Đơn vị: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VẬN TẢI CHƯƠNG HƯƠNG
Địa chỉ: Số 16 Quỳnh Hoàng, Xã Nam Sơn, Huyện An Dương, TP. Hải Phòng
Mẫu số: S03b – DN
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
Trích SỔ CÁI
(theo hình thức kế tốn Nhật ký chung) Năm 2014
Tên tài khoản: Chi phí tài chính Số hiệu: 635
Đơn vị tính: VNĐ
Chứng từ Số tiền
Ngày tháng
ghi sổ hiệuSố thángNgày
Diễn giải
Số hiệu TK đối
ứng Nợ Có
Số dư đầu năm x x
……… 11/12/ 2014 GBN 09 11/12/
2014 Lãi tiền vay 112 1.112.037 …….. 31/12/ 2014 PKT 45 31/12/ 2014
Kết chuyển chi phí tài
chính Qúy 4/2014 911 7.396.585
Cộng phát sinh Qúy 4 7.396.585 7.396.585 Cộng lũy kế từ đầu năm 27.170.612 27.170.612
Số dư cuối năm x x
(Nguồn dữ liệu: Phòng kế tốn cơng ty TNHH thương mại vận tải Chương Hương)
2.2.3. Nội dung hạch tốn doanh thu, chi phí hoạt động khác tại công ty TNHH thương mại vận tải Chương Hương thương mại vận tải Chương Hương
▪ Tài khoản sử dụng:
- Tài khoản 711: Thu nhập khác - Tài khoản 811: Chi phí khác ▪ Chứng từ sử dụng:
- Phiếu thu, phiếu chi
- Biên bản thanh lý TSCĐ
- Các chứng từ khác có liên quan. ▪ Sổ sách sử dụng:
- Sổ nhật ký chung
▪ Nội dung hạch tốn:
Ví dụ 1: Ngày 01/12/2014, công ty tiến hành thanh lý xe ô tô biển kiểm soát 15C-
04490 nguyên giá 210.000.000 đồng đưa vào sử dụng từ ngày 01/04/2010, đã khấu hao 163.333.333 đồng, giá trị còn lại là 46.666.667 đồng. Số tiền thu từ thanh lý TSCĐ là 33.000.000 đồng (thuế GTGT 10%).