Hành vi hợp phỏp húa tiền, tài sản do phạm tội về ma tỳy mà cú là hành vi gõy khú khăn cho hoạt động của cỏc cơ quan điều tra, truy tố, xột xử, mà cũn trực tiếp xõm phạm đến trật tự cụng cộng, trật tự phỏp luật xó hội chủ nghĩa.
Hành vi hợp phỏp húa tiền, tài sản do phạm tội mà cú bằng cỏch thụng qua cỏc hoạt động tài chớnh, ngõn hàng như gửi tiết kiệm tại cỏc ngõn hàng; đầu tư để sản xuất, kinh doanh; đầu tư vào cỏc khu vui chơi giải trớ; hoặc làm từ thiện như xõy bệnh viện, trường học, xõy nhà tỡnh thương… nhằm che giấu nguồn gốc tài sản bất minh và qua hoạt động nhõn đạo tạo cho họ một vỏ bọc vững chắc.
Trước đõy được quy định tại Điều 251 BLHS năm 1999 sửa đổi bổ sung 2009:
Người nào thụng qua nghiệp vụ tài chớnh, ngõn hàng hoặc cỏc giao dịch khỏc để hợp phỏp húa tiền, tài sản do phạm tội mà cú hoặc sử dụng tiền, tài sản
đú vào việc tiến hành cỏc hoạt động kinh doanh hoặc hoạt động kinh tế khỏc, thỡ bị phạt tự từ 1 năm đến 5 năm.
Phạm tội thuộc một trong cỏc trường hợp sau đõy, thỡ bị phạt tự từ 3 năm đến 10 năm: Cú tổ chức; lợi dụng chức vụ, quyền hạn; phạm tội nhiều lần.
Phạm tội trong trường hợp đặc biệt nghiờm trọng thỡ bị phạt tự từ 8 năm đến 15 năm.
Người phạm tội cũn cú thể bị tịch thu tài sản, phạt tiền đến ba lần số tiền hoặc giỏ trị tài sản được hợp phỏp húa, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm cụng việc nhất định từ 1 năm đến 5 năm.
Hiện nay sau khi Bộ luật hỡnh sự 2015 ra đời hành vi này được quy định tại điều 324 Bộ luật hỡnh sự 2015 sửa đổi bổ sung năm 2017:
Điều 324. Tội rửa tiền
1. Người nào thực hiện một trong cỏc hành vi sau đõy, thỡ bị phạt tự từ 01 năm đến 05 năm:
a) Tham gia trực tiếp hoặc giỏn tiếp vào giao dịch tài chớnh, ngõn hàng hoặc giao dịch khỏc nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp phỏp của tiền, tài sản do mỡnh phạm tội mà cú hoặc biết hay cú cơ sở để biết là do người khỏc phạm tội mà cú;
b) Sử dụng tiền, tài sản do mỡnh phạm tội mà cú hoặc biết hay cú cơ sở để biết là do người khỏc thực hiện hành vi phạm tội mà cú vào việc tiến hành cỏc hoạt động kinh doanh hoặc hoạt động khỏc;
c) Che giấu thụng tin về nguồn gốc, bản chất thực sự, vị trớ, quỏ trỡnh di chuyển hoặc quyền sở hữu đối với tiền, tài sản do mỡnh phạm tội mà cú hoặc biết hay cú cơ sở để biết là do người khỏc phạm tội mà cú hoặc cản trở việc xỏc minh cỏc thụng tin đú;
d) Thực hiện một trong cỏc hành vi quy định tại cỏc điểm a, b và c khoản này đối với tiền, tài sản biết là cú được từ việc chuyển dịch, chuyển nhượng, chuyển đổi tiền, tài sản do người khỏc thực hiện hành vi phạm tội mà cú.
2. Phạm tội thuộc một trong cỏc trường hợp sau đõy, thỡ bị phạt tự từ 05 năm đến 10 năm: a) Cú tổ chức; b) Lợi dụng chức vụ, quyền hạn; c) Phạm tội 02 lần trở lờn; d) Cú tớnh chất chuyờn nghiệp; đ) Dựng thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt;
e) Tiền, tài sản phạm tội trị giỏ từ 200.000.000 đồng đến dưới 500.000.000 đồng;
g) Thu lợi bất chớnh từ 50.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng; h) Tỏi phạm nguy hiểm.
3. Phạm tội thuộc một trong cỏc trường hợp sau đõy, thỡ bị phạt tự từ 10 năm đến 15 năm:
a) Tiền, tài sản phạm tội trị giỏ 500.000.000 đồng trở lờn; b) Thu lợi bất chớnh 100.000.000 đồng trở lờn;
c) Gõy ảnh hưởng xấu đến an toàn hệ thống tài chớnh, tiền tệ quốc gia. 4. Người chuẩn bị phạm tội này, thỡ bị phạt tự từ 06 thỏng đến 03 năm.
5. Người phạm tội cũn cú thể bị phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm cụng việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm hoặc tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản.
6. Phỏp nhõn thương mại phạm tội quy định tại Điều này, thỡ bị phạt như sau: a) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 1 Điều này, thỡ bị phạt tiền từ 1.000.000.000 đồng đến 5.000.000.000 đồng;
b) Phạm tội thuộc một trong cỏc trường hợp quy định tại cỏc điểm a, c, d, đ, e, g và h khoản 2 Điều này, thỡ bị phạt tiền từ 5.000.000.000 đồng đến
10.000.000.000 đồng;
c) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 3 Điều này, thỡ bị phạt tiền từ 10.000.000.000 đồng đến 20.000.000.000 đồng hoặc đỡnh chỉ hoạt động cú thời hạn từ 01 năm đến 03 năm;
chỉ hoạt động vĩnh viễn;
đ) Phỏp nhõn thương mại cũn cú thể bị phạt tiền từ 1.000.000.000 đồng đến 5.000.000.000 đồng, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định hoặc cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm.”.
Như vậy hành vi hợp phỏp húa tiền, tài sản do phạm tội mà cú là hành vi vi phạm phỏp luật bị nghiờm cấm và phải chịu cỏc chế tài sử phạt theo quy định phỏp luật.