ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%)
Doanh thu thuần về
BH và CCDV 872.410 93,95 907.784 96,78 614.954 99,07 35.374 4,05 (292.830) (32,26) Doanh thu từ hoạt
động tài chính 56.092 6,04 30.089 3,20 5.400 0,87 (26.003) (46,36) (24.689) (82,05)
Thu nhập khác 41 0,01 145 0,02 370 0,06 104 253,66 225 155,17
Tổng doanh thu 928.543 100 938.018 100 620.724 100 9.475 1,02 (317.294) (33,83)
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Cơng Ty Cổ Phần Thủy Sản Cafatex
GVHD: Đỗ Thị Hoài Giang 30 SVTH: Văn Thị Thùy Loan
4.2.1.2. Phân tích các thành phần doanh thu của Cơng ty Cổ Phần Thủy Sản Cafatex
a. Doanh thu BH và cung cấp dịch vụ
Doanh thu bán hàng chủ yếu của Công ty là các sản phẩm chế biến từ tôm và cá. Từ bảng 3 và biểu đồ 2 ta thấy, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty cao nhất là năm 2011 và thấp nhất vào năm 2012. Cụ thể là sự gia tăng của hai khoản mục:
Doanh thu bán hàng của hai mặt hàng tôm và cá năm 2010 khá cao là do Công ty đã ký được nhiều hợp đồng mua bán với các khách hàng mới ở một số nước như Nhật, Châu Âu, một số nước ở Trung Đơng…bên cạnh đó doanh thu bán hàng ở thị trường nội địa của năm 2010 cũng tăng.
Biểu đồ 2: Cơ cấu doanh thu theo sản phẩm
Tổng doanh thu bán hàng của năm 2011 tăng 35.374 triệu đồng so với năm 2010, chiếm tỉ lệ 4,05%, cụ thể:
- Doanh thu từ bán các mặt hàng cá năm 2011 đạt 339.166 triệu đồng, tăng 11.680 triệu đồng tăng 3,57% so với năm 2010. Nguyên nhân là do trong năm Công ty đã mở rộng thêm thị trường tại các nước ở Châu Phi và sức tiêu thụ nội địa cũng tăng.
- Doanh thu từ bán các mặt hàng tôm năm 2011 cũng tăng thêm 23.694 triệu đồng so với năm 2010, chiếm tỉ lệ 4,35%. Năm 2011 do tình trạng khan hiếm
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2010 2011 2012
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Công Ty Cổ Phần Thủy Sản Cafatex
GVHD: Đỗ Thị Hoài Giang 31 SVTH: Văn Thị Thùy Loan
nguyên liệu đầu vào nên giá nguyên liệu tôm năm 2011 cao hơn năm 2010 làm cho giá thành sản phẩm cao hơn, cùng với giá trị xuất khẩu từ các thị trường nước ngồi tăng, thị trường được mở rộng, từ đó doanh thu cũng tăng lên.
Doanh thu bán hàng của cả tôm và cá vào năm 2012 giảm xuống. Năm 2011 doanh thu từ hai mặt hàng cá và tôm đều tăng làm cho doanh thu bán hàng tăng 35.374 triệu đồng chiếm 20,8%. So với cùng kỳ năm 2011 thì năm 2012 doanh thu cả hai mặt hàng này đều giảm so với cùng kỳ năm 2011, cụ thể: mặt hàng từ cá giảm 76.554 triệu đồng tương đương 22,57% và mặt hàng từ tôm giảm 216.276 triệu đồng tương đương 38,04% làm cho tổng doanh thu bán hàng của năm 2012 giảm 292.830 triệu đồng so với năm 2011, mức giảm tương đương 32,26%. Nguyên nhân là do năm 2012, nhiều hộ nuôi cá tôm bị thua lỗ, để ao trống dẫn đến thiếu nguyên liệu, cùng với tình hình kinh tế khó khăn, sức tiêu thụ yếu, và ngồi ra cơng ty cịn bị ảnh hưởng từ những rào cản từ những quy định khắt khe của thị trường Nhật về Ethoxyquin, quy định đối với mặt hàng tôm của Việt Nam và Ấn Độ, và sự cạnh tranh gay gắt của các đối thủ cạnh tranh như Ần Độ và Indonesia.
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Công Ty Cổ Phần Thủy Sản Cafatex
GVHD: Đỗ Thị Hoài Giang 32 SVTH: Văn Thị Thùy Loan