1.3.1 Một số khái niệm về rủi ro tín dụng
Trong tài liệu “ Công nghệ ngân hàng dành cho các nước đang phát triển” rủi ro tín dụng được định nghĩa là thiệt hại kinh tế của ngân hàng do một khách hàng hay một nhóm khách hàng khơng hồn trả được nợ vay của ngân hàng. Trong tài liệu “Financial Institutions Management – A Modern Perspective “ A .Saunders và H.lange định nghĩa rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng của các nguồn thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể thực hiện đầy đủ cả về số lượng và thời hạn.
Cũng có định nghĩa khác cho rằng rủi ro tín dụng xảy ra khi xuất hiện các biến cố không thể đo lường trước khiến khách hàng không thực hiện được các cam kết đã thoả thuận với ngân hàng.
Như vậy, rủi ro tín dụng là sự tổn thất về tài chính (trực tiếp hoặc gián tiếp) xuất phát từ người đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh tốn.
1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại theo sơ đồsau:
Rủi ro tín dụng Rủi ro nội tại Rủi ro danh mục Rủi ro giao dịch Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro tập trung Rủi ro bảo đảm Rủi ro lựa chọn
Theo sơ đồ trên, rủi ro tín dụng được chia thành hai loại là rủi ro giao dịch (Transaction risk) và tủi ro danh mục (Portfolio risk):
- Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân
phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
+ Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu qủa để ra quyết định cho vay.
+ Rủi ro bảo đảm phát sinh từ những tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo. + Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.
- Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà ngun nhân
phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại: Rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập trung (Concentration risk).
+ Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.
+ Rủi ro tập trung là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.
1.3.3 Các mức độ rủi ro tín dụng
Trong hoạt động ngân hàng, tín dụng là nghiệp vụ giữ vai trò chủ yếu trong việc mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Vì vậy, mức độ rủi ro trong nghiệp vụ tín dụng bao giờ cũng cao hơn các nghiệp vụ khác của ngân hàng thương mại.
Rủi ro tín dụng là rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng, là rủi ro về định giá, bởi tín dụng tạo ra giá trị hiện tại để đổi lấy giá trị trong tương lai. Đây là rủi ro lớn nhất và thường xuyên nhất không chỉ trong hoạt động cho vay mà bao gồm cả những hoạt động chứng khốn và lĩnh vực mua bán chịu, vì các khoản tín
dụng và đầu tư chứng khốn chiếm hơn 2/3 trong tài sản có của ngân hàng thương mại. Rủi ro tín dụng được thể hiện dưới các mức độ chủ yếu sau:
1) Tín dụng ít rủi ro: Khả năng thực hiện các nghĩa vụ của khách hàng là
chắc chắn, đảm bảo việc trả nợ như đã thoả thuận (có thể có một số khía cạnh nhỏ về rủi ro).
2) Tín dụng rủi ro trung bình: Khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính
của khách hàng là vững chắc, rủi ro tín dụng chung ở mức chấp nhận được, nhưng có một số khía cạnh yếu kém trên thực tế về rủi ro tín dụng, cần có sự kiểm sốt và giám sát.
3) Tín dụng mức độ rủi ro trên trung bình: Khả năng đáp ứng các nghĩa
vụ tài chính của khách ở mức mạo hiểm do những yếu kém lớn trên vài khía cạnh về rủi ro tín dụng (các yếu kém này có dấu hiệu, có khả năng sửa chữa được). Mức rủi ro tiềm năng, tiềm tàng này yêu cầu phải tăng việc giám sát để bảo đảm tình hình khơng xấu đi.
4) Tín dụng rủi ro cao: Khách hàng đang trong trình trạng xấu liên tục (ví
dụ: thua lỗ trong kinh doanh, khó khăn trầm trọng về khả năng thanh tốn) và ngân hàng đang cố gắng cải thiện hoặc từ bỏ mối quan hệ để tránh thua lỗ tiềm năng.
5) Tín dụng khó địi (khê đọng một phần): Khách hàng có rủi ro cao, có
thể bị thất thốt lãi, song có thể hy vọng lấy lại được gốc.
6) Tín dụng khó địi gốc và lãi (khê đọng tồn phần): Khách hàng có rủi
ro cao, có khả năng mất cả vốn lãi và các khoản chi phí khi đã nỗ lực hết sức trong việc áp dụng các biện pháp có thể.
1.3.4 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
1.3.4.1 Nguyên nhân rủi ro tín dụng từ phía khách hàng 1) Khách hàng cá nhân
Khách hàng cá nhân thường là những khách hàng có nhu cầu vay vốn nhằm mục đích để tiêu dùng cho nhu cầu sinh hoạt hàng ngày hoặc sản xuất nhỏ. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng thường gặp như sau:
- Do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích. Việc kiểm sốt mục đích sử
dụng vốn là điều rất khó khăn cho ngân hàng.
- Do khách hàng thâm hụt năng lực tài chính: Khi khách hàng có nhu cầu
vay vốn thì đang có nguồn thu nhập cao nhưng sau đó lại làm ăn thua lỗ hoặc bị thất nghiệp, thu nhập không ổn định nên không thể trả nợ cho ngân hàng.
- Do hồn cảnh gia đình khách hàng xảy ra chuyện khơng may như đau ốm,
do bất hồ trong gia đình dẫn đến trình trạng ly dị gây ra tâm lý buồn phiền khơng thiết tha đến việc làm, từ đó thu nhập bị giảm sút hoặc tài sản bị phân chia gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ hoặc thu hồi nợ không đúng hạn.
2) Khách hàng là doanh nghiệp
Là khách hàng vay vốn nhằm mục đích bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt hoặc mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật… do đó nhu cầu vay vốn rất lớn nên tỷ trọng vốn ngân hàng cho vay cũng lớn hơn nhiều so với khách hàng là cá nhân, nên khi rủi ro xảy ra ảnh hưởng rất lớn đến tình hình hoạt động ngân hàng. Các khoản cho vay với khách hàng là doanh nghiệp thường có những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng như sau:
- Do doanh nghiệp mất năng lực pháp lý, hoặc hoạt động sản xuất kinh
doanh trái phép, không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ nộp thuế với nhà nước, hàng hố sản xuất khơng đúng tiêu chuẩn chất lượng đã đăng ký, bị thu hồi giấy phép kinh doanh, sản xuất bị ngừng trệ, vốn ứ động dẫn đến doanh nghiệp khơng có khả năng trả nợ cho ngân hàng.
- Do năng lực của người điều hành: Người điều hành kém cỏi cả về năng lực chuyên môn cũng như năng lực quản trị nhân sự, năng lực quản trị tài chính và thiếu kiến thức về thị trường, khơng hoạch định được chiến lược kinh doanh hoặc xác định không đúng mục tiêu kinh doanh nên không dự báo và nắm bắt được cơ hội trên thị trường, từ đó khơng thể vạch ra được phương hướng hoạt động và đưa ra các quyết định đúng đắn trong việc đề ra các phương án tối ưu dẫn đến trình trạng hàng hố sản xuất ra khơng tiêu thụ được trên thị trường, hàng hoá ứ động làm chiếm dụng vốn của ngân hàng…
- Do năng lực tài chính doanh nghiệp yếu kém, sử dụng vốn sai mục đích
dẫn tới trình trạng sản xuất kinh doanh thua lỗ, lợi nhuận giảm thấp, vốn tự có của doanh nghiệp tham gia vào q trình sản xuất kinh doanh quá ít, nguồn vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh chủ yếu là vốn vay ngân hàng. Khi kinh doanh thua lỗ, vốn tự có của doanh nghiệp không đủ bù đắp vốn vay để trả nợ ngân hàng.
- Do giá trị tài sản đảm bảo thay đổi: Trong thời gian vay vốn ngân hàng,
doanh nghiệp quản lý tài sản không tốt làm tài sản mất mát, hư hỏng, hao mòn gây rủi ro cho ngân hàng. Trong trường hợp doanh nghiệp không có khả năng thanh tốn nợ vay buộc ngân hàng phải phát mãi tài sản thế chấp, khi đó giá bán tài sản thấp hơn lúc định giá ban đầu dẫn đến ngân hàng không thể thu hồi được đầy đủ vốn vay.
- Do biến động của thị trường cung cấp và thị trường tiêu thụ, ảnh hưởng
đến doanh thu của doanh nghiệp, ứ động vốn buộc doanh nghiệp chiếm dụng vốn của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng xuất phát từ trình độ kiến thức của cán bộ tín dụng và quy trình kiểm tra chưa chặt chẽ, có tác động rất lớn đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
- Do ngân hàng định kỳ hạn nợ chưa chính xác. Việc xác định kỳ hạn nợ
rất quan trọng vì thời điểm khách hàng có thu nhập chính là lúc ngân hàng có thể thu nợ. Nếu ngân hàng định kỳ hạn nợ sớm hơn thời điểm khách hàng có thu nhập, khách hàng sẽ khơng có khả năng trả nợ, nếu định kỳ hạn nợ trễ, khách hàng sẽ sử dụng khoản tiền thu được vào mục đích khác và như vậy ngân hàng cũng sẽ không thu được nợ.
- Xét duyệt cho vay vượt quá khả năng trả nợ của khách hàng: Do ngân
hàng chưa nắm được chính xác năng lực hoạt động cũng như khả năng tạo ra lợi nhuận của doanh nghiệp và dự đốn tình hình phát triển của doanh nghiệp trong thời gian tới để định ra mức cho vay hợp lý. Khi doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả, ngân hàng sẽ gặp rủi ro.
- Do ngân hàng thu thập thơng tin khơng chính xác, khơng đầy đủ, ngồi
nguồn thông tin mà khách hàng cung cấp, các thơng tin từ bên ngồi là những nguồn thông tin cần thiết để bổ sung, đối chiếu các thơng tin khách hàng đã cung cấp, từ đó ngân hàng tiến hành phân tích tín dụng và dựa trên kết quả phân tích đó để đưa ra quyết định tín dụng. Nếu ngân hàng thu thập thơng tin chưa đầy đủ, chưa chính xác sẽ dẫn đến phân tích tín dụng sai lệch và đưa ra quyết định không đúng đắn, ngân hàng sẽ gặp rủi ro.
- Do thiếu giám sát và kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay dẫn tới việc
khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, gây nên rủi ro cho ngân hàng.
- Cán bộ ngân hàng : Yếu tố con người trong mọi hoạt động nói chung và
trong hoạt động ngân hàng nói riêng ln được coi là ngun nhân của Trang 31
mọi nguyên nhân. Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, yếu tố cán bộ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng thể hiện qua:
Thứ nhất là trình độ chun mơn cịn nhiều hạn chế. Sự hạn chế thể
hiện trên hai khía cạnh: Trình độ chun mơn về nghiệp vụ ngân hàng và đặc biệt thiếu hiểu biết về lĩnh vực kinh doanh của khách hàng.
Thứ hai là đạo đức nghề nghiệp: Trong rất nhiều trường hợp xảy ra
rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thường có sự cấu kết giữa cán bộ tín dụng và khách hàng gây hậu quả rất nghiêm trọng. Mặt khác nếu chính cán bộ có đạo đức tốt cũng góp phần hạn chế rủi ro tín dụng. Quan điểm nghề nghiệp xuất phát từ việc giải quyết mối quan hệ giữa trách nhiệm và quyền lợi, giữa lợi ích cá nhân và lợi ích của ngân hàng. Khi các mối quan hệ trên khơng được giải quyết thỏa đáng thì có thể dẫn đến quan điểm tiêu cực trong cơng tác, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
Rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng cũng xuất phát từ năng lực kinh doanh của ngân hàng yếu kém. Hoạch định chính sách quản trị rủi ro khơng theo kịp với tình hình phát triển của chính ngân hàng.
1.3.4.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng từ hồn cảnh kinh tế – xã hội
Tình hình kinh tế suy thối, sản xuất bị đình trệ, các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản, nạn thất nghiệp gia tăng, thu nhập không ổn định, ngân hàng cho vay không thu hồi được nợ hoặc thu hồi khơng đủ.
Tình hình chính trị khơng ổn định, dẫn tới sự bất ổn trong xã hội, các chính sách, các chế độ nghị định của nhà nước có liên quan đến nghiệp vụ tín dụng ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng theo.
Các chính sách của chính phủ bao gồm: Những thay đổi về mức thuế trực thu và gián thu, ngân sách hàng năm, những thay đổi của chính sách tiền tệ và những thay đổi trong lĩnh vực ngân hàng.
Hoạt động đầu tư nước ngồi: Dịng chảy của vốn từ bên ngồi vào có
thể ảnh hưởng làm lãi suất trên thị trường giảm xuống, cung cấp nhiều kênh tạo vốn cho hoạt động kinh doanh tại địa bàn. Dòng chảy của vốn ra khỏi quốc gia có thể làm giảm nguồn cung ứng vốn, làm tăng lãi suất và giảm sự tăng trưởng của nền kinh tế.
Phản ứng và hành động của người tiêu dùng: Sự tin tưởng của người tiêu
dùng giảm có thể ảnh hưởng làm giảm cầu và giảm doanh thu.
CHƯƠNG 2:
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB TÂN THUẬN GIAI ĐOẠN NĂM 2002 – 2006
2.3 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Ngân hàng ngoại thương Việt Nam được thành lập ngày 01/04/1963 và được biết đến như là một Ngân hàng thương mại quốc doanh uy tín nhất và được xếp hạng là một trong 23 doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt được tổ chức theo mơ hình tổng cơng ty 90, 91; là ngân hàng thương mại phục vụ đối ngoại lâu đời nhất Việt Nam, trung tâm thanh toán ngoại tệ liên ngân hàng của ngân hàng trong nước và các chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam, thành viên của:
- Hiệp hội ngân hàng Việt Nam;
- Hiệp hội ngân hàng Châu Á;
- Tổ chức thanh tốn tồn cầu Swift;
- Tổ chức thẻ quốc tế Visa, Master Card…
Ngân hàng thương mại duy nhất tại Việt Nam được tạp chí “The Banker” một tạp chí nổi tiếng trong giới tài chính quốc tế của Anh quốc bình chọn là “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” liên tục trong 5 năm 2000, 2001, 2002, 2003 và 2004. Là Ngân hàng chiếm tỷ trọng thanh toán xuất nhập khẩu và bảo lãnh lớn nhất Việt Nam, ngân hàng duy nhất tại Việt Nam đạt tỷ lệ trên 95% điện Swift được tự động theo tiêu chuẩn của Mỹ. Song song với việc phát triển các nghiệp vụ và sản phẩm ngân hàng, Ngân hàng ngoại thương Việt Nam đã thiết lập được hệ thống nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, hiện tại hệ thống