Ngày 13 tháng 11 năm 2013 Nợ: TK 6412 Có : TK
BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ QLDN
b. Kế tốn tổng hợp chi phí QLDN:
- Chứng từ sử dụng: Hóa đơn GTGT (Mẫu số 01 GTKT - 3LL) Phiếu xuất kho (Mẫu số 02-VT)...
- Các loại sổ sử dụng : Chứng từ ghi sổ (Mẫu số S02a-DN) Sổ Cái TK 642 (Mẫu số S02c1-DN) - Trình tự ghi sổ:
Ghi chú: Ghi hàng ngày
Ghi cuối tháng
Đơn vị: Công ty cổ phần Vận tải Thương mại 85 Địa chỉ: TP Vinh – Hà Tĩnh
BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ QLDN
Quý IV/ 2013
ĐVT : đồng
Khoản mục chi phí Số tiền
1. Chi phí nhân viên QLDN 123.089.675
2. Chi phí dụng cụ, đồ dùng 66.516.636
3. Chi phí khấu hao TSCĐ 7.150.864
4. Chi phí dịch vụ mua ngồi 10.881.871
5. Chi phí bằng tiền khác 26.429.901
Tổng cộng 234.068.947
Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Người lập Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Hóa đơn GTGT, Phiếu chi, Phiếu xuất kho......
Chứng từ ghi sổ Sổ đăng ký
chứng từ ghi sổ Sổ Cái TK 642
Biểu số 2.23: Chứng từ ghi sổ số 9150
Biểu số 2.24: Chứng từ ghi sổ số 9151
Đơn vị: Công ty CP Vận tải Thương mại 85 Mẫu số: S02a - DN Địa chỉ: TP Vinh – Nghệ An (Ban hành theo QĐ số 15 / 2006 / QĐ-BTC
ngày 20 / 06 / 2006 của Bộ trưởng BTC CHỨNG TỪ GHI SỔ Số :9150 Ngày 31 tháng 12 năm 2013 ĐVT: đồng Trích yếu SHTK Số tiền Nợ Có
Chi trả tiền trà nước 642 331 240.000
Tiền điện thoại phải trả tháng 10 642 331 1.215.600
Thanh toán tiền điện thoại T11 642 331 1.350.000
............... ........ ....... ......
Cộng x x 234.068.947
Kèm theo 34 chứng từ gốc Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Người lập Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đơn vị: Công ty CP Vận tải Thương mại 85 Mẫu số: S02a - DN Địa chỉ: TP Vinh – Nghệ An (Ban hành theo QĐ số 15 / 2006 / QĐ-BTC
ngày 20 / 06 / 2006 của Bộ trưởng BTC
CHỨNG TỪ GHI SỔSố :9151 Số :9151 Ngày 31 tháng 12 năm 2013 ĐVT: đồng Trích yếu SHTK Số tiền Nợ Có
Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp 911 642 234.068.947
Cộng x x 234.068.947
Kèm theo 12 chứng từ Ngày 31 tháng 12 năm
Biểu số 2.25: Sổ Cái Tài khoản chi phí QLDN