Đây là những dấu hiệu có tác động trực tiếp đến chất lượng tín dụng và được rút ra từ hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng và không dễ dàng phát hiện nếu thiếu sự quản lý sâu sát, chặt chẽ của bộ phận cho vay. Nhóm này gồm những dấu hiệu sau:
khách hàng đề nghị cấp tín dụng;
2) Có sự thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản hay mức độ
hoạt động của khách hàng như: sự gia tăng đột biến của tỷ lệ nợ/vốn chủ sở hữu; tỷ lệ khả năng thanh toán nhanh và thanh tốn tức thời có dấu hiệu sụt giảm liên tục; giảm các khoản phải trả và tăng nhanh các khoản phải thu, hàng tồn kho với tốc độ lớn, sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên, giảm qũy tiền mặt, tăng doanh thu nhưng giảm lợi nhuận hoặc khơng có lợi nhuận…;
3) Xuất hiện ngày càng nhiều các chi phí bất hợp lý như: tăng chi phí tiếp
khách, quảng cáo …;
4) Thay đổi thường xuyên về ban lãnh đạo điều hành;
5) Xuất hiện bất đồng và mâu thuẫn trong bộ máy điều hành, tranh chấp
trong quá trình quản lý;
6) Khó khăn trong việc phát triển sản phẩm và dịch vụ mới;
7) Xuất hiện dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: Sẵn sàng từ bỏ các hợp
đồng nhỏ nhưng có khả năng thu được tỷ suất lợi nhuận cao để tìm kiếm các hợp đồng có giá trị lớn với các đối tác có tên tuổi dù lợi nhuận có khả năng thấp hơn, sẵn sàng cắt giảm lợi nhuận để đạt các hợp đồng lớn, theo đuổi chiến lược “mượn thương hiệu”, “nước nổi thuyền nổi”;
8) Xuất hiện hội chứng sản phẩm đẹp: Mải mê theo đuổi sản phẩm khơng
thích hợp về mặt thời gian và năng lực hiện tại mà không chú ý đến các yếu tố khác;
9) Có những thay đổi về chính sách của nhà nước như tác động của thuế,
chính sách xuất nhập khẩu, thay đổi các yếu tố kinh tế vĩ mô: tỷ giá, lãi suất, thay đổi công nghệ sản xuất … mà có tác động bất lợi đến chiến lược kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng.
3.2 CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
Phịng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng là một trong những mặt rất quan trọng trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng, chính vì vậy để cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đạt được hiệu qủa thì VCB Tân Thuận cần chú trọng đến các vấn đề cơ bản sau:
3.2.1 Giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng
Giải pháp này để ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra. Giải pháp chính là xếp hạng, phân loại, giám sát danh mục tín dụng. Trong nền kinh tế thị trường hoạt động sản xuất kinh doanh rất sôi động, nhạy cảm và biến đổi liên tục. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng rất biến động và nhạy cảm. Trên thế giới hiện nay chưa có chuẩn mực thống nhất trong việc phân loại và xếp hạng danh mục tín dụng, cơng việc này phụ thuộc vào đặc thù môi trường kinh tế vĩ mô và môi trường kinh doanh của từng nước. Tuy nhiên việc xếp hạng phân loại và giám sát danh mục tín dụng cần đạt được những mục đích chính sau:
1) Cho phép có nhận định chung về danh mục tín dụng chung của ngân
hàng;
2) Phát hiện sớm các khoản tín dụng có khả năng rủi ro hay đi lệch hướng
của chính sách tín dụng;
3) Có một chính sách định giá chính sách tín dụng chính xác;
4) Xác định rõ khi nào thì cần tăng cường sự giám sát hoặc có hoạt động
điều chỉnh khoản tín dụng và ngược lại;
5) Làm cơ sở để xác định mức dự phòng rủi ro.
Cơ sở của phương pháp xếp hạng và phân loại danh mục tín dụng dựa trên những dữ liệu đã có và tầm quan trọng của từng dữ liệu, được thể hiện qua các trọng số tham gia vào quá trình tổng hợp đánh giá. Nhìn chung đây là công việc rất phức tạp, mất nhiều thời gian, cơng sức… địi hỏi phải có sự tham gia của
nhiều lĩnh vực chuyên ngành.
3.2.2 Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng
Khi khoản tín dụng có vấn đề thì địi hỏi ngân hàng phải đưa ra các quyết sách nhanh chóng và kịp thời nhằm giảm thiểu tổn thất có thể có. Để đạt được mục tiêu này thì trước hết cần phải lên kế hoạch cụ thể, chi tiết về việc gặp gỡ khách hàng. Có thể khái qt mơ hình: “Ngăn ngừa và xử lý khoản tín dụng có vấn đề” qua sơ đồ: “Ngăn ngừa và xử lý khoản tín dụng có vấn đề” dưới đây:
Khoản tín dụng có vấn đề Chuyển bộ phận QLRRTD Lên kế hoạch gặp gỡ KH Lên phương án khắc phục Thực thi phương án khắc phục Chuyển lại bộ phận QHKH/QLN theo dõi bình thường
Để đảm bảo việc gặp gỡ khách hàng đạt hiệu quả cao, cán bộ quản lý rủi ro tín dụng phải nhanh chóng nắm bắt được tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh của khách hàng, thơng tin tóm tắt về lịch sử của khoản tín dụng, các yếu tố rủi ro tiềm ẩn chính, các dấu hiệu diễn biến gần nhất … Trên cơ sở các thông tin nắm được, phối hợp với bộ phận quan hệ khách hàng rà sốt, hồn thiện lại hồ sơ tín dụng nhằm đảm bảo tính hợp lệ về mặt pháp lý, tính đầy đủ về mặt hình thức, đặc biệt là hồ sơ của tài sản đảm bảo.
Trên cơ sở kết quả làm việc với khách hàng, cán bộ quản lý rủi ro tín dụng xác định trách nhiệm và khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của khách hàng, qua đó đề xuất phương án xử lý. Phương án xử lý cần phải thỏa mãn những điều kiện sau:
1) Những đánh giá chính thức của ngân hàng về những khó khăn đối với
khoản tín dụng;
2) Các biện pháp cần thiết để giải quyết vấn đề này;
3) Các hình thức tiến hành các biện pháp nêu trong phương án;
4) Kế hoạch về thời gian mà các hoạt động này cần đạt được.
Tùy thuộc vào năng lực tài chính, nguồn vốn và năng lực quản trị điều hành của cán bộ ngân hàng, cũng như mức độ khó khăn, rủi ro của khoản tín dụng, trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ tài chính đã cam kết với ngân hàng và thiện chí của khách hàng. Bên cạnh đó cịn phải xét đến những chi phí bỏ ra để thực hiện việc xử lý so với số tiền thu về, thái độ của các chủ nợ khác của khách hàng, mức độ nghiêm trọng của khoản tín dụng mà ngân hàng sẽ lựa chọn giải pháp phù hợp. Sếp theo mức độ rủi ro tăng dần thì có 8 giải pháp được đề nghị như sau:
1. Bổ sung thêm tài sản đảm bảo: Ngân hàng đề nghị khách hàng bổ sung
tài sản đảm bảo để đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho khoản vay;
2. Gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, cơ cấu lại khoản nợ: Ngân hàng xem
xét chi tiết về nguồn trả nợ của khoản vay nếu nhận thấy khách hàng có thể trả nợ nếu ngân hàng gia hạn thêm thời hạn trả nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ cho hợp lý, cơ cấu lại khoản nợ theo đúng như khách hàng đã đầu tư;
3. Tư vấn cho khách hàng các giải pháp đẩy mạnh thu hồi các khoản phải
khấu cho đại lý, tư vấn về chiến lược sản xuất kinh doanh trong thời gian tới…;
4. Loại bỏ một số hoạt động không sinh lợi;
5. Thực hiện đánh giá lại sản phẩm, thay đổi phương thức bán hàng, nghiên
cứu phát triển sản phẩm mới;
6. Bán bớt một phần doanh nghiệp: Có thể tư vấn cho khách hàng bán bớt
một phần doanh nghiệp, dùng nguồn tiền thu được thanh toán bớt nợ để lành mạnh hóa tình hình tài chính của khách hàng;
7. Cho vay thêm, bán nợ: Ngân hàng có thể xem xét cho khách hàng vay
thêm để thực hiện một phương án kinh doanh cụ thể, tạo điều kiện cho khách hàng từng bước thanh toán nợ cho ngân hàng, bên cạnh đó ngân hàng có thể xem xét bán phần nợ của khách hàng đó cho một cơng ty mua bán nợ với một giá cả hợp lý căn cứ vào khả năng thu hồi khoản nợ đó;
8. Phát mãi tài sản, khởi kiện: Nếu trong trường hợp khách hàng không hợp
tác trong việc trả nợ thì ngân hàng bắt buộc phải phát mãi tài sản để thu nợ, đồng thời khởi kiện ra toà án kinh tế để buộc khách hàng phải trả nợ.
3.3 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB TÂN THUẬN
Hạn chế rủi ro tín dụng là giải pháp trung tâm trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại. Để hạn chế được rủi ro tín dụng thì VCB Tân Thuận cần thực hiện đồng bộ một số giải pháp cụ thể như sau:
3.3.1 Đa dạng hoá đối tượng khách hàng để phân tán rủi ro
Ngân hàng cần chủ động tiếp thị đến nhiều đối tượng khách hàng khác nhau để phân tán rủi ro tín dụng như tỷ trọng cấp tín dụng đối với khối doanh nghiệp nhà nước, khối doanh nghiệp cổ phần, khối doanh nghiệp TNHH, khối doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi và đối tượng khách hàng là doanh nghiệp tư
nhân, thể nhân trong tồn bộ tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng mình. Bên cạnh đó ngân hàng có thể kết hợp lập kế hoạch về tỷ trọng cấp tín dụng đối với từng ngành nghề và lĩnh vực sản xuất kinh doanh để đảm bảo tính cân đối và phân tán rủi ro tín dụng như tỷ trọng cấp tín dụng đối với lĩnh vực đầu tư kinh doanh bất động sản, lĩnh vực sản xuất công nghiệp, lĩnh vực thương mại dịch vụ, lĩnh vực đầu tư kinh doanh chứng khoán, lĩnh vực xây dựng, tiêu dùng cá nhân…Ngân hàng càng lập kế hoạch cụ thể và chi tiết rõ ràng cho từng lĩnh vực bao nhiêu thì sẽ góp phần kiểm sốt được tình hình cấp tín dụng, từ đó hạn chế được rủi ro tín dụng.
Cần chú trọng đến các khách hàng chiến lược, tiềm năng đây là những khách hàng có chiến lược sản xuất kinh doanh rõ ràng, ban lãnh đạo của doanh nghiệp có khả năng quản trị, khả năng sử dụng vốn của doanh nghiệp tốt.
3.3.2 Đa dạng hóa loại hình tín dụng để phân tán rủi ro
Bên cạnh đó để hạn chế và phân tán rủi ro tín dụng thì ngân hàng cần có kế hoạch cụ thể về tỷ trọng cấp tín dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn căn cứ trên nguồn vốn huy động được. Tăng cường cấp tín dụng đối với khách hàng vay vốn có tài sản đảm bảo, xem xét cho vay theo dòng tiền đối với những khách hàng tốt và có phương án sản xuất kinh doanh khả thi. Xem xét tài trợ dự án trên cơ sở tính khả thi của dự án đặc biệt là nguồn trả nợ của dự án. Đẩy mạnh hình thức cho vay hợp vốn để phân tán rủi ro.
3.3.3 Tăng cường giám sát trong và sau khi cho vay
Kiểm tra trong và sau khi giải ngân tiền vay nhằm mục đích
- Phịng ngừa, tránh các rủi ro tiềm tàng.
- Phát hiện, ngăn chặn kịp thời các khoản vay có vấn đề.
Sau khi giải ngân cho khách hàng, cán bộ làm cơng tác tín dụng phải thường xuyên giám sát, kiểm tra sự biến động về tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng qua sổ sách kế toán tại ngân hàng đối chiếu với việc kiểm tra tại đơn vị. Cần lưu ý khâu giải ngân, nếu mục đích cho vay là để mua hàng hố, vật tư, thiết bị, máy móc, nhà xưởng… thì ngân hàng nên căn cứ vào hợp đồng mua bán, tiến độ thi công từng thời điểm mà giải ngân tương ứng. Nên giải ngân bằng chuyển khoản cho khách hàng hoặc chuyển trực tiếp cho đối tượng cần thanh toán của khách hàng, tránh giải ngân bằng tiền mặt một lần toàn bộ giá trị khoản vay, vì như thế khách hàng có điều kiện lợi dụng món tiền sẵn có mà sử dụng cho những mục đích kinh doanh tức thời, điều này dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.
Thực hiện kiểm tra vốn vay thường xuyên đảm bảo 3 tháng/lần đối với cho vay ngắn hạn và 6 tháng/lần đối với cho vay trung dài hạn. Kết quả kiểm tra khẳng định được ít nhất nội dung: khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, giá trị tài sản hình thành bằng vốn vay khơng ít hơn giá trị đã cho vay, phù hợp với cam kết trên hợp đồng tín dụng.
Trường hợp giám sát phát hiện khoản vay có dấu hiệu rủi ro, cán bộ làm cơng tác tín dụng cần chủ động báo cáo trưởng/phó phịng làm cơng tác tín dụng tổ chức kiểm tra vốn vay đột xuất. Trường hợp điều kiện thực tế không cho phép kiểm tra vốn vay theo nội dung bản kế hoạch kiểm tra, cán bộ làm cơng tác tín dụng cần báo cáo lại trưởng /phó phịng làm cơng tác tín dụng xin ý kiến điều chỉnh thích hợp. Trường hợp khách hàng khơng hợp tác tạo điều kiện để kiểm tra sử dụng vốn vay, cán bộ làm cơng tác tín dụng cần kiên trì thuyết phục và đảm bảo thực hiện bằng được kiểm tra sử dụng vốn vay theo quy định. Do đặc thù sản xuất kinh doanh của khách hàng rất khác nhau, vì vậy để có thể kiểm tra tốt các nội dung trong hợp đồng tín dụng và tình hình thực tế, cán bộ
làm cơng tác tín dụng cần phát huy tinh thần trách nhiệm cao, khôn khéo chủ động trong công việc nhằm lựa chọn áp dụng biện pháp kiểm tra thích hợp nhất.
3.3.4 Thiết lập hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng
Xây dựng một hệ thống tính điểm tín dụng linh hoạt, phát triển nhằm đảm bảo tính thực tế cao, tính điểm để theo dõi xếp hạng khách hàng, để phục vụ cơng tác kiểm sốt và đánh giá mức độ sát thực của hệ thống tính điểm tín dụng, các kết quả chấm điểm phải được lưu trữ đầy đủ cùng với hồ sơ tín dụng của khách hàng, kể cả khách hàng bị từ chối. Phải thực hiện với tất cả các khách hàng không bỏ qua một khách hàng nào và hạn chế để khách hàng biết được kết quả này.
Để công tác chấm điểm đạt được kết quả tốt thì cần xem xét tổng thể các chỉ tiêu về tài chính của khách hàng như vốn đầu tư của khách hàng, khả năng sinh lời trên vốn chủ sở hữu, tỷ lệ nợ phải trả trên vốn chủ sở hữu, doanh thu, tốc độ tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận, khả năng thanh khoản, vòng quay hàng tồn kho…và các chỉ tiêu phi tài chính của khách hàng như uy tín trong giao dịch với ngân hàng, thời gian duy trì quan hệ với ngân hàng, khách hàng quan hệ với bao nhiêu tổ chức tín dụng, khả năng quản lý điều hành của khách hàng…
3.3.5 Cần có đầy đủ thơng tin tín dụng và phân tích tín dụng chặt chẽ
Nếu trong cơ chế thị trường hiện nay, hiện tượng mua đắt, bán rẻ hàng hố khơng tiêu thụ được, sự thua lỗ, phá sản thường xuyên xẩy ra với các doanh nghiệp thì trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, hiện tượng cho vay không thu hồi được nợ luôn là nỗi lo sợ của ngân hàng. Vì vậy, để hoạt động ổn định và kinh doanh có hiệu quả, giảm thiểu rủi ro, ngân hàng cần thiết phải có những thơng tin chính xác, đảm bảo tính khách quan của mỗi khách hàng. Muốn vậy, ngân hàng cần phải:
- Thường xuyên trao đổi thông tin với các ngân hàng bạn đặc biệt là đối với những khách hàng có quan hệ với nhiều tổ chức tín dụng. Bên cạnh đó ngân hàng cần tham khảo thông tin trên các phương tiện thông tin đại chúng.
- Tăng cuờng cập nhật thông tin từ trung tâm phòng ngừa rủi ro như CIC