a) Nguyên nhân thuộc về khách hàng
+ Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay.
Nhận thức được tầm quan trọng của việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn nên sau khi giải ngân, Ngân hàng luôn yêu cầu các nhân viên tín dụng định kỳ 06 tháng
01 lần phải trực tiếp đi xuống doanh nghiệp giám sát tình hình sử dụng vốn vay và phải làm báo cáo thực tế để đảm bảo việc sử dụng vốn vay đúng mục đích như đã cam kết và qua đó để biết tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng như thế nào? Có đảm bảo khả năng trả nợ vay cho ngân hàng hay không? Tuy nhiên, sau khi kiểm tra thì không ít khách hàng cho biết một phần vốn vay thực sự được sử
dụng vào hoạt động kinh doanh, phần khác thì dùng cho mục đích khác như là: mua
sắm vật dụng, thậm chí là tiêu xài cá nhân… Một số trường hợp khách hàng còn sử
dụng vốn vay để đầu tư bất động sản, đầu tư chứng khoán; hoặc dùng vốn ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn….
+ Năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng
quản lý.
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, doanh nghiệp có nhiều cơ hội kinh doanh nhưng cũng có rất nhiều thách thức đòi hỏi khả năng quản lý của lãnh đạo
doanh nghiệp phải nhạy bén với sự biến động của thị trường. Khả năng quản lý kinh doanh kém có tác động trực tiếp tới chất lượng khoản vay nhưng với tốc độ chậm hơn tuy nhiên nếu cán bộ tín dụng không sâu sát, không nhận diện được sẽ
gây rủi ro cho ngân hàng.
DNVVN có quy mô vốn nhỏ, nguồn nhân lực còn yếu kém. Do đó, họ
phải dựa vào nguồn vốn vay từ ngân hàng. Cho nên mọi thua lỗ, rủi ro trong kinh
doanh của doanh nghiệp sẽ tác động ngay tới ngân hàng, nếu doanh nghiệp bị
thua lỗ, phá sản thì ngân hàng có nguy cơ mất vốn.
Sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho nhân viên tín dụng khi đề nghị vay vốn hiện nay chưa được kiểm toán độc lập. Và hiện nay chưa có bất
cứ chế tài nào buộc các doanh nghiệp phải kiểm toán báo cáo tài chính của mình nên ngân hàng không thể buộc khách hàng được. Cho nên khi nhân viên tín dụng lập các bảng phân tích các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp chỉ có thể
dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp.
Nội dung các báo cáo tài chính không sát với thực tế, nhiều doanh nghiệp
làm báo cáo lãi cao qua các năm nhưng thực tế lại không có khả năng trả nợ cho
ngân hàng.
Khách hàng gian lận bằng việc khai khống lượng hàng hóa tồn kho để
chiếm dụng vốn vay ngân hàng.
Khách hàng dùng giả mạo các giấy tờ tài sản đảm bảo (giấy chứng nhận
sử dụng đất, giấy chứng nhận sở hữu xe,…) để thế chấp cho khoản vay.
Một vài trường hợp, khách hàng sử dụng nhiều giấy sở hữu tài sản khác
nhau của cùng một tài sản để vay vốn tại nhiều ngân hàng.
+ Bên cạnh đó một số khách hàng lừa đảo trong mối quan hệ tín dụng như: Lợi
dụng sự lỏng lẻo, quan liêu của chính quyền nên việc chứng nhận quyền sở hữu các
loại tài sản..., làm cho giá trị thực của nó cao hơn và tiến hành chiếm dụng vốn của
ngân hàng.
b) Nguyên nhân từ phía ngân hàng
+ Chính sách tín dụng không hợp lý
Ngân hàng đã quá nhấn mạnh vào mục tiêu lợi nhuận dẫn đến cho vay đầu tư
quá liều lĩnh, tập trung nguồn vốn cho vay quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc
một ngành kinh tế nào đó.
Ngân hàng không có đủ thông tin về các số liệu thống kê, chỉ tiêu để phân tích và đánh giá khách hàng,… dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của phương án
xin vay, hoặc xác định thời hạn cho vay và trả nợ không phù hợp với phương án
kinh doanh của khách hàng. Ngân hàng quá tin tưởng vào tài sản thế chấp, bảo lãnh,
coi đó là vật đảm bảo chắc chắn cho sự thu hồi cả gốc và lãi tiền vay.
+ Thiếu giám sát quản lý sau khi cho vay
Do sự kiểm soát quá lỏng lẻo, do áp lực làm việc quá lớn của nhân viên tín dụng dẫn đến việc thiếu, quên kiểm tra, giám sát sau cho vay nên mặc dù một
số phương án vay có hiệu quả, tiền bán hàng đã được trả nhưng khách hàng
không trả nợ cho ngân hàng mà sử dụng số tiền đó vào những mục đích khác
trên thực tế mà thực hiện trên giấy tờ, khó khăn kiểm tra kho thực tế hoặc kiểm
tra một cách qua loa, nên khách hàng lợi dụng để thực hiện những mục đích
riêng nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng.
Mặc dù đã yêu cầu khách hàng thu tiền bán hàng qua tài khoản tại
Techcombank, tuy nhiên việc này cũng không thể nào kiểm soát được hết dòng tiền của khách hàng. Một số trường hợp khách hàng không thực hiện, hoặc chỉ
chuyển khoản số tiền nhỏ từ bán hàng hóa.
Quá tin tưởng vào tài sản thế chấp, bảo lãnh, coi đó là vật đảm bảo chắc chắn
cho sự thu hồi cả gốc và lãi tiền vay.
+ Năng lực của đội ngũ cán bộ còn một số hạn chế
Hiện nay, hàng loạt các ngân hàng cổ phần ra đời, cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gia tăng kéo theo là cạnh tranh nguồn nhân lực. Để mở
rộng mạng lưới hoạt động phục vụ cho tốc độ tăng trưởng nhanh, Techcombank cũng đã có nhiều chính sách thu hút lao động. Tuy nhiên, việc tuyển dụng lao động đa phần là từ nguồn cán bộ mới ra trường nên chưa đủ kinh nghiệm để thực
hiện việc thẩm định cho vay, chưa nhận thức được đầy đủ về yêu cầu và tính phức tạp của công tác tín dụng trong môi trường mới.
Bên cạnh đó, do khối lượng công việc ngày càng quá tải dẫn đến nguy cơ
không kiểm soát được toàn diện và đầy đủ tình hình khách hàng mà mình đang
phụ trách.
Về chuyên môn nghiệp vụ, hàng năm nhân viên tín dụng của Chi nhánh luôn được cử đi đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ, cập nhật sản
phẩm, dịch vụ, quy định mới. Tuy đã xảy ra một vài trường hợp rủi ro, nhưng không có trường hợp nào về rủi ro đạo đức. Vì vậy Chi nhánh cần yêu cầu mỗi
cán bộ tín dụng phải luôn tu dưỡng về phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách
- Ngân hàng thiếu một bộ phận chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn
mức tín dụng tối đa cho từng khách hàng thuộc từng ngành nghề, sản phẩm địa phương khác nhau để phân tán rủi ro, các dự báo cần thiết trong từng thời kỳ.
CHƯƠNG 3
MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG TECHCOMBANK KHÁNH HÒA
3.1 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA TECHCOMBANK KHÁNH
HÒA TRONG NĂM 2011
Định hướng phát triển kinh doanh trong hoạt động tín dụng là một
phần của định hướng chiến lược kinh doanh chung của toàn Ngân hàng.
Định hướng hoạt động tín dụng được ban hành trong từng giai đoạn trên cơ sở
chiến lược kinh doanh chung của Techcombank và được thể hiện bằng các mục tiêu cụ thể cho phù hợp với tình hình thị trường và tình hình hoạt động thực tế của
Techcombank – Chi nhánh Khánh Hòa
Định hướng phát triển của ngân hàng Techcombank Khánh Hòa năm 2011là:
Duy trì các chính sách chăm sóc khách hàng và thái độ phục vụ Tiếp tục phát triển, mở rộng thị trường khối KHCN, DNVVN
Phát triển tín dụng tiêu dùng, tín dụng cho DNVVN
Tăng cường công tác thu hồi nợ quá hạn
Thực hiện phân loại nợ và phấn đấu trích đủ dự phòng rủi ro Tăng cường và hoàn thiên các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng.
Cải thiện công tác tái thẩm định nhằm đánh giá, dự báo sớm về các rủi
ro tín dụng nhằm đánh giá dự báo sớm về các rủi ro tín dụng và đề xuất các biện
pháp nâng cao chất lượng tín dụng qua đó hỗ trợ các đơn vị trong kiểm soát rủi ro trước vay.
Mục tiêu tài chính cụ thể năm 2011: Tổng tài sản 688,707 triệu đồng (tăng 21%), Nguồn vốn huy động 640,276 triệu đồng ( tăng 17%), Dư nợ cho vay khách hàng 290,217 (tăng 20%), LNTT 14,838 triệu đồng (tăng 46%)
3.2 Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng Techcombank Khánh Hòa.
3.2.1 Giải pháp nhận biết, đo lường rủi ro
- Đây là biện pháp giúp cho ngân hàng đánh giá và kiểm soát được mức độ rủi ro
cho vay.
- Cho phép ngân hàng cho vay lập một ý kiến thống nhất về danh mục cho vay đối
với từng khách hàng, từng khoản cho vay.
- Phát hiện nhanh những yếu tố bất lợi hay những khoản cho vay chính không đúng hướng mà chính sách cho vay đã đặt ra cho từng đối tượng khách hàng, cho từng giai đoạn cụ thể.
- Giúp cho ban lãnh đạo ngân hàng có được nhận dịnh nhanh chóng và chính xác
đánh giá tổng thể mức độ rủi ro của từng hạng mục cho vay. Việc xếp hạng tín dụng
dựa trên mức độ tín nhiệm và khả năng trả nợ của khách hàng.
b) Các dấu hiệu nhận biết
- Báo cáo tài chính muộn.
- Giảm đột ngột tài sản có.
- Thay đổi đột biến trong cơ cấu bảng tổng kết tài sản
- Chủ nợ khác đăng ký quyền nắm giữ tài sản thế chấp.
- Tăng công nợ vượt quá tốc độ tăng doanh số bán hàng. - Tăng bất thường trong công nợ phải trả.
- Hàng trong kho tăng đột biến.
- Thay đổi chế độ kế toán.
-…
3.2.2 Giải pháp hạn chế rủi ro
a) Nâng cao chất lượng thẩm định – phân tích tín dụng và quyết định tín
dụng
Giai đoạn xét thẩm định – phân tích:
Khi thẩm định phương án vay vốn, nhân viên tín dụng cần xem xét tính
xác thực của phần vốn tự có của khách hàng tham gia vào phương án, dự án xin vay. Yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn cụ thể của vốn tự có này vì đây là
nếu vốn tự có tham gia vào càng lớn thì doanh nghiệp sử dụng vốn sẽ hiệu quả hơn, họ sẽ thận trọng hơn trong việc đầu tư vào kế hoạch kinh doanh sắp tới.
Ngoài ra, khi thẩm định phương án vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải đánh giá năng lực tài chính, khả năng sản suất kinh doanh của khách hàng vay để
xem xét hiệu quả vốn tín dụng. Quá trình này phải kết hợp với nguyên nhân
khách hàng vay, đánh giá được các phương diện: rủi ro do ngành, rủi ro do kinh doanh,…và nên được thực hiện dựa trên các chỉ tiêu như: khả năng sinh lời, khả năng khai thác và sử dụng tài sản, tình hình sử dụng nguồn vốn và khả năng
thanh toán.
Khi đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn, nhân viên tín dụng
cần phải nắm rõ nguồn trả nợ chính, tức là khả năng sinh lời của phương án xin
vay và các nguồn thu khác mà khách hàng cam kết trả nợ cho ngân hàng khi nguồn trả nợ chính có sự cố, đồng thời xem xét kèm theo những rủi ro tiềm tàng có thể mà bước đầu tín dụng chưa thẩm định được nhằm điều chỉnh thời hạn cho
vay và thu hồi nợ hợp lý. Có thể nói trong bất kỳ trường hợp nào thì nguồn vốn
tự có phải được coi là nguồn lý tưởng để trả nợ. Nhân viên tín dụng phải cố gắng tránh quan điểm cho vay hoàn toàn dựa vào tài sản đảm bảo trực tiếp hoặc của
bên thứ ba bảo lãnh vì khi xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ vay thì quá trình này diễn ra lâu dài, mất nhiều thời gian và thiệt thòi luôn nghiêng về phía người cho vay. Đồng thời, ngân hàng nên yêu cầu doanh nghiệp vay phải có số liệu
báo cáo hàng tháng, hàng quý về tình hình hoạt động kinh doanh với những
nguồn vốn vay của ngân hàng trong thời hạn đang vay vốn nhằm phát hiện những thay đổi có chiều hướng xấu của doanh nghiệp để có biện pháp xử lý kịp
thời.
Giai đoạn quyết định cho vay:
Trước khi cán bộ tín dụng đề xuất cho vay và lãnh đạo ngân hàng quyết định cho vay thì cần phải tập hợp một số thông tin về thị trường, chính sách kinh tế,… để có cái nhìn hệ thống về rủi ro có thể xảy ra trong một bối cảnh cụ thể trước khi ra quyết định.
Việc ra quyết định cho vay cần phải có sự kiểm tra kỹ lưỡng thay vì kiểm tra sơ sài và quyết định theo đề nghị của cán bộ tín dụng thì hiệu quả phòng ngừa
rủi ro sẽ cao hơn.
b) Quản lý, giám sát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau khi cấp tín dụng
Theo nhiều nghiên cứu, kinh nghiệm thực tế thì ngay cả đối với các khoản
vay tốt nhất cũng tiềm ẩn RRTD. Do đó, ngân hàng cần có một số kiểm tra nhất định, định kỳ để đảm bảo nó đang hoạt động theo dự kiến, tình trạng của khoản
vay không xấu đi. Vì vậy, giai đoạn này mang ý nghĩa rất quan trọng trong việc
phòng ngừa rủi ro và giảm thiểu rủi ro trước khi nó xảy ra, gây hậu quả nặng nề
với phần vốn vay. Tuy nhiên, hiện nay công tác này vẫn còn được thực hiện một cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu quả kiểm tra không cao. Các vấn đề cần phải xem xét sau khi cho vay:
+ Nắm vững và theo dõi sát sao tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích hay không? Nêu rõ nguyên nhân gây ra sai lệch.
+ Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với các chứng từ đã xuất trình hoặc dự
kiến ban đầu.
+ So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu: tình hình các yếu tố đầu
vào, thị trường tiêu thụ, tình hình cơ sở vật chất, sự hiện hữu và tình trạng của tài sản thế chấp/cầm cố tại thời điểm kiểm tra.
+ Những thay đổi trong hoạt động kinh doanh, bộ máy quản lý, tình hình tài chính của khách hàng (KHDN) hoặc sự thay đổi về tình trạng gia đình và nguồn thu nhập (KHCN). Đánh giá ảnh hưởng của các thay đổi này đến khả năng
trả nợ.
Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau khi cho vay cần phải được thực
hiện một cách nghiệm ngặt và cán bộ tín dụng cần phải thực hiện tốt giai đoạn
này trong quy trình để có thể cảm nhận được môi trường, hiệu quả công
ảnh hưởng đến khả năng thanh toán khoản vay thì cán bộ tín dụng phải có trách
nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có hướng giải quyết kịp thời và thích hợp.
Ngoài việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có một cơ
chế kiểm tra chéo trong giai đoạn này để bảo đảm tính khách quan trong
kiểm tra, nếu có điều kiện, có thể thành lập một bộ phận kiểm tra sử
dụng vốn chuyên biệt cho những món vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để
nhận diện rủi ro ngay từ khi mới phát sinh.
Ngoài ra, khi có sự thay đổi về nhân sự trong việc chuyển giao hồ sơ từ
cán bộ tín dụng này sang cán bộ tín dụng khác thì cần phải quy định cụ thể trách
nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao. Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng
về các lần phát vay, thu nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh và
tài chính để đảm bảo sự liên tục, thuận tiện trong việc theo dõi và chuyển giao hồ