I ) Vốn điều chuyển từ hội sở 55 100 79 581 143 023 Tổng nguồn vốn huy động357 173420 811448
2.2 Thực trạng nợ quá hạn và các giải pháp phòng ngừa, xử lý nợ quá hạn 1 Thực trạng nợ quá hạn giai đoạn 2009-
2.2.1 Thực trạng nợ quá hạn giai đoạn 2009-2011
Đi kèm với việc thu được lợi ích từ khoản lãi cho vay của khách hàng là việc ngân hàng gặp rủi ro khi gặp phải những khoản nợ quá hạn, chậm trả hay thậm chí là khơng thu hồi được…Thực tế này xảy ra ở tất cả các ngân hàng và PGD Ba Đình cũng khơng phải là một ngoại lệ.
Bảng 2.5: Diễn biến nợ quá hạn tại Ngân hàng SHB-PGD Ba Đình từ năm 2009-2011 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010 Số tiền % Số tiền % Tổng dư nợ 350064 410040 442746 59976 17.13 32706 8 Nợ quá hạn 10852 11481 15939 629 5.8 4458 38.83 Tỷ lệ NQH /Tổng dư nợ 0.031 0.028 0.036 -0.003 -9.67 0.008 28.57
( Nguồn: Phịng tín dụng PGD Ba Đình)
Hình 2.5 Tình hình nợ quá hạn-tổng dư nợ giai đoạn 2009-2011
Qua bảng số liệu và biểu đồ trên có thể nhận thấy dư nợ quá hạn tăng dần qua từng năm, từ 10852 triệu đồng năm 2009 tăng lên mức 11481 năm 2010 và đạt 15939 trong năm 2011. Tuy nhiên dư nợ tín dụng của PGD cũng tăng qua 3 năm nên xét về tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ thì nếu năm 2009 tỷ lệ này là 0.031 thì sang năm 2010 tỷ lệ này giảm cịn 0.028 và lại tăng trở lại trong năm 2011. Vậy tại sao lại có sự thay đổi biến động trong tỷ lệ này thì có thể là do một số ngun do như hiệu quả của gói kích cầu mới thực sự phát huy sau 1 năm kể từ tháng 5/2009 khi chính phủ áp dụng với tổng trị giá lên tới 143 000 tỷ đồng để hỗ trợ sản xuất, ngăn chặn sự suy thoái của nền kinh tế, bên cạnh đó là nhiều chính sách hỗ trợ sản xuất, giãn thuế, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp, giữ các mức lãi suất cơ bản ở mức thấp để hạ thấp lãi suất cho vay qua đó giảm chi phí cho doanh nghiệp. Vì thế mà khoảng ba q đầu trong năm 2010 tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp đã có dấu hiệu cải thiện, cùng với đó là sự biến động lãi suất từ các mức lãi suất cơ bản, đến mức lãi suất huy động cho vay cụ thể như quý 4 năm 2010 ngân hàng ban hành ra quyết định cho các ngân hàng được áp dụng mức lãi suất thỏa thuận với các
khách hàng. Và kết quả là cuộc chạy đua lãi suất tiền gửi, vượt trần quy định 14% của hàng loạt các ngân hàng đã kéo lãi suất cho vay tăng. Lo sợ trước dự đốn mức lãi suất có thể tăng cao mà các khách hàng đã thanh tốn các khoản nợ vay, tìm các biện pháp, các nguồn để trả nợ ngân hàng cho nên tỷ lệ nợ xấu năm 2010 đã giảm so với 2009. Nhưng bước sang năm 2011 dưới tình trạng lạm phát tăng cao, tình hình suy thối kinh tế của nhiều vùng, nhiều khu vực trên thế giới vẫn có dấu hiệu khơng suy giảm đã ảnh hưởng không nhỏ đến các chủ thể kinh tế tại Việt Nam. Các doanh nghiệp tuy có cố gắng tìm cách trả nợ ngân hàng nhưng việc sản xuất tiêu thụ vẫn rất khó khăn làm doanh nghiệp quay vịng vốn chậm, khơng có tiền để tái đầu tư, trang trải chi phí, tiền lương…vì thế các khoản nợ quá hạn gia tăng cùng với cả tốc độ tăng của dư nợ cho vay.
- Các khoản nợ được chia thành các nhóm nợ qua bảng sau:
Bảng 2.6: Tỷ trọng nợ qua 5 nhóm nợ của PGD Ba Đình giai đoạn 2009-2011
Đơn vị : Triệu đồng
Chỉ tiêu
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Nợ đủ tiêu chuẩn 331616 94.73 389128 94.9 406485 91.81 Nợ cần chú ý 11132 3.18 7176 1.75 11201 2.53 Nợ dưới tiêu chuẩn 7106 2.03 10825 2.64 14079 3.18 Nợ nghi ngờ 203 0.058 2841 0.693 10494 2.37
Nợ có khả năng mất vốn 7 0.002 70 0.017 487 0.11 Tổng dư nợ 350064 100 410040 100 442746 100 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Hình 2.6: Thể hiện các nhóm nợ qua các năm 2009, 2010 và 2011 (Số liệu của phịng quan hệ khách hàng PGD Ba Đình)
- Nhìn tổng quan bảng số liệu ta có thể đưa ra những đánh giá khái quát chung về chất lượng nợ, tình trạng nợ xấu, nợ quá hạn của PGD Ba Đình qua từng năm. Năm 2009 với 94.73% nợ đủ tiêu chuẩn đã tăng 0.17% trong năm 2010 nhưng sau đó lại giảm cịn 91.81 % năm 2011. Trước tiên có thể lý giải qua tình hình biến động lãi suất năm 2010 trên thị trường tài chính Việt Nam với lãi suất biến động khá mạnh trong đó có lãi suất cho vay thể hiện ở hai điểm nóng là trong những tháng đầu năm (trước và sau khi thực hiện lãi suất thoả thuận theo Thông tư số 07/2010/TT-NHNN) và hai tháng cuối năm thì lãi suất cho vay ở mức khá cao (khoảng 14,5 – 18%).
Hình 2.7 Diễn biến lãi suất cho vay năm 2010
Nguồn: Tổng hợp và tính tốn theo báo Vietstock
Các tháng giữa năm, bắt đầu từ tháng 5/2010, Chính phủ đã ban hành Nghị Quyết 23 ngày 7/5/2010 chỉ đạo NHNN có biện pháp phù hợp để khẩn trương hạ lãi suất huy động xuống khoảng 10%, lãi suất cho vay khoảng 12% và điều hành tỷ giá ở mức hợp lý. Tăng tính thanh khoản cho nền kinh tế thơng qua việc tăng tổng phương tiện thanh tốn và tổng dư nợ tín dụng. Để thực hiện nhiệm vụ này, NHNN đã tích cực hỗ trợ vốn cho các NHTM thơng qua hoạt động của thị trường mở và thị trường liên ngân hàng nên mặt bằng lãi suất cho vay VND có xu hướng giảm dần (giảm khoảng 1%), một số đối tượng và ngành nghề kinh doanh có mức giảm lớn hơn (giảm 2 - 2,5%) như: các khoản vay để sản xuất nông – lâm – ngư nghiệp, doanh nghiệp xuất khẩu, chi phí sản
xuất của doanh nghiệp nhỏ và vừa... Tuy nhiên, trước những diễn biến không thuận lợi của kinh tế vĩ mô, mặt bằng lãi suất đã tăng cao trở lại trong hai tháng cuối năm, tại Ngân hàng SHB dao động trong khoảng 13,5 – 18,5%. Chính vì lo sợ lãi suất cho vay sẽ tăng cao trong tương lai mà khoảng quý 4 năm 2010 một lượng khách hàng cá nhân và doanh nghiệp đã cố gắng thu xếp trả lãi trả gốc đúng hạn để giảm gánh nặng nợ và cắt giảm được chi phí đi vay vì thế mà tỷ trọng nhóm nợ đủ tiêu chuẩn trên tổng dư nợ đã tăng lên. Nhưng sang năm 2011 thì tỷ trọng này giảm đi 3.09% thể hiện tốc độ thu hồi các khoản nợ vay đúng hạn của ngân hàng đã bị chậm lại, vốn của ngân hàng bị ứ đọng lại dẫn đến tăng chi phí cho việc cân đối và duy trì nguồn vốn. Tỷ lệ này giảm đi đáng kể là do do việc tăng tỷ trọng nợ dưới tiêu chuẩn, đặc biệt là nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn. Điều này có thể được lý giải dưới góc độ tình hình kinh tế thế giới chung và tình hình kinh tế Việt Nam nói riêng. Sau cuộc suy thối kinh tế 2008 bắt nguồn từ Mỹ, tiếp đến là khủng hoảng nợ công châu Âu, bất ổn chính trị tại Trung Đơng ... đã thực sự như những đám mây đen che phủ toàn bộ thế giới và hậu quả là nền kinh tế chuyển mình một cách chậm chạp. Việt Nam cũng khơng phải là ngoại lệ, tình hình sản xuất kinh doanh gặp rất nhiều khó khăn từ khâu đầu vào với giá nguyên liệu tăng cao, khan hiếm đến khâu đầu ra tiêu thụ chậm, tồn kho nhiều đã làm không biết không biết bao nhiêu doanh nghiệp khốn đốn và thậm chí phá sản. Mà họ khơng phải ai khác chính là một trong những khách hàng của ngân hàng, việc kinh doanh khó khăn càng làm họ cần vốn nhưng khi có nguốn vốn vay thì kết quả kinh doanh không tốt làm cho kế hoạch trả nợ bị thay đổi, doanh nghiệp khơng trả đúng hạn hoặc khơng có khả năng trả nợ. Bên cạnh đó là hàng loạt các chính sách của nhà nước như cắt giảm đầu tư công hạn chế giải ngân ngân sách để kiềm chế lạm phát càng làm tình hình của các doanh nghiệp khó khăn, cùng với đó là thị trường chứng khoán, bất động sản gần như đi ngang và thậm chí đi xuống.
Ngân hàng SHB đã có một số chính sách để hỗ trợ doanh nghiệp như giảm lãi suất cho vay, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, giãn nợ cho một số đối tượng khách hàng lâu năm, hay những khách hàng có tiềm năng phát triển…tuy nhiên khơng phải mọi đối tượng đều có thể tận dụng hiệu quả nguồn vốn vay của ngân hàng.
- PGD Ba Đình cũng thống kê theo dõi nợ quá hạn theo đặc điểm thời hạn của các khoản vay để có những biện pháp xử lý tốt nhất:
Bảng 2.7: Tình hình nợ quá hạn theo thời hạn vay của PGD từ 2009-2011
Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Mức chênh lệch % Mức chênh lệch % NQH-Ngắn hạn 6739 62.10 7677 66.87 11038 69.25 938 13.91 3361 43.78 NQH-Trung dài hạn 4113 37.9 3804 33.13 4901 28.75 -309 -7.51 1097 28.83 Tổng NQH 10852 100 11481 100 15939 100 629 5.8 4458 38.83
Hình 2.8 Cơ cấu nợ quá hạn theo thời hạn vay
(Nguồn số liệu của ngân hàng SHB)
Nợ quá hạn của ngân hàng tập trung phần lớn vào nợ quá hạn ngắn hạn với tỷ trọng dao động từ 62%-69%, và có xu hướng tăng dần qua các năm. Do trong cơ cấu cho vay của PGD chủ yếu là dành cho nợ ngắn hạn, không tập trung nhiều vào cho vay trung dài hạn nên tỷ lệ nợ quá hạn –Ngắn hạn cao hơn hẳn nợ trung dài hạn. Mặt khác còn do Ngân hàng cũng như khách hàng xác định khoảng thời gian cho vay khơng chính xác, thêm vào đó là việc khách hàng đi vay ngắn hạn với dự tính sẽ thu được doanh thu lợi nhuận để hoàn trả cả gốc và lãi cho ngân hàng nhưng thực tế thì họ làm ăn thua lỗ, hàng hố ứ đọng khơng bán được để thu vốn trả nợ Ngân hàng dẫn đến bị chiếm dụng vốn, vỡ nợ.., hay cố tình chây ỳ khơng trả nợ Ngân hàng để sử dụng vào mục đích kinh doanh có lợi khác. Kết quả là khoản nợ quá hạn với thời hạn vay ngắn hạn tăng từ 6739 năm 2009 ->11038 triệu đồng năm 2011. Trong khi đó nợ quá hạn trung dài hạn năm 2010 giảm 7.51% so với năm 2009, còn 3804 triệu
đồng, trước hết là do dư nợ trung dài hạn của PGD giảm trong năm 2010 dưới định hướng của ngân hàng SHB và chính sách thắt chặt tín dụng của nhà nước sau là do biến động lãi suất những tháng cuối năm 2010 gây áp lực trả nợ cho các khoản nợ vay dài hạn do lo sợ lãi suất tăng. Nhưng sang đến năm 2011 thì nợ quá hạn trung dài hạn lại tăng 28.83% , lên mức 4901 triệu đồng, tiềm ẩn rủi ro mất vốn cho ngân hàng. Tuy vẫn chiếm tỷ trọng thấp hơn so với NQH ngắn hạn nhưng tín dụng trung dài hạn do có thời gian đáo hạn dài nên chứa đựng rất nhiều rủi ro . Bước vào cơ chế thị trường cạnh tranh khốc liệt doanh nghiệp khơng thể tránh khỏi những khó khăn trong việc nghiên cứu đánh giá thị trường, quản lý điều hành các hoạt động sản xuất, thị trường lại có nhiều biến động về giá cả nguyên liệu đầu vào dẫn tới gia tăng rất nhiều chi phí… và kết quả là việc khách hàng không thực hiện được đúng như cam kết hoàn trả nợ vay đúng cho Ngân hàng. Do vậy tỷ lệ NQH trung và dài hạn trên tổng nợ quá hạn thấp khơng có nghĩa là các khoản cho vay trung và dài hạn có ít rủi ro bởi các khoản vay này chưa đến ngày đáo hạn. Điều này đỏi hỏi cán bộ tín dụng PGD Ba Đình phải thường xuyên theo dõi các khoản cho vay để sớm phát hiện ra những dấu hiệu xấu.
- Ngân hàng SHB và cụ thể là PGD Ba Đình có cho vay rất nhiều đối tượng vì thế mà dư nợ trên mỗi đối tượng khác nhau có tỷ lệ nợ quá hạn tương ứng khác nhau.
Bảng 2.8 Tình hình nợ quá hạn theo thành phần kinh tế
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Mức % Mức % Mức % DNNN 3174 29.25 2568 22.37 4879 30.61 DNNQD 4508 41.54 5652 49.23 8312 52.15 Hộ sản xuất, cá cá nhân kinh 3170 29.21 3261 28.4 2748 17.24
doanh
Tổng NQH 10852 100 11481 100 15939 100
Năm 2009 Năm 2010
Năm 2011
Hình 2.9 Nợ quá hạn theo các thành phần kinh tế giai đoạn 2009-2011
( Theo nguồn số liệu của ngân hàng) Tỷ trọng nợ quá hạn của PGD Ba Đình tập trung nhiều vào đối tượng khách hàng là doanh nghiệp ngồi quốc doanh (DN tư nhân, cơng ty cổ phần, công ty liên doanh…) với tỷ trọng tăng dần qua các năm từ 41.54% đến 52.15% trên tổng dư nợ quá hạn trong khi tỷ trọng nợ quá hạn với đối tượng là hộ sản xuất, cá nhân thì giảm từ 29.21% xuống cịn 17.24%. Với khách hàng là DNNN thì tỷ trọng này trong 2010 giảm so với năm 2009 là 6.88% xuống mức 22.37% nhưng sau đó tăng lên chiếm 30.61% trong tổng nợ quá hạn.
Chủ trương của ngân hàng định hướng cho phòng giao dịch trong việc cấp tín dụng là chủ yếu tập trung vào cho vay ngắn hạn với đối tượng là các
doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thương mại, hộ sản xuất. Việc PGD cho vay các doanh nghiệp có cổ phần nhà nước như cơng ty xây dựng và phát triển Hà Nội, công ty cây xanh môi trường thủ đô, doanh nghiệp chế biến nông lâm sản Đông Anh …là chủ yếu để thực hiện các dự án đầu tư công của nhà nước với mục đích xã hội là chính, tỷ trọng này giảm trong năm 2010 do gói kích cầu của chính phủ năm 2009 phát huy tác dụng và các chính sách ưu đãi khuyến khích phát triển, trợ giúp sản xuất giúp các DNNN có nguồn vốn để trả nợ lãi gốc đúng hạn tuy nhiên sang năm 2011 mức dư nợ quá hạn của các DNNN tăng lên 47.36% đạt 4879 triệu đồng và chiếm tỷ trọng 30.61% do chính sách thắt chặt tín dụng, giảm đầu tư cơng của nhà nước để kiềm chế lạm phát mà nhiều cơng trình dự án của chính phủ tạm dừng thi cơng, khơng được giải ngân, không được cấp vốn đẩy mức dư nợ quá hạn của đối tượng này lên cao.
Còn với các doanh nghiệp ngồi quốc doanh thì dư nợ q hạn ln ở mức cao và tăng từ tỷ trọng 41.54% trong năm 2009 lên 52.15% năm 2011, xuất phát từ thực tế mấy năm gần đây các doanh nghiệp này đang được thành lập một cách ồ ạt mở rộng quy mô lĩnh vực kinh doanh, song tiềm lực, khả năng tài chính các doanh nghiệp cịn q ít vốn thậm chí cịn khơng có vốn hoạt động kinh doanh hay ra đời bằng vốn ảo ( chủ yếu hoạt động bằng vốn vay hay vốn đi chiếm dụng ), không tự chủ được về vốn nên kinh doanh thua lỗ, đó chưa kể rủi ro đạo đức có thể xảy ra.
Cùng với sự phát triển của đất nước, trong những năm qua nước ta có thêm nhiều cơng ty cổ phần trách nhiệm hữu hạn, tuy nhiên công ty cổ phần do mới thành lập hay do chuyển từ doanh nghiệp nhà nước sang và đặc biệt là các công ty trách nhiệm hữu hạn hoạt động vẫn chưa thực sự có kết quả do vậy tỷ lệ các khoản nợ quá hạn của thành phần kinh tế này cịn cao. Do vậy trước tình hình NQH của khối doanh nghiệp ngồi quốc doanh phát sinh, PGD đã phải tiến hành nhiều biện pháp thu hồi nợ.
Các khoản nợ quá hạn của các hộ sản xuất, cá nhân ở PGD chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ và giảm từ 3170 triệu đồng xuống mức 2748 triệu đồng tuy dư nợ của thành phần này cũng chiếm xấp xỉ một nửa trong tổng dư nợ cho vay. Kết quả này là do khâu thậm định phân tích tín dụng cũng như giám sát các khoản vay cá nhân của các cán bộ tín dụng PGD Ba Đình khá tốt, chỉ những khách hàng có khả năng tài chính cao cũng như thiên chí trả nợ mới được ngân hàng