b) Trong những năm gần đây 35
2.1.1.2 TP.HCM kiểm soát các doanh nghiệp có hành vi chuyển giá
ngân sách từ việc chống chuyển giá
Năm 2010, Cục Thuế TP.HCM đã thanh tra 827 doanh nghiệp, truy thu 754 tỉ đồng, phạt 246 tỉ đồng. Trong đó Cục Thuế TP.HCM tập trung thành từng
chuyên đề như thanh tra doanh nghiệp xây dựng, bảo hiểm, ngân hàng, trường
học, các doanh nghiệp lỗ, doanh nghiệp quan hệ giao dịch liên kết có dấu hiệu chuyển giá. Cụ thể về việc thanh tra các doanh nghiệp kê khai lỗ trong năm 2010, Cục Thuế TP.HCM đã thanh tra 197 doanh nghiệp kê khai lỗ, điều chỉnh giảm lỗ 2.664 tỉ đồng, truy thu và phạt 272,861 tỉ đồng. Trong đó 15 doanh nghiệp có dấu hiệu chuyển giá, Cục Thuế TP.HCM chọn 4 trong số 15 doanh nghiệp này để tập trung thanh tra.
Theo Cục Thuế TP.HCM, 7 tháng đầu năm 2011, số thu ngân sách tại TP.HCM tăng 22% so với cùng kỳ năm 2010, trong đó một phần lớn nhờ tăng thu từ việc chống chuyển giá.
Có khoảng 10% trong tổng số gần 170.000 doanh nghiệp ở TP.HCM được xếp vào nhóm doanh nghiệp có rủi ro chuyển giá rất cao. Trong số này, cơ quan thuế đã sàng lọc và chọn khoảng 5 hồ sơ “nặng ký” nhất để chuyển sang cơ quan
điều tra. Đây là những doanh nghiệp thuộc khối FDI có số lỗ lớn, liên tục nhiều
năm liền. Cục Thuế TP.HCM đã yêu cầu giải trình nhưng tình hình vẫn không cải thiện. Số doanh nghiệp này được Cục Thuế sàng lọc qua phương thức xác định rủi ro dựa trên các tiêu thức như: thuế suất, chi phí, tồn kho, giá bán, mua, lãi suất, chi
39
phí treo... để xác định đâu là những doanh nghiệp có mức độ rủi ro trung bình, rủi ro cao, rủi ro rất cao. Trong số 10% doanh nghiệp nằm trong diện có mức độ rủi ro về chuyển giá rất cao, Cục Thuế sẽ loại trừ những doanh nghiệp thuộc những ngành nghề đặc thù để chọn lại khoảng 100 doanh nghiệp, trên cơ sở đó chọn lấy 50 doanh nghiệp trong danh sách đầu tiên dựa trên những tiêu thức như doanh số lớn, ngành nghề dễ giấu doanh số (như lĩnh vực thương mại) để từ đó chọn ra 10 doanh nghiệp. Sau đó Cục Thuế TP.HCM đã làm việc với cơ quan điều tra để chọn ra 5 doanh nghiệp “khả nghi” nhất. Những hồ sơ Cục Thuế chuyển sang, cơ quan an ninh vẫn đang trong quá trình điều tra. Lý do phải chọn lựa trên phương
thức xác định rủi ro vì hiện nay cơ quan thuế không đủ lực lượng để thanh tra từng doanh nghiệp. Hiện nay số lượng doanh nghiệp tại TP.HCM rất lớn, riêng Chi cục Thuế Tân Bình quản lý đến 14.000 doanh nghiệp trong khi lực lượng theo dõi các doanh nghiệp này chỉ có 40 người, tính ra trung bình một người phụ trách hơn 300 hồ sơ.