BỘ CHỈ TIÊU CỦA NỢ VAY NGÂN HÀNG 1. Nhóm chỉ tiêu phản ánh tình hình hoạt động (chỉ tiêu hoạt động):
Vòng quay hàng
tồn kho =
Doanh thu theo giá vốn
(7.1) Số dƣ hàng tồn kho bình qn trong kỳ
Vịng quay vốn lƣu
động =
Doanh thu thuần
(7.2) Tài sản lƣu động bình quân trong kỳ
Kỳ thu tiền bình quân
= Số dƣ các khoản phải thu bình quân trong kỳ
(7.3) Doanh thu bình quân 1 ngày trong kỳ
Hiệu quả sử dụng
tài khoản =
Tổng doanh thu trong kỳ
(7.4) Tổng tài sản có bình qn trong kỳ
2. Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán (chỉ tiêu thanh toán):
Khả năng thanh toán ngắn hạn =
Tài sản lƣu động + đầu tƣ ngắn hạn
(7.5) Nợ ngắn hạn
Khả năng thanh toán trƣớc mắt =
Tài sản lƣu động + đầu tƣ ngắn hạn – Hàng tồn kho
(7.6) Nợ ngắn hạn Khả năng thanh toán nhanh = Vốn bằng tiền + Đầu tƣ ngắn hạn (7.7) Nợ ngắn hạn
3. Nhóm chỉ tiêu phản ánh cơ cấu tài chính: Hệ số Nợ so với tài sản = Nợ phải trả (7.8) Tổng tài sản Hệ số Nợ so với vốn CSH = Nợ phải trả (7.9) Nguồn vốn chủ sở hữu
Hệ số tài trợ = Nguồn vốn chủ sở hữu (7.10)
Tổng nguồn vốn
Hệ số tài trợ đầu tƣ = Nguồn vốn chủ sở hữu (7.11) Tài sản cố định + đầu tƣ dài hạn
Năng lực đi vay = Nguồn vốn chủ sở hữu (7.12)
Nguồn vốn vay
Hệ số đòn bẩy = Nguồn vốn đi vay (7.13)
Tổng nguồn vốn
Hệ số bù đắp lãi vay = Lãi trƣớc thuế + Lãi vay
(7.14) Lãi vay
4. Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả kinh doanh
Tỷ suất lợi nhuận trên
doanh thu =
Lợi nhuận ròng
(7.15) Doanh thu
Tỷ suất lợi nhuận trên
tài sản =
Lợi nhuận ròng
(7.16) Tổng tài sản
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu =
Lợi nhuận ròng
(7.17) Vốn chủ sở hữu
Hệ số hiệu quả hoạt
động =
Thu nhập ròng (Khấu hao + Lãi ròng)
(7.18) Tổng nguồn vốn