- Các loại sổ sử dụng tại doanh nghiệp:
b. Kếtốn chi phí tài chính
TỜ KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TẠM TÍNH [01] Kỳ tính thuế: Quý IV năm
[02] Mã số thuế:
[03] Người nộp thuế: Cơng ty TNHH Huy Hóa [04] Địa chỉ trụ sở: Số 02-Đường Nguyễn Thái Học
[05] Quận/Huyện: [06] Tỉnh/Thành phố: Thành phố Vinh- Nghệ An [07] Điện thoại: 0383534277 [08] Fax: [09] Email:
Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam
STT Chỉ tiêu Mã
số Số tiền
1 Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ [10] 8.954.051.830 2 Chi phí thực tế phát sinh trong kỳ [11] 8.476.530.130 3 Lợi nhuận phát sinh trong kỳ ([12]= [10]- [11]) [12] 477.521.700 4 Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế [13] -
5 Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế [14] -
6 Lỗ được chuyển trong kỳ [15] -
7 Thu nhập chịu thuế ([16]= [12]+ [13]- [14]- [15]) [16] 477.521.700
8 Thuế suất thuế TNDN [17] 25%
9 Thuế TNDN dự kiến miễn giảm [18] -
10 Thuế TNDN phải nộp trong kỳ ([19]= [16]x[17]-
[18]) [19] 119.380.425
Tôi cam đoan là các số liệu điền vào tờ khai này là chính xác và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã kê khai./
Ngày 31 tháng 12 năm 2013
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
(Ký tên, đóng dấu, ghi rõ họ tên và chức vụ)
2.3.4. Kế toán xác định kết quả kinh doanh
Kết quả kinh doanh tại Cơng ty TNHH Huy Hóa được xác định theo từng q. Cuối mỗi quý, kế toán tiến hành k/c các khoản DT, thu nhập, chi phí và các khoản trích nộp nội bộ phát sinh trong kỳ sang TK 911 để xác định KQKD. được xác định theo từng quý. Cuối mỗi quý, kế toán tiến hành k/c các khoản DT, thu
nhập, chi phí và các khoản trích nộp nội bộ phát sinh trong kỳ sang TK 911 để xác định KQKD.
Sơ đồ 2.1 : Xác định kết quả kinh doanh quý IV/2013
TK 911 TK 632 TK 511 7.433.564.020 8.950.546.230 TK 635 TK 515 5.898.790 3.505.600 TK 642 532.089.000 TK 421 TK 641 504.978.320 TK821 119.380.425 358.141.275 Biểu 2.36:
Cơng ty TNHH Huy Hóa Mẫu số S02a- DN Số 02-Đ.Nguyễn Thái Học-T.p Vinh- N.A
Kèm theo 2 chứng từ gốc Người lập biểu Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Kế toán trưởng CHỨNG TỪ GHI SỔ Số: 186 Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Trích yếu Số hiệu Tài khoản Số tiền Nợ Có Kết chuyển DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 511 911 8.950.546.230 Kết chuyển DT hoạt động tài chính 515 911 3.505.600
Biểu 2.37:
Kèm theo 2 chứng từ gốc
Người lập biểu Ngày 31 tháng 12 năm 2013Kế toán trưởng Biểu 2.38:
Cơng ty TNHH Huy Hóa
Số 02-Đ.Nguyễn Thái Học-T.p Vinh-N.A
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
911 – Xác định kết quả kinh doanh Từ ngày 01/10/2013 đến ngày 31/12/2013 NTGS CTGS Diễn giải TK ĐƯ Số tiền SH NT Nợ Có 31/12 140 31/12 Kết chuyển DT bán hàng vàcung cấp dịch vụ 511 8.950.546.230 Kết chuyển DT hoạt động tài chính 515 3.505.600 31/12 141 31/12 KC giá vốn hàng bán 632 7.433.564.020
Kết chuyển chi phí tài chính 635 5.898.790
Kết chuyển chi phí bán hàng 641 504.978.320
Kết chuyển chi phí QLDN 642 532.089.000
Kết chuyển chi phí thuế TNDN
821 119.380.425
. Kết chuyển lợi nhuận chưa
phân phối
421 358.141.275
Tổng phát sinh: x 8.954.051.830 8.954.051.830 Số dư cuối kỳ:
Người lập biểu
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)Kế toán trưởng
Lập, ngày 31tháng 12 năm 2013
Giám đốc
(Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)
43 Cơng ty TNHH Huy Hóa
Số 02-Đ.Nguyễn Thái Học-T.p Vinh-N.A Mẫu số S02a- DN
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 187
Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Trích yếu Số hiệu Tàikhoản Số tiền
Nợ Có
Kết chuyển giá vốn hàng bán 911 632 7.433.564.020
Kết chuyển chi phí tài chính 911 635 5.898.790
Kết chuyển chi phí bán hang 911 641 504.978.320
Kết chuyển chi phí QLDN 911 642 532.089.000
Kết chuyển chi phí thuế TNDN 911 821 119.380.425
Kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối 911 421 358.141.275
Biểu 2.39:
Cơng ty TNHH Huy Hóa Mẫu số S02b- DN Số 02- Đường Nguyễn Thái Học- Thành phố Vinh- Nghệ An
SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔQuý IV Năm 2013