( Đơn vị tính: Đồng )
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 2012 / 2011 2013 /2012
CL % CL %
1.Tổng tài sản Ngắn hạn 3.544.125.900 4.829.799.200 6.413.218.900 1.285.673.300 36,28 1.583.419.700 32,78
2.Hàng tồn kho 3.284.032.400 4.210.418.500 4.471.726.100 926.386.100 28,21 261.307.600 6,21
3.Tiền và các tương đương tiền 46.981.400 132.908.900 768.951.700 85.927.500 182,9 636.042.800 478,56
4.Nợ ngắn hạn 3.306.373.800 5.158.200.200 4.667.293.900 1851.826.400 56,01 -490.906.300 -9,52
5. KN TTNợ ngắn hạn(Tổng tài
sản lưngắn hạn/Nợ ngắn hạn) 1,072 0,936 1,374 -0,136 -12,65 0,44 46,75
6.KN thanh toán nhanh (Tổng
TSNH- HTK)/Nợ ngắn hạn) 0,079 0,120 0,416 0,041 52,64 0,30 246,43
7.KN thanh toán tức thời(Tiền và các khoản tương đương tiền/Nợ ngắn hạn)
0,0142 0,0258 0,1648 0,012 81,34 0,14 539,41
Xét về khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của doanh nghiệp qua các năm ta thấy: Năm 2012 khả năng thanh tốn nợ ngắn hạn của Cơng ty đạt 0,936 lần giảm 0,136 lần so với năm 2011 và năm 2013 khả năng thanh tốn của Cơng ty là 1,374 lần tăng 0,44 lần với số tương đối tăng 46,75 % so với năm 2012. Nhìn chung khả năng thanh toán nợ ngắn hạn năm 2013 hệ số này lớn hơn 1 cho thấy Công ty đủ tài sản ngắn hạn để thanh toán khoản nợ ngắn hạn. Khả năng thanh tốn nợ ngắn hạn của Cơng ty được chú trọng và cải thiên tốt qua các năm. Đây là một biểu hiện tốt cho thấy Công ty đã nỗ lực trong việc đẩy nhanh tốc độ tiêu thụ hàng hóa, nâng cao hiệu quả sử dụng đồng vốn kinh doanh, thời gian tới Cơng ty cần tiếp tục phát huy và duy trì.
Về khả năng thanh tốn nhanh của Cơng ty cũng có xu hướng tăng lên tuy nhiên chỉ số này vẫn dưới mức an toàn, cụ thể là năm 2012 khả năng thanh tốn nhanh của Cơng ty là 0.12 lần tăng 0,041 so với năm 2011 và năm 2013 khả năng thanh toán nhanh đạt 0.416 lần với số tương đối tăng 246,43%, nguyên nhân là do hàng tồn kho của Công ty chiếm tỷ trọng lớn nên đã làm giảm khả năng thanh toán nhanh. Tuy nhiên chỉ số này ở cả 3 năm ở mức thấp kéo dài ảnh hưởng tới uy tín và mức tín dụng.
Về khả năng thanh tốn tức thời của Cơng ty cịn rất thấp, tuy nhiên qua 3 năm chỉ tiêu này đang có xu hướng tăng lên và tăng liên tục các năm gần đây. Tình hình thanh tốn tức thời được cải thiện. Chỉ tiêu này có xu hướng tăng một phần do Công ty tăng dự trữ tiền nên khả năng thanh toán được cải thiện. Năm 2013 tăng 0,14 lần với mức tăng tương đối 539,41 % cho thấy cơng ty đã chú trọng trong khả năng thanh tốn.
Để tháo gỡ các khó khăn về khả năng thanh tốn cơng nợ thì Cơng ty cần phải có các biện pháp thu hồi các khoản nợ phải thu nhanh hơn và có hiệu quả hơn và cần có chính sách bán hàng và chính sách marketing phù hợp để giảm lượng hàng tồn kho và tăng khả năng thanh tốn.
2.3.5. Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn tại Công ty
trực tiếp với sự biến động của thị trường, cùng với sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp trong nước, nước ngồi nên địi hỏi phải sử dụng vốn sao cho hợp lý nhằm mang lại hiệu quả cao trong hoạt động sản xuất kinh doanh và làm tăng thêm sức cạnh tranh của mình.
Mặt khác, để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp đều tìm mọi cách để tăng cường nguồn vốn. Nhất là trong sự cạnh tranh gay gắt của cơ chế thị trường hiện nay, các doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển được thì bằng mọi cách phải sử dụng đồng vốn sao cho có hiệu quả. Do vậy địi hỏi các doanh nghiệp phải tìm ra các phương pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Trong đó hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu là chỉ số các nhà đầu tư quan tâm vì nó phản ánh khả năng thu được lợi nhuận từ đồng vốn mà họ bỏ ra. Ngồi ra nó cịn giúp cho Cơng ty tăng cường khả năng kiểm sốt và bảo tồn vốn, góp phần cho Cơng ty tăng trưởng một cách bền vững.