I. TỔNG QUAN VỀ CễNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI CHÂU
1. Đặc điểm sản xuất kinh doanh của Cụng ty bỏnh kẹo Hải Chõu.
1.3. Đặc điểm nguồn vốn
Bất kỳ một cụng ty nào khi tiến hành kinh doanh cũng cần phải cú đủ số vốn quy định theo yờu cầu của phỏp luật. Ngoài ra cụng ty cũng cần phải cú vốn để đầu tư cho sản xuất như mua vật liệu đầu vào, trang thiết bị và cỏc chế độ đối với người lao động… Do đú, vốn là yếu tố khụng thể thiếu và cụng ty luụn phải tập trung huy động, thu hỳt được càng nhiều vốn thỡ càng cú lợi cho hoạt động kinh doanh của cụng ty. Trong khi đú vốn của doanh nghiệp thường được hỡnh thành từ cỏc nguồn khỏc nhau vớ dụ như vốn gúp của cỏc thành viờn, vốn bổ sung từ lợi nhuận sau thuế, vốn vay của cỏc ngõn hàng tổ chức tớn dụng và cỏc đối tượng khỏc, vốn trong cụng nợ… Những năm gần đõy tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty bỏnh kẹo Hải Chõu cú những chuyển biến tớch cực và được thể hiện qua bảng số liệu:
Bảng 2: Bảng kết quả về tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty trong 4 năm
STT Chỉ tiờu 2001Năm Năm2002 Năm2003 Năm2004 02/01 03/02So sỏnh 04/03
1 Tổng Tài sản 75063 120289 143443 150966 160 119 105 - Tài sản LĐ&ĐTNH 40598 38751 44737 45605 95 115 102 - Tài sản CĐ&ĐTDH 34465 81538 98706 105361 237 121 107 2 Tổng nguồn vốn 75063 120289 143443 150966 160 119 105 - Nợ phải trả 50789 95032 123039 126477 187 129 103
- Nguồn vốn CSH 24247 25257 20405 24489 104 81 120 + Nguồn vốn kinh doanh 24247 25274 25274 21103 104 100 83 + Nguồn vốn khỏc 0 -18 -4870 3386
Ta xỏc định chỉ tiờu tỷ suất tự Tài trợ của NVCSH: Năm 2001 là 32,4% năm 2002 là 21% như vậy ta thấy tỷ suất tự Tài trợ NVCSH năm 2002 giảm so với năm 2001 tuy nhiờn với tỷ suất đo doanh nghiệp vẫn tự chủ trong hoạt động Tài chớnh.
Tương tự như thế ta thấy năm 2003 Tài sản cũng tăng so với năm 2002 là 231tr.đ tương ứng là 19,3%. Nguồn vốn chủ sở hữu năm 2003 giảm so với năm 2002 là 4852tr.đ tương ứng là 19,3% điều đú chứng tỏ cỏc khoản cụng nợ năm 2003 tăng lờn nhiều so với năm 2002. Và tỷ suất tự Tài trợ năm 2003 là 14,3% giảm đi gần một nửa so với năm 2002, doanh nghiệp đang giảm dần khả năng tự chủ về Tài chớnh.
Đến năm 2004 Tài sản của doanh nghiệp vẫn tiếp tục tăng, so với năm 2003 thỡ Tài sản của doanh nghiệp tăng lờn là 7523tr.đ tương ứng là 5,3%. Trong khi đú nguồn vốn của doanh nghiệp tăng lờn là 4084tr.đ tương ứng là 2,1% chứng tỏ doanh nghiệp đang giảm dần cỏc khoản nợ ngắn hạn xuống nhưng vẫn chưa hiệu quả.
Bờn cạnh đú, ta cũn thấy cỏc nguồn vốn khỏc đang dần được đầu tư nhiều hơn vào Cụng ty vớ dụ như năm 2004 đó cú 3386tr.đ được đầu tư. Đú là những điều kiện tốt giỳp doanh nghiệp cú thể cải thiện tỡnh hỡnh Tài chớnh của mỡnh. Chỉ cú nền Tài chớnh vững mạnh mới cú thể giỳp cho tiến trỡnh kinh doanh tại Cụng ty được bền vững và phỏt triển. Trờn cơ sở đú cũng sẽ giỳp cho cụng tỏc tổ chức cỏc phũng ban khỏc được thuận lợi và linh hoạt hơn, đặc biệt là bộ mỏy kế toỏn cú thể cung cấp kịp thời, đầy đủ, chớnh xỏc cho Hội đồng thành viờn (Hội đồng quản trị), Giỏm đốc (Tổng giỏm đốc) về giỏ trị tuyệt đối của cỏc nguồn vốn hiện cú, về tỷ trọng của từng bộ phận trong tổng nguồn vốn