2014 với mức tăng trưởng 135%, đây là tín hiệu đáng mừng cho sự phát triển bền vững của công ty Vifon trong tương lai.
Doanh thu từ hoạt động tài chính phản ánh nguồn thu của cơng ty từ hoạt động tài
chính. Nguồn thu này khơng cao và chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu nhưng có xu hướng tăng dần theo từng năm, nguồn thu này là nhờ vào lãi do chênh lệch tỷ giá vì ngoại tệ chính là nguồn thu chính khi cơng ty hoạt động kinh doanh tại các thị trường nước ngoài, ngồi ra cịn dựa vào lãi suất tiền gửi ngân hàng. Doanh thu hoạt động tài chính cũng góp phần đẩy nhanh sự phát triển của tổng doanh thu.
36 Doanh thu khác của công ty chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong cơ cấu tổng doanh thu
nhưng có sự tăng trưởng đều hàng năm nên đóng góp vào một phần khơng nhỏ trong tổng doanh thu của công ty.
Như vậy, trong 3 năm 2013, 2014 và 2015 cơng ty có tốc độ tăng trưởng doanh thu mạnh và đều, đây là điều đầy hứa hẹn và triển vọng tốt đối với sự phát triển lâu dài của cả công ty.
37
ĐVT: VNĐ
Nguồn: Kế tốn – Tài chính
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch Chênh lệch 2013 2014 2015 2013/2014 2014/2015 1. DT thuần BH 1.019.692.176.895 1.125.536.224.857 1.286.433.453.449 105.844.047.962 160.897.228.592 2. DT tài chính 14.659.335.413 24.271.461.643 28.198.584.137 9.612.126.230 3.927.122.494 3. DT khác 9.049.884.255 19.322.407.873 24.835.090.839 10.272.523.618 5.512.682.966 4. Tổng CP hoạt động BH 973.245.696.638 1.063.356.651.611 1.178.813.627.079 90.110.954.973 115.456.975.468 - Giá vốn hàng bán 798.106.719.262 882.067.546.128 964.717.275.201 83.960.826.866 82.649.729.073 - Chi phí bán hàng 101.452.778.832 103.796.338.023 112.231.866.414 2.343.559.191 8.435.528.391 - Chi phí tài chính 47.041.843.162 47.709.837.335 52.636.059.151 667.994.173 4.926.221.816 - Chi phí quản lý DN 19.755.259.979 21.965.873.571 38.523.749.068 2.210.613.592 16.557.875.497 - Chi phí khác 6.889.095.403 7.817.056.554 10.704.677.245 927.961.151 2.887.620.691 Lợi nhuận HĐKD 70.155.699.925 105.773.442.762 160.653.501.346 35.617.742.837 54.880.058.584
38 0 200,000,000,000 400,000,000,000 600,000,000,000 800,000,000,000 1,000,000,000,000 1,200,000,000,000 2013 2014 2015 Tổng chi phí Tổng chi phí 0 20,000,000,000 40,000,000,000 60,000,000,000 80,000,000,000 100,000,000,000 120,000,000,000 140,000,000,000 Chênh lệch 2013/2014 Chênh lệch 2014/2015 Tổng chi phí Tổng chi phí
39 Nhận xét:
Qua bảng trên, ta thấy tổng chi phí của cơng ty tăng đều hàng năm. Nếu trong năm 2013 tổng chi phí là 973.245.696.638 đồng thì sang năm 2014 tổng chi phí đã tăng lên 1.063.356.651.611 đồng và tăng thành 1.178.813.627.079 đồng trong năm 2015.
Trong cơ cấu tổng chi phí, giá vốn hàng bán chiếm tỷ trọng cao nhất, trung bình qua 3 năm là hơn 82% và có xu hướng gia tăng hàng năm.
Năm 2013, 2014 và 2015 chi phí bán hàng chiếm tỷ trọng khá cao, trung bình trong 3 năm chiếm hơn 10% vì cơng ty đang đưa ra nhiều chương trình marketing để kích thích người tiêu dùng do đó làm tăng chi phí này.
Chi phí quản lý doanh nghiệp có sự tăng nhẹ trong năm 2013 – 2014, nhưng vì chỉ tiêu phát triển cơng ty ngày càng lớn mạnh hơn do đó giai đoạn 2014 – 2015 cơng ty đẩy mạnh công tác tuyển dụng dẫn đến chi phí này tăng cao.
Các chi phí tài chính và chi phí khác chiếm 1 phần nhỏ trong tổng chi phí nhưng cũng khiến cho chi phí hàng năm của công ty cao hơn.
40
Bảng 2.5. Lợi nhuận từ HĐKD của công ty năm 2013-2015
ĐVT:VNĐ
Nguồn: Kế tốn – Tài chính
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch Chênh lệch 2013 2014 2015 2013/2014 2014/2015 1. DT thuần BH 1.019.692.176.895 1.125.536.224.857 1.286.433.453.449 105.844.047.962 160.897.228.592 2. DT tài chính 14.659.335.413 24.271.461.643 28.198.584.137 9.612.126.230 3.927.122.494 3. DT khác 9.049.884.255 19.322.407.873 24.835.090.839 10.272.523.618 5.512.682.966 4. Tổng CP hoạt động BH 973.245.696.638 1.063.356.651.611 1.178.813.627.079 90.110.954.973 115.456.975.468 - Giá vốn hàng bán 798.106.719.262 882.067.546.128 964.717.275.201 83.960.826.866 82.649.729.073 - Chi phí bán hàng 101.452.778.832 103.796.338.023 112.231.866.414 2.343.559.191 8.435.528.391 - Chi phí tài chính 47.041.843.162 47.709.837.335 52.636.059.151 667.994.173 4.926.221.816 - Chi phí quản lý DN 19.755.259.979 21.965.873.571 38.523.749.068 2.210.613.592 16.557.875.497 - Chi phí khác 6.889.0950403 7.817.056.554 10.704.677.245 927.961.151 2.887.620.691 Lợi nhuận HĐKD 70.155.699.925 105.773.442.762 160.653.501.346 35.617.742.837 54.880.058.584
41
Biểu đồ 2.3: Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 3 năm 2013 – 2015
0 20,000,000,000 40,000,000,000 60,000,000,000 80,000,000,000 100,000,000,000 120,000,000,000 140,000,000,000 160,000,000,000 180,000,000,000 2013 2014 2015
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 0 10,000,000,000 20,000,000,000 30,000,000,000 40,000,000,000 50,000,000,000 60,000,000,000 Chênh lệch 2013/2014 Chênh lệch 2014/2015
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh
42 Nhận xét:
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh là nguồn lợi nhuận vô cùng quan trọng trong việc hoạt động kinh doanh của công ty.
LỢI NHUẬN TỪ HĐKD = TỔNG DOANH THU – TỔNG CHI PHÍ
Trong đó, tổng chi phí bao gồm giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí tài chính và chi phí khác.
Năm 2013, lợi nhuận công ty đạt 70.155.699.925 đồng nhờ vào việc bán hàng thuận lợi và công ty hạn chế được những sức ép từ các sản phẩm từ những đối thủ cạnh tranh
Năm 2014, công ty hoạt động ổn định nên mức chi phí khơng tăng q nhiều đồng thời mức doanh thu vẫn tăng đều dẫn tới lợi nhuận của công ty tăng cao hơn năm trước, thúc đẩy sự phát triển của công ty.
Năm 2015, tổng chi phí tăng cao do cơng ty tuyển thêm nhân sự cùng với mở rộng hơn mạng lưới phân phối của mình khiến chi phí tăng lên nhưng đồng thời cũng giúp cho việc bán hàng và kinh doanh thuận lợi hơn hết, từ đó giúp cho lợi nhuận của công ty tăng mạnh trong năm này đạt 160.653.501.346 đồng.
2.5.1. Kim ngạch xuất khẩu của công ty qua các năm
Bảng 2.6: Số liệu thống kê tình hình xuất khẩu của cơng ty năm 2013 – 2015
ĐVT: USD
Nguồn: Phòng xuất khẩu
Năm Kim ngạch Mức tăng giảm xuất khẩu Chênh lệch % 2013 14.167.970,51 - - 2014 15.556.222,23 1.388.251,72 109,79 2015 20.028.947,56 4.472.725,33 128,75 Tốc độ tăng trưởng bình quân 2.930.488,53 119,27
43 Nhận xét:
Dựa vào bảng số liệu về kim ngạch xuất khẩu của công ty năm 2013 – 2015, ta có thể thấy kim ngạch xuất khẩu của cơng ty tăng dần qua các năm. Bình qn tốc độ tăng trưởng là 119,27% ứng với mức tăng trưởng là 2.930.488,53/năm.
2.5.2. Sơ lược về sản phẩm và thị trường của công ty 2.5.2.1. Sơ lược về sản phẩm của công ty 2.5.2.1. Sơ lược về sản phẩm của công ty
Thị trường xuất khẩu:
Sản phẩm xuất khẩu của Công ty rất đa dạng về chủng loại, hiện nay công ty đã phát triển sản xuất hơn 90 sản phẩm, mỗi chủng loại có nhiều hương vị khác nhau tạo nên một cơ cấu mặt hàng rất đa dạng nhằm đáp ứng nhu cầu thị trường xuất khẩu rộng lớn của cơng ty hiện nay. Nhìn chung, nhóm sản phẩm xuất khẩu chính của cơng ty là: Mì ăn liền dạng gói, sản phẩm gạo ăn liền dạng gói (cháo, phở, bún, hủ tiếu các loại). Mì, phở, bún ăn liền dạng tơ, dạng cốc và tương ớt.
Ngồi ra, cơng ty cũng nhận xuất khẩu ủy thác cho một số công ty trong nước về những mặt hàng như: bánh tráng, tương ớt, mứt, bánh kẹo, nước uống,…
Thị trường trong nước
Sản phẩm tiêu thụ thị trường trong nước với hơn 250 loại sản phẩm chia làm 3 dãy sản phẩm chính: Mì ăn liền, gạo ăn liền, dãy sản phẩm gia vị. Nhìn chung, sản phẩm tiêu thụ ở thị trường trong nước chủ yếu tập trung vào các sản phẩm mì ăn liền và các sản phẩm gạo như: Cháo, phở, bún, hủ tiếu ăn liền,… với các nhãn hiệu đang phát triển gần đây như: Tứ Quý, Hoàng Gia, Phú Gia, Vi- ngon,…
2.5.2.2. Sơ lược về thị trường của cơng ty
Tại Việt Nam hiện có khoảng 50 nhà sản xuất mỳ ăn liền và các nhà sản xuất tập trung đầu tư và không ngừng mở rộng sản xuất. Đến nay, Cơng ty Vina Acecook đang có 7 nhà máy sản xuất mì gói đặt tại Tp.HCM, Bình Dương, Vĩnh Long, Đà Nẵng, Bắc Ninh, Hưng Yên. Tháng 7/2012, Tập đồn mì ăn liền Nissin Foods (Nhật Bản)
44
cũng đã tham gia thị trường Việt Nam bằng việc công bố đưa nhà máy sản xuất mì ăn liền có tổng vốn đầu tư 41 triệu USD tại Bình Dương đi vào hoạt động. Nissin Foods là tập đồn đã có 47 nhà máy sản xuất ở 15 quốc gia và tạo ra hơn 1.200 loại mì ăn liền cho thị trường tồn cầu. Cuộc đua thật sự khốc liệt khi các đại gia không ngừng rót vốn vào sản xuất mì ăn liền. Năm 2012, Vina Acecook đã tăng thêm vốn 10 triệu USD và đưa vào hoạt động hai nhà máy sản xuất mì ăn liền tại thành phố Hồ Chí Minh có quy mơ, cơng nghệ thuộc loại hiện đại nhất khu vực Đông Nam Á.
VIFON sau khi tách khỏi liên doanh với Acecook cũng chú trọng đầu tư thị trường nội địa, mở rộng kênh phân phối và vươn xa và sâu vào thị trường xuất khẩu, xây dựng khu chế biến bột và sơ chế nguyên liệu tại Long An với hàng trăm tỷ đồng nhằm ổn định sản xuất tối đa hóa năng suất của cơng ty. Khơng dừng lại ở mì ăn liền cơng ty cịn đa dạng hóa các sản phẩm ăn liền từ gạo tạo lợi thế cạnh tranh trên thị trường.
Thị trường xuất khẩu
Hiện nay Công ty VIFON đã xuất khẩu sang hơn 50 quốc gia trên thế gới, chia làm 3 nhóm chính:
Thị trường ổn định: Là thị trường có mức tiêu thụ ổn định đều qua các năm, doanh số lớn hoặc có tiềm năng trong tương lai và có quan hệ hợp tác lâu dài. Thường thì những thị trường này đều đã được hoặc đang xác lập thị trường độc quyền và kí kết hợp đồng đại lý độc quyền với cơng ty như: thị trường Ba Lan, Cộng Hòa Séc, Cộng Hòa Slovakia, Hungary, Rumani, Mỹ, Đức, Canada, Australia, Malaysia, Campuchia,…
Thị trường gia công: Là thị trường mà công ty sản xuất và cung cấp sản
phẩm theo hình thức bao bì nhãn hiệu riêng của khách hàng. Hiện nay, thị trường gia công lớn nhất của công ty là Nga, doanh thu hàng năm tại thị trường này chiếm tỉ lệ khá lớn trong Tổng kim ngạch xuất khẩu của công ty.
45
Thị trường khác: Là những thị trường khách hàng mới, nhỏ lẻ như: Hong
Kong, Hàn Quốc, Nhật, Đài Loan, Indonesia, New Zealand,… Doanh số tiêu thụ ở các thị trường này chưa cao và không ổn định chiếm tỉ lệ thấp so với tổng kim ngạch xuất khẩu của cơng ty. Dù vậy, đây cũng là nhóm thị trường có tiềm năng trong tương lai và cũng góp phần quan trọng trong cơ cấu thị trường, mục tiêu mở rộng thị trường của công ty trong thời gian tới.
Thị trường xuất khẩu bao gồm:
- Thị trường Đơng Âu: Ba Lan, Cộng Hịa Séc, Rumani, Hugary,…
- Thị trường Tây Âu và Bắc Âu: Pháp, Đức, Thụy Điển, Đan Mạch, Na Uy, Phần Lan, Hà Lan, Anh, Thụy Sĩ, Nga, Italia,…
- Thị trường Châu Mỹ: Mỹ, Canada, Cuba, Venezuela,…
- Thị trường Châu Á: Nhật Bản, Hàn Quốc, Thái Lan, Lào, Campuchia, Singapore, Malaysia, Philippine, Hồng Kông, Đài Loan, Bruney,… - Thị trường Châu Úc: Úc, Đảo Thái Bình Dương, New Zealand, Samoa,
Tahiti, Vanuatu,…
Thị trường trong nước
Sản phẩm VIFON được phân phối trên 64 tỉnh thành khắp cả nước qua các Tổng đại lý khu vực (được chuyển từ các chi nhánh thành các Tổng đại lý khi tiến hành cổ phần hóa) gồm: Tổng đại lý Hà Nội, Hải Phịng, Vinh, Đà Nẵng, Miền Đơng, Cần Thơ, Xn Lộc, TP. Hồ Chí Minh. Thơng qua các Tổng đại lý, sản phẩm VIFON tiếp tục được phân phối xuống những cấp thấp hơn với mạng lưới hàng trăm nhà phân phối trên toàn quốc và được tiêu thụ rộng rãi khắp nơi, từ siêu thị, cửa hàng ở thành thị đến các miền quê và cả vùng biên giới hải đảo xa xôi.
46
Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ % doanh số xuất khẩu của Công ty VIFON giữa các thị trường trên thế giới năm 2015
Nhận xét:
Thị trường xuất khẩu lớn nhất của công ty là ở khu vực Châu Âu chiếm tỷ trọng 83%, kế đến là thị trường Châu Mỹ chiếm với tỷ trọng 9%, Châu Á 5%, Châu Úc và Châu Phi với tỷ trọng nhỏ nhất lần lượt là 2% và 1%.
Châu Âu là thị trường xuất khẩu chủ lực của công ty trong những giai đoạn hiện nay. Xu hướng tiêu thụ của thị trường này trong những năm tiếp theo được dự báo vẫn tiếp tục tăng. Vì vậy, cơng ty cần có những chính sách phù hợp để đón đầu cơ hội, mở rộng thị trường xuất khẩu.
Đối với Châu Mỹ, Châu Á, vì chưa tận dụng hết các cơ hội ở các thị trường này nên tỷ trọng vẫn còn thấp. Cụ thể đối với mặt hàng mì ăn liền, theo thống kê của Hiệp hội mì ăn liền trên Thế giới, 11/15 quốc gia tiêu thụ mì cao nhất trên thế giới là Châu Á. Tuy nhiên, sự có mặt của mì ăn liền VIFON ở các thị trường này vẫn còn khá khiêm tốn.
Đối với thị trường Châu Phi và Châu Úc đây là hai thị trường khá mới nên chiếm tỷ trọng không đáng kể nhưng tiềm năng của hai thị trường này rất lớn. Cơng ty đang có chiến lược nghiên cứu thâm nhập thị trường thích hợp nhằm nâng cao tỷ trọng xuất khẩu hàng hóa ở hai thị trường này.
83%
5% 9%
1% 2%
47
2.5.3. Cơ cấu thị trường xuất khẩu qua từng năm
Doanh thu từ các thị trường xuất khẩu của công ty giai đoạn 2013 – 2015 Bảng 2.7: Doanh thu thị trường ổn định từ năm 2013 đến năm 2015
ĐVT:USD
Nguồn: Phòng xuất nhập khẩu
Nhận xét:
Malaysia là thị trường có tỷ lệ tăng doanh thu cao nhất, cụ thể là doanh thu năm 2014 tăng 293,38% so với năm 2013; năm 2015 tăng 232,54% so với năm 2014. Rumani và Hà Lan là các thị trường có tỷ lệ tăng doanh số cao, lần lượt là 78,52% và 71,41% năm 2015 so với năm 2014.
Stt Tên thị trường Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015