vào từ HĐTC - - - - - - -
1. Tiền thu từ đi vay - - - - - - -
Bảng 3.3. Phân tích hệ số tạo tiền của Cơng ty Cổ phần May Bình Minh
Đơn vị tính: VND
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2019 Chênh lệch Số tiền Tỷ lệ
1. Tổng dòng tiền thu vào của HĐĐT 19.777.531.488 14.926.316.960 4.851.214.52
8 32,50%
2. Tổng dòng tiền chi ra của HĐĐT (17.506.231.400
)
(22.694.087.773) )
5.187.856.37
3 -22,86%
3. Tổng dòng tiền thu vào của HĐTC - - - -
4. Tổng dòng tiền chi ra của HĐTC (7.867.778.100) (7.938.000.000) 70.221.900 -0,88%
Hệ số tạo tiền của HĐĐT (1,13) (0,66) (0,47) 71,77%
Hệ số tạo tiền của HĐTC 0,00 0,00 0,00 0,00%
Qua bảng phân tích 3.2 và bảng phân tích 3.3, ta có thể thấy dịng tiền thu vào từ hoạt động đầu từ và hoạt động tài chính của cơng ty trong năm 2020 đều có sự biến động so với năm 2019. Dòng tiền thu vào từ hoạt động đầu tư của cơng ty đã có sự gia
Báo cáo thực tập nghiệp vụ tốt nghiệp Chuyên ngành: Tài chính doanh nghiệp Hệ: Đại học chính quy
Chương 3: Phân tích tiềm lực tài chính của Cơng ty Cổ phần May Bình Minh
tăng trong năm 2020 so với năm 2019, đã tăng hơn 4 tỷ đồng ứng với tỷ lệ tăng 32,50%. Đây là một tín hiệu tốt bởi vì chỉ tiêu này gia tăng chủ yếu là do tiền thu hồi từ các khoản cho vay và bán lại công cụ nợ của các đơn vị khác, chỉ tiêu này chiếm tỷ trọng 95,72% tổng dòng tiền thu vào từ hoạt động đầu tư của công ty trong năm 2020. Điều này sẽ giúp gia tăng phạm vi ảnh hưởng của công ty, năng lực sản xuất kinh doanh được gia tăng.
Năm 2020, Công ty Cổ phần May Bình Minh khơng có các khoản thu từ hoạt động tài chính. Điều đó cho thấy trong kỳ, cơng ty khơng sử dụng vốn từ bên ngồi. Tìm hiểu thực tế tình hình tại cơng ty cho thấy mặc dù ảnh hưởng của dịch bệnh Covid-19 khiến cơng ty đang gặp phải nhiều khó khăn, bất lợi trong mọi hoạt động tuy nhiên cơng ty vẫn quyết định không sử dụng các nguồn vốn từ bên ngồi. Mặc dù vậy ta có thể thấy dịng tiền chi ra của hoạt động tài chính vẫn phát sinh trong năm 2020, điều này nghĩa là công ty vẫn chi trả đầy đủ cổ tức, lợi nhuận cho chủ sở hữu. Việc này đã góp phần làm gia tăng uy tín cho cơng ty, tạo cảm giác an tồn cho các nhà đầu tư, các chủ sở hữu.
Như vậy, với sự biến động của dòng tiền thu, chi từ các hoạt động trong năm 2020 ta có thể xác định được hệ số tạo tiền từ hoạt động đầu tư và hệ số tạo tiền từ hoạt động tài chính. Trong năm 2020 hệ số tạo tiền từ hoạt động đầu tư của công ty đã tăng với tỷ lệ 71,77%, đây là một tín hiệu tốt ngun do là vì dịng tiền thu từ hoạt động đầu tư tăng và dòng tiền chi ra từ hoạt động đầu tư đã giảm trong năm 2020 so với năm 2019. Còn đối với hệ số tạo tiền từ hoạt động tài chính thì khơng có sự biến động nào đáng kể, đây là do trong năm 2020 cơng ty khơng có các khoản thu nào từ hoạt động tài chính. Tuy nhiên do dịng tiền chi ra từ hoạt động tài chính đã có sự suy giảm mặc dù khơng đáng kể nhưng cũng là một tín hiệu tích cực cho cơng ty.
Vậy ta có thể kết luận rằng trình độ tạo tiền của Cơng ty Cổ phần May Bình Minh trong năm 2020 vẫn đang đạt được một hiệu quả nhất định. Điều này sẽ giúp cho công ty đảm bảo được khả năng trả tiền đồng nghĩa với việc cơng ty có thể trang trải những chi phí có liên quan đến tiền, chủ động cân đối được các dòng tiền trong cả ngắn hạn và dài hạn.
Báo cáo thực tập nghiệp vụ tốt nghiệp Chuyên ngành: Tài chính doanh nghiệp Hệ: Đại học chính quy
Chương 3: Phân tích tiềm lực tài chính của Cơng ty Cổ phần May Bình Minh
3.2.2. Phân tích tình hình lưu chuyển tiền tệ của Cơng ty Cổ phần May Bình Minh Minh
Bảng 3.4. Phân tích tình hình lưu chuyển tiền tệ của Cơng ty Cổ phần May Bình Minh
Đơn vị tính: VND
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2019
Chênh lệch Số tiền Tỷ lệ
(%)I. Lưu chuyển tiền thuần từ HĐKD 14.686.996.174 34.637.287.271 (19.950.291.097) -57,60% I. Lưu chuyển tiền thuần từ HĐKD 14.686.996.174 34.637.287.271 (19.950.291.097) -57,60% II. Lưu chuyển tiền thuần từ HĐĐT 2.271.300.088 (7.767.770.813) 10.039.070.901 - 129,24%
1. Tiền thu từ HĐĐT 19.777.531.488 14.926.316.960 4.851.214.528 32,50%
- Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán
TSCĐ và các TSDH khác 20.000.000 442.727.273 (422.727.273) -95,48%
- Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công
cụ nợ của các đơn vị khác 18.930.750.000 13.300.000.000 5.630.750.000 42,34%
- Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi
nhuận được chia 826.781.488 1.183.589.687 (356.808.199) -30,15%
2. Tiền chi từ HĐĐT (17.506.231.400) (22.694.087.773) 5.187.856.373 -22,86%
- Tiền chi để mua sắm, xây dựng
TSCĐ và các TSDH khác (2.334.231.400) (3.763.337.773) 1.429.106.373 -37,97%
-Tiền chi cho vay, bán lại các công cụ
nợ của đơn vị khác (15.172.000.000) (18.930.750.000) 3.758.750.000 -19,86%
- Tiền chi góp vốn vào đơn vị khác - - - -
III. Lưu chuyển tiền thuần từ HĐTC (7.867.778.100) (7.938.000.000) 70.221.900 -0,88%
1. Tiền thu từ HĐTC - - - -
- Tiền thu từ đi vay - - - -
2. Tiền chi từ HĐTC (7.867.778.100) (7.938.000.000) 70.221.900 -0,88%
- Tiền trả nợ gốc vay - - - -