III. Hạch toán chi tiết NVL, CCDC
42 30/9 Xuất vậ tt cho phân xởng đồ chơi 374.000 145.500 519
Chứng từ 11
Chứng từ 12
Đơn vị: Cty Mỹ nghệ
XK & TTNT. Chứng từ ghi sổ
Ngày 30/9/2010 Số: 13Mẫu số 01 Kèm theo sổ xuất vật t q 3 năm 2010
Trích yếu Số hiệu tài khoảnNợ Có Số tiền
1 2 3 4
632 5.050.852
Xuất vật liệu quý III/2010 641 318.330 642 152 3357.081 241 21.678.368 157 283.080.000 621 238.382.168 Cộng 297.094.799 Đơn vị: Cty Mỹ nghệ XK & TTNT. Chứng từ ghi sổ Ngày 30/9/2010 Số: 14Mẫu số 01 Kèm theo sổ xuất vật t quý 3 năm 2010
Trích yếu Số hiệu tài khoảnNợ Có Số tiền
1 2 3 4
621 1.740.091
Xuất công cụ dụng cụ quý III/2010 641 463.400 642 153 3.476.430
241 240.000
142 8.830.000
Chứng từ 13
Các chứng từ ghi sổ sau khi lập xong chuyển đến kế toán trởng ký duyệt và kèm theo các chứng từ gốc để kế toán trởng ghi vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ và sau đó vào sổ các TK.
Mẫu sổ đăng ký chứng từ ghi sổ:
Biểu 11
Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ Số tiền
Số hiệu Ngày
...
12 30/9 4.770.106
13 30/9 297.094.799
14 30/9 14.757.921
Trích yếu Số hiệu tài khoảnNợ Có Số tiền
1 2 3 4 Nhập cơng cụ quý 3/2010: 153 331 4.770.106 Đơn vị: Cty Mỹ nghệ XK & TTNT. Chứng từ ghi sổ Ngày 30/9/2010 Số: 14Mẫu số 01 Kèm theo sổ nhập vật t tháng 8 năm 2010
Biểu 12
Bộ: Giao thông vận tải
Đơn vị: Công ty Mỹ nghệ XK & TTNT
Sổ cái TK 152 quý 3 năm 2010
Đơn vị: đồng
C.từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
2 Chi tiền mặt trả tiền vật t 111 9.463.369 4 Chi tiền mặt trả tiền vật t 111 31.014.861 6 Chi tiền mặt trả tiền vật t 111 6.810.084 8 Chi TGNH trả tiền vật t 112.1 78.926.340 11 Phải trả NB tiền v/t và tiền thuế NK 331 165.866.636 3334 79.515
13 Xuất vật t quý 3 năm 2010 154 28.308.000 Xuất vật t cho xây dựng 241 21.678.368 Xuất vật t đa vào SXPX đồ chơi 621 238.382.168
Xuất bán 632 5.050.852
Xuất phục vụ bán hàng 641 318.330
Xuất phục vụ văn phòng 642 3.357.081
Cộng số phát sinh 292.160.805 297.094.799 Số d cuối quý 153.826.245
Biểu 13
Bộ : Giao thông vận tải
Đơn vị: Công ty Mỹ nghệ XK & TTNT
Sổ cái TK 153 quý 3 năm 2010
Đơn vị: đồng
C.từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
2 Chi tiền mặt T7 trả tiền mua CCLĐ 111 1.200.000 6 Chi tiền mặt T9 trả tiền mua CCLĐ 111 8.838.000 12 Nhập CCLĐ tháng 8 331 4.770.106
13 Xuất CCLĐ cho xây dựng 241 240.000
Xuất công cụ phân bổ hai lần 142 8.838.000
Xuất CCLĐ cho SX 621 1.740.091
Xuất phục vụ bán hàng 641 463.400
Xuất CC phục vụ văn phòng 642 3.476.430
Cộng phát sinh quý 3 14.808.106 14.757.921 D cuối quý 11.072.454
Chơng III: Kế toán tiền lơng và Bảo Hiểm Xã Hội.