Chỉ tiêu Tháng / Quý Tổng 1 2 3 4 Tổng biến phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp (đ) 18.000 54.000 72.000 36.000 180.000 Tổng định phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp (đ) 99.000 99.000 99.000 99.000 396.000 - Quảng cáo 20.000 20.000 20.000 20.000 80.000 - Lƣơng quản lý 55.000 55.000 55.000 55.000 220.000 - Bảo hiểm 10.000 10.000 10.000 10.000 40.000 - Khấu hao 10.000 10.000 10.000 10.000 40.000 - Thuế tài sản 4.000 4.000 4.000 4.000 16.000 Tổng CPBH & QLDN 117.000 153.000 171.000 135.000 576.000 Trừ : chi phí khấu hao 10.000 10.000 10.000 10.000 40.000 Chi tiền CPBH & QLDN (chi phí hoạt động) 107.000 143.000 161.000 125.000 536.000 Bảng 8.1: DỰ TOÁN TIỀN MẶT (LẬP NGÂN SÁCH TIỀN MẶT) NĂM N
33
(Áp dụng cho Doanh nghiệp sản xuất)
Chỉ tiêu Bảng Tháng / Quý 1/ Phần thu trong kỳ Thu từ bán hàng ( thu tiền của kỳ này + thu tiền của kỳtrƣớc ) Thu khác 1
Tổng thu = Thu từ bán hàng + Thu khác 2/ Phần chi trong kỳ
- Chi phí NVL trực tiếp 3 Tổng chi cho NVL
- Chi phí nhân cơng trực tiếp 4 Tổng chi phí NCTT
- Chi phí sản xuất chung 5 Chi tiền chi phí SXC
- Chi phí bán hàng và QLDN 7 Chi tiền chi phí BH& QLDN
- Chi mua trang thiết bị Đề
cho (căn cứ vào kế hoạch mua trang thiết bị của công ty) - Thuế thu nhập doanh nghiệp
- Trả cổ tức cổ phần Đề cho (căn cứ vào dự kiến chia cổ tức ) Tổng chi
Chênh lệch thu – chi
Tiền mặt tồn đầu kỳ Giá trị titrướền cuối kỳ c Tiền mặt tồn cuối kỳ Đầu kỳ + Chênh lệch thu chi Định mức Yêu cầu tồn quỹ cuối mỗi kỳ
34
Thừa / thiếu = Tiền mặt tồn cuối kỳ - Định mức
Bảng 8.2: DỰ TOÁN TIỀN MẶT (LẬP NGÂN SÁCH TIỀN MẶT)
NĂM N
(Áp dụng cho Doanh nghiệp thƣơng mại)
Chỉ tiêu Bảng Tháng / Quý 1/ Phần thu trong kỳ Thu từ bán hàng ( thu tiền của kỳ này + thu tiền của kỳtrƣớc ) Thu khác 1
Tổng thu = Thu từ bán hàng + Thu khác 2/ Phần chi trong kỳ
- Chi tiền mặt khi mua hàng hóa 2’ Tổng chi mua hàng hóa
- Chi tiền chi phí hoạt động
7 Chi tiền chi phí BH& QLDN (chi phí BH& QLDN (chi phí hoạt động )
- Chi mua trang thiết bị Đề
cho (căn cứ vào kế
hoạch mua trang thiết bị của công ty)
- Thuế thu nhập doanh nghiệp
- Trả cổ tức cổ phần Đề cho (căn cứ vào dự
kiến chia cổ tức) Tổng chi
35 Tiền mặt tồn đầu kỳ Giá trị titrướền cuối kỳ