Biểu số 2.19: Trích sổ cái TK642
Đơn vị: CP giám định và logistic VIETTEC
Địa chỉ: Số 5/16/414 đường Tô Hiệu, phường Hồ Nam, quận Lê Chân, thành phố Hải Phòng, Việt Nam
SỔ CÁI
Mẫu số: S03b-DNN
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ- BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
Tên tài khoản: Chi phí quản lý kinh doanh Tài khoản: 642 Năm 2016 Đơn vị tính: Đồng Chứng từ Số tiền Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, Tháng
DIỄN GIẢI Số hiệu
TKĐƯ Nợ Có
A B C D H 1 2
Số dư đầu năm
........... 15/12 HĐ108
PC045/Q4 15/12 Phí sửa chữa máy tính, máy in 111 1.000.000
......... 20/12 HĐ801
PC064/Q4 20/12 Tiếp khách ăn uống 111 5.216.000
...........
31/12 BL12 31/12 Tính lương cho CNV 334 58.150.000 31/12 BTrL12 31/12 Trích các khoản trích theo lương 338 10.120.000
31/12 PKT20 31/12 Kết chuyển CP QLKD 911 855.666.71
Cộng số phát sinh 855.666.671 855.666.671
Số dư cuối năm
Ngày 31 tháng 12 năm 2016
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
2.2.2. Nội dung kế tốn doanh thu, chi phí hoạt động tài chính tại công ty CP giám định và logistic VIETTEC CP giám định và logistic VIETTEC
* Tài khoản sử dụng:
Tài khoàn 515 – Doanh thu hoạt động tài chính
*Chứng từ sử dụng : -Giấy báo có; - Các chứng từ khác có liên quan. *Sổ kế tốn sử dụng: -Sổ Nhật ký chung; -Sổ cái TK 515. Ví dụ minh họa:
Ngày 31/12/2016, nhận được lãi tiền gửi Ngân hàng, số tiền 49.668 bằng chuyển khoản.
Kế toán định khoản :
Nợ 112 : 49.668 Có 515 : 49.668