II. MẮM NƯỚC CÁC LOẠI 110969 2139 3 64,179,000 89576 335,625,
CHỨNG TỪ GHI SỔ Số: 04/
Số: 04/12 Ngày 31 tháng 12 năm 2010 Số hiệu TK Trích yếu Nợ Có Số tiền Ghi chú A B C 1 D …… ……
Chi xử phạt hành chính về nhãn hiệu hàng hóa 811 1121 16,000,000 Chí phí bán hàng bằng tiền gửi ngân hàng 641 1121 50,227,768
Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ 133 1121 118,112,264
Trả nợ tiền vay ngân hàng, tiền huy động vốn 311 1121 1,929,885,088
…… …… Cộng 6,600,758,561 Kèm theo…… chứng từ gốc. Người lập (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
Đơn vị: Cty CP chế biến dịch vụ thuỷ sản Cát Hải Địa chỉ: Thị trấn Cát Hải - Hải Phòng
Mẫu số S02c1 - DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC
Ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức chứng từ ghi sổ) Tháng 12 năm 2010
Tên tài khoản: Chi phí bán hàng Số hiệu: 641 Chứng từ ghi sổ Số tiền Ngày tháng ghi sổ Số hiệu Ngày tháng Diễn giái Số hiệu TK đối ứng Nợ Có Ghi chú Số dư đầu kỳ …… 31/12 04/12 31/12 Chi phí bán hàng bằng tiền gửi ngân hàng 1121 50,227,768 31/12 07/12 31/12 Khấu hao TSCĐ 214 14,600,000 31/12 07/12 31/12 Tính lương bộ phận bán hàng 334 223,607,000 31/12 07/12 31/12 Trích các khoản theo lương 338 17,318,000
31/12 11/12 31/12 Kết chuyển chi phí bán hàng 911 647,616,720
Cộng SPS 647,616,720 647,616,720
Số dư cuối kỳ
Ví dụ 2:
✓Ngày 26 tháng 12 năm 2010, Công ty chi tiếp khách cho Công ty TNHH Quang Sơn với số tiền là 1,320,000đ (VAT 10%) thanh toán bằng tiền mặt.
Khi nhận được hoá đơn GTGT số 0038668, kế toán lập phiếu chi số 68/12, căn cứ vào phiếu chi số 68/12 vào Bảng tổng hợp chứng từ ghi sổ. Cuối tháng, từ bảng tổng hợp chứng từ ghi sổ lập Chứng từ ghi số 02/12 và từ chứng từ ghi sổ số 02/12 vào Sổ cái TK 642.
CÔNG TY CP CHẾ BIẾN DV THUỶ SẢN CÁT HẢI
Thị trấn Cát Hải - Hải Phòng
Mẫu số 02 / TT
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI
Ngày 26 tháng 12 năm 2010
Số: 68/12
NỢ: 642,133CÓ: 111 CÓ: 111 Họ và tên người nhận tiền: Nguyễn Phương Đơng............................................. Địa chỉ: Phịng TC – HC.................................................................................... Lý do chi: Chi tiếp khách theo hoá đơn GTGT số 0038668............................. Số tiền: 1,320,000 VNĐ................................................................................... Viết bằng chữ: Một triệu ba trăm hai mươi ngàn đồng chẵn............................ Kèm theo: 01HĐ GTGT số 0038668.................................................................
HOÁ ĐƠNGIÁ TRỊ GIA TĂNG GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên 2: Giao cho khách hàng Ngày 26 tháng 12 năm 2010
Mẫu số: 01GTKT-3LL
SP/2010B0038668 0038668
Đơn vị bán hàng: CÔNG TY TNHH QUANG SƠN Địa chỉ: Số 510 Nguyễn Văn Linh - Lê Chân - Hải Phòng Số tài khoản:
Điện thoại: MST: 0200590525
Họ tên người mua hàng: Nguyễn Phương Đông
Tên đơn vị: CÔNG TY CP CHẾ BIẾN DỊCH VỤ THỦY SẢN CÁT HẢI Địa chỉ: Thị trấn Cát Hải - Hải Phòng
Số tài khoản:
Hình thức thanh tốn: TM MST: 0200432014
ST T T
Tên hàng hố, dịch vụ Đơn vị tính
Số lượng
Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3 =1x2
1 Tiếp khách 1.200.000
Cộng tiền hàng 1.200.000
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 120.000
Tổng cộng tiền thanh toán: 1.320.000
Số tiền viết bằng chữ: Một triệu ba trăm hai mươi ngàn đồng chẵn./.
Đơn vị: Công ty CP chế biến dịch vụ thuỷ sản Cát Hải Địa chỉ: Thị trấn Cát Hải - Hải Phòng