( ĐVT: Đồng )
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2012 so với năm2011 Năm 2013 so với năm2012
Số tiền TT Số tiền TT Số tiền TT Số tiền TL Số tiền TL
% % % % % A.Tổng VKD 12293656000 14651822300 15565173500 2358166300 19,18 913351200 5,87 I.TSDH 8749530100 71,17 9822023100 67,04 9151954600 58,80 1072493000 12,26 -670068500 -6,82 II.TSNH 3544125900 28,83 4829799200 32,96 6413218900 41,20 1285673300 36,28 1583419700 32,78 B.Tổng NV 12293656000 14651822300 15565173500 2358166300 19,18 913351200 6,23 I.Nợ phải trả 11337734900 92,22 13377383600 91,30 14203481400 91,25 2039648700 17,99 826097800 6,18 1.Nợ ngắn hạn 3306373800 26,89 5158200200 35,21 4667293900 29,99 1851826400 56,01 -490906300 -9,52 2.Nợ dài hạn 8031361100 65,33 8219183400 56,10 9536187500 61,27 187822300 2,34 1317004100 16,02 II.Vốn chủ sở hữu 955921100 7,78 1274438700 8,70 1361692100 8,75 318517600 33,32 872534 6,85
Qua bảng phân tích số liệu ta thấy vốn kinh doanh của Cơng ty có xu hướng ngày càng tăng từ năm 2011 – 2013 cả về số tuyệt đối lẫn số tương đối. Vốn kinh doanh của Công ty năm 2012 tăng 2.358.166.300 đồng so với năm 2011 với tốc độ tăng là 19,18% và năm 2013 tăng 913.351.200 đồng so với năm 2012 với tốc độ tăng là 5,87% điều này cho thấy lượng vốn tăng lên rất nhiều so với ban đầu.
Trong tổng vốn kinh doanh của Cơng ty thì TSDH chiếm tỷ trọng lớn hơn so với TSNH. Điều này hoàn toàn phù với một doanh nghiệp xây dựng thương mại luôn cần nhiều vốn để quay vòng kinh doanh. Cụ thể :
Lượng TSDH tăng cao qua các năm, cụ thể năm 2012 tăng 1.072.493.000 đồng so với năm 2011 với tốc độ tăng là 12,26% và năm 2013 giảm 670.068.500 đồng với tốc độ giảm là 6,82% so với năm 2012. TSCĐ tăng lên do Công ty mua sắm thêm tài sản cố định để mở rộng kinh doanh. Và tỷ tọng TSDH năm 2011 chiếm 71,17%, năm 2012 chiếm 67,04% và năm 2013 chiếm 58,8% trong tổng tài sản, vì vậy Cơng ty cần có chính sách quản lý nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng TSDH góp phần tăng hiệu quả kinh doanh.
Lượng TSNH tham gia vào quá trình hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng tương đối lớn so với quy mô vốn của Cơng ty. Trong đó tỷ trọng TSNH năm 2011 chiếm 28,83% tới năm 2012 chiếm 32,96% và năm 2013 chiếm 41,2% trong tổng tài sản và đang có xu hướng tăng lên, Cơng ty cần phân bổ các khoản mục trong đầu tư TSNH để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh và khả năng thanh tốn của Cơng ty. Để đảm bảo cho kinh doanh hoạt động lâu dài và bền vững vì vậy Cơng ty cần có kế hoạch quản lý tài sản cho phù hợp, để tránh hao phí và thốt vốn. Cần lập kế hoạch tài chính dựa trên cơ sở kế hoạch luân chuyển hàng hóa, dự trữ và tiêu thụ.
Căn cứ vào bảng số liệu ta thấy trong tổng vốn kinh doanh của doanh nghiệp thì tỷ trọng vốn vay ngày càng tăng. Năm 2012 so với năm 2011 vốn vay tăng 203.9648.700 đồng với số tương đối tăng 17,99 %. Và năm 2013 so với năm 2012 tăng 826.097.800 đồng với số tương đối tăng 6,18%. Vốn chủ sở hữu
năm 2012 so với năm 2011 tăng lên 318.517.600 nghìn đồng với số tương đối tăng 33,32% và sang năm 2013 vốn chủ sở hữu tăng 872.534 nghìn đồng với số tương tăng lên 6,85% và đồng thời nguồn vốn vay lại có xu hướng tăng lên. Trong đó nợ phải trả chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn, năm 2011 tỷ trọng nợ phải trả đạt 92,22%, năm 2012 chiếm 91,3% tới năm 2013 chiếm 91,25% trong tổng nguồn vốn. Điều này cho thấy khả năng tự chủ về mặt tài chính thấp, Cơng ty cần có chính sách quản trị khoản phải trả. Ngồi ra Cơng ty cần có chính sách huy động và sử dụng vốn cân đối sao cho hiệu quả và đảm bảo khả năng thanh toán.
2.3.1. Phân tích hiệu quả sử dụng tài sản tại Cơng ty
Đánh giá hiệu quả kinh doanh của Công ty, cho chúng ta biết được hiệu quả kinh doanh của Công ty đang ở mức độ nào, xu hướng kinh doanh của có hiệu quả hay khơng. Qua đánh giá nhằm đưa ra các giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh, đánh giá hiệu quả kinh doanh thông qua các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả trên các góc độ: hiệu quả sử dụng vốn, hiệu quả hoạt động, hiệu quả sử dụng tài sản. Qua các chỉ tiêu đánh giá dưới đây chúng ta sẽ thấy khái quát hiệu quả kinh doanh của Công ty. Trong quá trình hoạt động kinh doanh, các doanh nghiệp luôn mong muốn tài sản vận động không ngừng, để đẩy mạnh doanh thu đây cũng là nhân tố để tăng lợi nhuận cho Công ty TNHH Tư Vấn Xây Dựng Thương Mại Trường Lộc. Chính vì vậy quản lý chặt chẽ tài sản sẽ góp phần giảm chi phí kinh doanh và nâng cao lợi nhuận.