II Chi phớ biến đổ
1 Khấu hao tài sản cố định
5094434.98 8 5094434.9 8 5094434.9 8 5094434.9 8 5094434.9 8 5094434.9 8 5094434.9 8 5094434.98 2 Thuờ đất trong vận hành 1149557.68 1149557.68 1149557.68 1149557.68 1149557.68 1149557.68 1149557.68 1149557.68 3
Trả lói tớn dụng vốn vay dài
hạn 0 0 0 0 0 0 0 0
4 50% chi phớ sửa chữa 658063.4 658063.4 658063.4 658063.4 658063.4 658063.4 658063.4 658063.45 Chi phớ quản lý cố định 629765.11 629765.11 629765.11 629765.11 629765.11 629765.11 629765.11 629765.11 5 Chi phớ quản lý cố định 629765.11 629765.11 629765.11 629765.11 629765.11 629765.11 629765.11 629765.11
6 Tổng chi phớ cố định 7531821.2 7531821.2 7531821.2 7531821.2 7531821.2 7531821.2 7531821.2 7531821.2
II Chi phớ biến đổi
1 Chi phớ điện nước 1399478.02 1399478.02 1399478.02 1399478.02 1399478.02 1399478.02 1399478.02 1399478.02 2 Chi phớ điện thoại 932985.35 932985.35 932985.35 932985.35 932985.35 932985.35 932985.35 932985.35
3 Chi phớ trả lương 2010000 2010000 2010000 2010000 2010000 2010000 2010000 2010000
4 Chi phớ bảo hiểm, xó hội 381900 381900 381900 381900 381900 381900 381900 381900
5
Chi phớ trả lói vay vốn lưu
động 167495.75 167495.75 167495.75 167495.75 167495.75 167495.75 167495.75 167495.75
6 50% chi phớ sửa chữa 658063.4 658063.4 658063.4 658063.4 658063.4 658063.4 658063.4 658063.47 Chi phớ quản lý biến đổi 769712.91 769712.91 769712.91 769712.91 769712.91 769712.91 769712.91 769712.91 7 Chi phớ quản lý biến đổi 769712.91 769712.91 769712.91 769712.91 769712.91 769712.91 769712.91 769712.91
8 Tổng chi phớ biến đổi 6319635.4 6319635.4 6319635.4 6319635.4 6319635.4 6319635.4 6319635.4 6319635.4
Bảng tớnh toỏn doanh thu hoà vốn và mức hoà vốn của dự ỏn: .
Bảng 1.27 Bảng xỏc định doanh thu và mức hoà vốn
Đơn vị tớnh 1000 đồng
STT Nội dung
Năm vận hành
Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7
1 Doanh thu 27989560.4 32654487.1 37319413.8 41984340. 41984340. 6 46720314 46685148. 8 46649267.3 2 Chi phớ cố định 18716324.2 17785416.1 16742799 15575067.8 14267208.9 9172399.38 7531821.17 3 Chi phớ biến đổi
4797749.7
3 5178221.15 5558692.57
5946441.2
9 6319635.43 6319635.43 6319635.434 Doanh thu hoà vốn 22588218.5 21137284.1 19673087.3 18145035.2 16498942.7 10608432.7 8712054.21 4 Doanh thu hoà vốn 22588218.5 21137284.1 19673087.3 18145035.2 16498942.7 10608432.7 8712054.21
5 Mức hoà vốn (%) 48.09 45 41.88 38.63 35.12 22.58 18.55
STT Nội dung Năm vận hành
Năm 8 Năm 9 Năm 10 Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15
1 Doanh thu 46834892.7 46649267.3 46973360.3 46649267.3
46685148.
8 46649267.3 46649267.3 46649267.32 Chi phớ cố định 7531821.17 7531821.17 7531821.17 7531821.17 7531821.17 7531821.17 7531821.17 7531821.17 2 Chi phớ cố định 7531821.17 7531821.17 7531821.17 7531821.17 7531821.17 7531821.17 7531821.17 7531821.17 3 Chi phớ biến đổi 6319635.43 6319635.43 6319635.43 6319635.43 6319635.43 6319635.43 6319635.43 6319635.43 4 Doanh thu hoà vốn 8706646.83 8712054.21 8702645.35 8712054.21 8711005.08 8712054.21 8712054.21 8712054.21
5 Mức hoà vốn (%) 18.54 18.55 18.53 18.55 18.54 18.55 18.55 18.55
Tổng doanh thu = Tổng doanh thu từ năm 1 đến năm 15 653742270 Tổng doanh thu hoà vốn= Tổng doanh thu hoà vốn từ năm 1 đến năm 15 187043623
Dự ỏn cú mức hoạt động hoà vốn lớn nhất ở năm thứ nhất cú Mh=48.09%, Nhỏ nhất ở năm 10. cú Mh= 18.55 % Mức hoạt động trung bỡnh của dự ỏn trong cỏc năm vận hành là : M h= 26.547 %
Kết luận: Trong năm đầu đi vào hoạt động dự ỏn cú mức hoà vốn > hơn 30% nờn dự ỏn cú độ an toàn trung bỡnh Từ năm thứ 6 đến năm 15 dự ỏn cú mức hoà vốn <30% nờn dự ỏn cú độ an toàn cao.
PHẦN II
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH TẾ- XÃ HỘI CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Phõn tớch hiệu quả kinh tế - xó hội dự ỏn đầu tư cú thể thực hiện theo phương phỏp phõn tớch một số chỉ tiờu đơn giản sau:
1.Giỏ trị sản phẩm gia tăng do dự ỏn tạo ra.
Giỏ trị sản phẩm gia tăng càng lớn thỡ dự ỏn đúng gúp tạo nờn tổng sản phẩm quốc dõn càng nhiều, hiệu quả kinh tế- xó hội càng lớn.
Căn cứ xỏc định:
* Doanh thu hàng năm của dự ỏn
* Cỏc chi phớ đầu vào vật chất bao gồm: +Chi phớ điện, nước
+Chi phớ điện thoại
+Chi phớ sửa chữa bảo dưỡng +Chi phớ quản lớ và chi phớ khỏc +Khấu hao tài sản cố định
* Giỏ trị sản phẩm gia tăng do dự ỏn = Doanh thu hàng năm – Tổng chi phớ đầu vào vật chất hàng năm
* Giỏ trị gia tăng cho cả đời dự ỏn: GDA=∑ = 15 1 t t G
* Giỏ trị gia tăng bỡnh quõn trong những năm vận hành: GBQ= 15
DA
G
Bảng 2.1 Bảng xỏc định chi phớ đầu vào vật chất
Đơn vị tớnh 1000 đồng
STT Nội dung Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7
1 Khấu hao tài sản cố định 8724442.51 8724442.51 8724442.51 8724442.51 8724442.51
5094434.9
8 5094434.982 Chi phớ điện, nước 839686.81 979634.61 1119582.41 1259530.22 1399478.02 1399478.02 1399478.02 2 Chi phớ điện, nước 839686.81 979634.61 1119582.41 1259530.22 1399478.02 1399478.02 1399478.02 3 Chi phớ điện thoại 559791.21 653089.74 746388.28 839686.81 932985.35 932985.35 932985.35 4 Chi phớ sửa chữa bảo dưỡng 1316126.8 1316126.8 1316126.8 1316126.8 1316126.8 1316126.8 1316126.8 5 Chi phớ quản lý và chi phớ khỏc 839686.81 979634.61 1119582.41 1259530.22 1399478.02 1399478.02 1399478.02 6 Tổng 12279734.14 12652928.27 13026122.4 13399316.6 13772510.7 10142503.2 10142503.2
STT Nội dung Năm 8 Năm 9 Năm 10 Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15