Tính đến tháng 12/2013, tổng số nhân viên của ACB là 8.791 người. Cơ cấu tổ chức quản lý của ACB bao gồm Đại hội đồng cổ đơng. Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt và Tổng giám đốc theo quy định của Luật tổ chức tín dụng năm 2010 tại Điều 32.1 về cơ cấu tổ chức, quản lý của Tổ chức tín dụng.
Cơ cấu tổ chức của ACB được thể hiện chi tiết tại Phụ lục 2
Đại hội cổ đơng là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của Ngân hàng. Đại hội cổ đông bầu bãi nhiệm, miễn nhiệm thành viên Hội đồng Quản trị và Ban kiểm soát.
Các ủy ban trực thuộc Hội đồng quản trị gồm có: Ủy ban Nhân sự, Ủy ban Quản lý rủi ro, Ủy ban Tín dụng, Ủy ban Đầu tư và Ủy ban Chiến lược.
2.1.3 Kết quả hoạt động của ACB
Như nhiều NHTM Việt Nam khác, tín dụng là dịch vụ căn bản tạo ra phần lớn tài sản trong phần lớn tài sản có của ACB. Hơn nữa, hoạt động tín dụng cịn là nguồn tạo ra thu nhập chính của Ngân hàng. Tín dụng cũng là cơ sở để ACB tiếp tục mở rộng và phát triển các nghiệp vụ kinh doanh khác như huy động vốn, tài trợ thương mại, mua bán ngoại tệ.
Có thể nói nguồn vốn tín dụng của ACB trong các năm qua đã đóng vai trị quan trọng trong việc hỗ trợ cho nhiều ngành kinh tế, góp phần định hình cơ cấu phát triển của nhiều vùng, địa bàn trên cả nước.
Đơn vị: tỷ đồng, (%)
Năm
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013
Giá trị Giá trị trưởng Giá trị Tăng trưởng Giá trị Tăng trưởng Tăng
Tồng tài sản 205,103 281,019 37% 176,307 -37.26% 166,599 - 5.5% Vốn chủ sở hữu 11,376 11,959 5.12% 12,624 5.56% 12,504 - 0.95% Lợi nhuận trước
thuế 3,102 4,202 35,46% 1,043 -75.17% 1,036 - 0.67%
ROA 1.51% 1.5% - 0.66% 0.59% - 0.6% 0.62% 5%
ROE 27.27% 35.14% 28.86% 8.26% - 76.5% 8.3% 0.48%
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB giai đoạn 2010 -2013
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ACB
Theo số liệu kết quả hoạt động kinh doanh của ACB giai đoạn năm 2010 – 2013 ở bảng trên, ta có thể thấy có một sự biến động lớn về tình hình hoạt động kinh doanh của ACB trong năm 2012. Năm 2010 – 2011, các chỉ tiêu tài chính của ACB đều tăng, cụ thể tổng tài sản tăng 37% từ 205,103 tỷ đồng năm 2010 đến 281,019 tỷ đồng năm 2011, vốn chủ sở hữu tăng 5,12%, lợi nhuận trước thuế tăng từ 3,102 tỷ đồng năm 2010 đến 4,202 tỷ đồng năm 2011 tương đương 35,46%, theo đó các chỉ số ROA, ROE đều ở mức tốt. Điều này cho thấy hoạt động và quản trị của ACB vẫn rất vững mạnh trong tình hình kinh tế tương đối khó khăn và thách thức. Tuy nhiên, bước qua năm 2012, ACB có một sự biến động giảm mạnh ở các chỉ số tài chính và kéo dài sự suy giảm sang năm 2013. Cụ thể, tổng tài sản của ACB giảm mạnh ở mức 37.26% so với năm 2011 và giảm tiếp 5.5% ở năm 2013 còn ở mức 166,599 tỷ đồng; lợi nhuận trước thuế giảm mạnh ở năm 2012 (75.17%) và giảm tiếp 0.67% vào năm 2013; các chỉ số ROA và ROE giảm mạnh vào năm 2012, đặc biệt chỉ số ROE giảm 75.6% vào năm 2012. Nguyên nhân chính của sự biến động lớn trong hoạt động kinh doanh năm 2012 một phần là do môi trường kinh tế Việt Nam chịu nhiều tác động tiêu cực của kinh tế tài chính tồn cầu dẫn đến tăng trưởng tín dụng thấp, nợ xấu của ngành Ngân hàng tăng cao và do các chính sách quản lý thắt chặt của NHNN về hoạt động kinh
doanh vàng và ngoại hối, việc mở rộng mạng lưới của NHTM cũng bị hạn chế. Ngoài ra, kết quả hoạt động kinh doanh của ACB giảm mạnh so với năm 2011 là do nguồn thu nhập chính của ngân hàng bị co hẹp, biên sinh lời giảm, chi phí trích lập dự phịng tăng. Hơn nữa, cịn một nguyên nhân quan trọng nữa là Bầu Kiên – thành viên Hội đồng sáng lập của ACB bị bắt vào tháng 8/2012 (sự kiện tháng 8/2012) vì có liên quan đến các tội danh kinh tế dẫn đến uy tín của ACB cũng bị giảm mạnh.
Về huy động: Công tác huy động vốn của ngân hàng là một nhiệm vụ tiên quyết trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Trong nền kinh tế thị trường, các doanh nghiệp đều muốn mở rộng hoạt động kinh doanh. Muốn mở rộng hoạt động của mình thì ngân hàng cần phải mở rộng hoạt động huy động vốn, vì thế bất kỳ ngân hàng nào cũng rất chú trọng đến hoạt động này. Vấn đề đặt ra là phải huy động được nguồn vốn đa dạng với giá rẻ để đảm bảo tính cạnh tranh của ngân hàng.
Đơn vị: tỷ đồng 183.132 234.503 159.500 150.988 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 2010 2011 2012 2013
Biểu đồ 2.1. Mức huy động vốn qua các năm 2010 - 2013
Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB
Nhìn chung trong giai đoạn 2010 -2013, mức huy động cao nhất của ACB là vào năm 2011 với tổng vốn huy động là 234,503 tỷ đồng. Năm 2012 và năm 2013 vốn huy động liên tục giảm xuống còn 159,500 (tương đương với mức giảm 32% so với năm 2011) vào năm 2012 và còn 150,998 tỷ đồng (tương đương với mức giảm 5.3% so với năm 2012). Nguyên nhân chính của việc sụt giảm nguồn vốn huy động của ACB trong năm 2012 và năm 2013 là do các nguyên nhân đã nêu ở trên, ngoài ra
trong năm 2012, ACB triệt để tất toán trạng thái vàng tài khoản, chấm dứt huy động vốn bằng vàng cũng là lý do gây ra sự sụt giảm trong nguồn vốn huy động.
Về tín dụng: Đối với hoạt động tín dụng, ACB hầu như đạt mức độ tăng trưởng khá nhanh trong giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2011 và có dấu hiệu tăng chậm lại và ổn định trong giai đoạn 2011 – 2013 – giai đoạn đầy khó khăn và biến động của nền kinh tế nói chung và ACB nói riêng, đây là kết quả đáng khích lệ của ACB, cho thấy ACB vẫn có khả năng trụ vững trước những sóng gió của nền kinh tế.
Đơn vị: tỷ đồng
Biểu đồ 2.2. Tổng dư nợ cho vay qua các năm 2010 -2013
Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB
Về thu nhập:
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Năm
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013
Thu nhập lãi thuần 4,174 6,608 6,871 4,386
Thu nhập ngoài lãi 1,319 1,039 (1,036) 1,263
Tổng thu nhập 5,493 7,647 5,835 5,650
Bảng 2.2. Tổng thu nhập qua các năm 2010 -2013
Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB
Nhìn bảng trên ta thấy tổng thu nhập của ACB đạt mức cao nhất vào năm 2011 với tổng thu nhập là 7,647 tỷ đồng và giảm dần vào năm 2012 và năm 2013. Năm 2012, thu nhập ngoài lãi âm 1,036 tỷ đồng và tổng thu nhập giảm 1,812 tỷ đồng (tương đương 23.7%) so với năm 2011. Trong năm 2013, thu nhập thuần giảm 185 tỷ đồng (tương
87.195 102.809 102.815 107.190 0 50.000 100.000 150.000 2010 2011 2012 2013
đương 3%) so với năm 2012, nhưng mức giảm có thể xem là khơng đáng kể trong điều kiện dư nợ tín dụng của ACB khơng tăng trưởng trong năm 2013.
Đơn vị: tỷ đồng -2000 0 2000 4000 6000 8000 2010 2011 2012 2013
Thu nhập lãi thuần Thu nhập ngoài lãi
Biểu đồ 2.3. Tổng thu nhập qua các năm 2010 -2013
Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB
2.2 Thực trạng hoàn thiện khung quản lý rủi ro tại Ngân hàng TMCP Á Châu: 2.2.1 Thực trạng về rủi ro tín dụng tại ACB: 2.2.1 Thực trạng về rủi ro tín dụng tại ACB:
2.2.1.1 Cơ cấu dư nợ và kết cấu nợ
Cơ cấu dư nợ của ACB trong giai đoạn 2010 – 2013:
Đơn vị: tỷ đồng
Năm
Chỉ tiêu Dư nợ 2010 Tỷ trọng Dư nợ 2011 Tỷ trọng Dư nợ 2012 Tỷ trọng Dư nợ 2013 Tỷ trọng
Nợ ngắn hạn 43,810 50.5% 53,316 52.3% 55,878 54.3% 56,838 53%
Nợ trung
hạn 19,522 22.5% 26,900 26.4% 19,406 18.9% 17,209 16% Nợ dài hạn 23,316 27% 21,681 21.3% 27,530 26.8% 33,143 31%
Bảng 2.3 Cơ cấu dư nợ của ACB giai đoạn 2010 – 2013
Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB
Nhìn bảng trên ta thấy, dư nợ ngắn hạn của ACB luôn chiếm tỷ trọng lớn (hầu hết lớn hơn 50%) trong tổng dư nợ và so với dư nợ trung và dài hạn qua các năm từ 2010 đến năm 2013. Các khoản vay có kỳ hạn ngắn hạn dễ quản lý hơn, ít rủi ro hơn so với khoản vay trung dài hạn. Điều này thể hiện cơ cấu dư nợ của ACB theo kỳ hạn trả nợ tương đối an toàn và hợp lý.
Đơn vị: tỷ đồng 0 50000 100000 150000 2010 2011 2012 2013 Nợ ngắn hạn Nợ trung hạn Nợ dài hạn
Biểu đồ 2.4 Cơ cấu dư nợ của ACB qua các năm 2010 – 2013
Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB
Kết cấu dư nợ của ACB theo nghành nghề kinh doanh:
Đơn vị: tỷ đồng
Năm
Chỉ tiêu Dư nợ Tỷ lệ 2010 Dư nợ 2011 Tỷ lệ Dư nợ 2012 Tỷ lệ Dư nợ 2013 Tỷ lệ Thương mại 27,587 31.7% 36,551 34.9% 33,030 32.4% 26,878 25.3% Nông, lâm nghiệp 249 0.28% 331 0.32% 504 0.28% 988 0.93% Sản xuất và gia công
chế biến 13,203 15.5% 14,738 14.5% 12,824 12.6% 20,413 19.2% Xây dựng 3,534 4% 4,827 4.7% 3,200 3.1% 3,770 3.6% Dịch vụ cá nhân và
cộng đồng 33,408 38.3% 35,275 34.6% 43,692 42.9% 45,310 42.7% Kho bãi, giao thông
vận tải và thông tin liên lạc
2,601 3% 3,016 3% 2,298 2.25% 3,046 2.9%
Giáo dục và đào tạo 80 0.09% 106 0.1% 101 0.1% 117 0.11% Tư vấn và kinh doanh
BĐS 1,276 1.5% 1,449 1.4% 1,079 1% 2,182 2%
Nhà hàng và khách sạn 1,474 1.7% 2,174 2.1% 1,816 1.8% 1,708 1.6% Dịch vụ tài chính 667 0.76% 703 0.7% 631 0.6% 100 0.09% Các ngành nghề khác 2,568 3.17% 2,626 2.58% 2,656 2.97% 1,766 1.57% Tổng cộng 86,648 100% 101,898 100% 101,832 100% 106,179 100%
Bảng 2.4 Kết cấu dư nợ của ACB theo ngành nghề giai đoạn 2010 – 2013
Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB
Số liệu ở bảng trên đã thể hiện rõ, ACB có kết cấu cho vay theo ngành nghề kinh tế đa dạng, nhiều ngành nghề, trong đó ACB ưu tiên cho vay các ngành kinh tế như dịch vụ cá nhân và cộng đồng, thương mại, sản xuất và gia công chế biến,... Đứng đầu trong số
ngành có tỷ trọng dư nợ cao luôn là ngành dịch vụ cá nhân và cộng đồng (luôn ở mức tỷ trọng trên dưới 40%), sau đó là ngành thương mại (ln ở mức trên dưới 30%) và ngành sản xuất và gia công chế biến (xấp xỉ mức 15%). Tỷ trọng này được đánh giá là khá phù hợp trong điều kiện kinh tế khó khăn như hiện nay và giúp thúc đẩy sự phát triển của các ngành nghề kinh tế quan trọng của đất nước như thương mại, sản xuất, chế biến. Ngoài ra, ACB cũng hạn chế cho vay các ngành nghề có rủi ro cao như kinh doanh bất động sản – ngành hiện đang khó khăn và đóng băng vì những biến động, suy thối của nền kinh tế (tỷ trọng cho vay xấp xỉ mức từ 1% - 2%).
Ngoài ra, những ngành nghề tiềm ẩn nhiều rủi ro và phát sinh nợ xấu cao hiện nay của ACB như ngành vận tải, vật liệu xây dựng, đóng tàu, thủy sản cũng được ACB hạn chế cho vay.
Kết cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng và theo loại hình doanh nghiệp:
Đơn vị: tỷ đồng
Năm
Chỉ tiêu Dư nợ 2010 Tỷ lệ Dư nợ 2011 Tỷ lệ Dư nợ 2012 Tỷ lệ Dư nợ 2013 Tỷ lệ Doanh nghiệp nhà
nước 4,932 5.7% 3,237 3.17% 3,185 3.1% 2,626 2.47%
Cty CP, cty TNHH, DNTN
48,642 56.1% 61,531 60.4% 53,497 52.5% 57,044 53.7% Cty Liên Doanh 389 0.45% 501 0.49% 306 0.3% 536 0.5% Cty 100% vốn nước ngoài 205 0.24% 807 0.8% 468 0.46% 390 0.37% Hợp tác xã 21 0.02% 19 34.3% 27 0.02% 36 0.03% Cá nhân và các KH khác 32,459 37.5% 35,801 1.86% 44,349 43.5% 45,547 42.9% Tổng cộng 86,648 100% 101,898 100% 101,832 100% 106,179 100%
Bảng 2.5 Kết cấu dư nợ của ACB theo khách hàng giai đoạn 2010 – 2013
Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB
Nhìn vào bảng kết cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng của ACB, ta thấy đối tượng khách hàng ACB chú trọng là loại hình cơng ty cổ phần, cơng ty TNHH và Doanh nghiệp tư nhân (chiếm tỷ trọng từ 50% - 60% dư nợ) tiếp đến là đối tượng khách hàng cá nhân (chiếm tỷ trọng từ 30% 40% dư nợ). Tỷ lệ này hầu như được duy trì ổn định qua các năm. Đây là những loại hình doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn trong các loại hình doanh nghiệp tại Việt Nam hiện nay. Hơn nữa, loại hình doanh nghiệp nhà nước có số lượng doanh
nghiệp ít, hầu như rất khó tiếp cận vì đã các ngân hàng quốc doanh giành thị phần và nhiều doanh nghiệp nhà nước hiện nay hoạt động kém hiệu quả, nên ACB không ưu tiên tiếp cận cũng như có nhiều dư nợ đối với đối tượng khách hàng này.
2.2.1.2 Tỷ lệ nợ quá hạn của ACB
Đơn vị: %
Năm
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013
Nợ quá hạn (nhóm 2 – 5) 0.57% 1.2% 7.8% 5.8%
Bảng 2.6. Tỷ lệ nợ quá hạn của ACB trong giai đoạn 2010 – 2013
Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB
Nhìn vào bảng tỷ lệ nợ quá hạn của ACB trong giai đoạn 2010 – 2013, ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn tăng mạnh vào năm 2012 và giảm vào năm 2013. Giai đoạn năm 2010 – 2011 tỷ lệ nợ quá hạn thấp (tương đương 0.57% và 1.2%) cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh hiệu quả của ACB trong giai đoạn này. Sang năm 2012, vấp phải các biến động của nền kinh tế nói chung và biến động của ACB vì sự kiện tháng 8/2012 nói riêng, tỷ lệ nợ quá hạn của ACB tăng vọt từ 1.2% vào năm 2011 đến 7.8% vào năm 2012 (tăng tương đương 5.5 lần so với năm 2011), mà chủ yếu là do việc chuyển nợ quá hạn của sáu cơng ty có liên quan đến Nguyễn Đức Kiên và một tổng công ty nhà nước (Công ty vận tải biển Vinalines). Tỷ lệ nợ quá hạn tăng mạnh vào năm 2012 cũng là tình hình chung của toàn hệ thống ngân hàng trong giai đoạn kinh tế. Năm 2013, dưới nỗ lực ổn định tình hình kinh doanh, giảm nợ quá hạn, nợ xấu của toàn bộ nguồn lực từ nhân viên đến cấp quản lý của ACB, nợ quá hạn đã giảm một phần còn 5.8% (giảm tương đương 25% so với năm 2012).
2.2.1.3 Tỷ lệ nợ xấu của ACB
Đơn vị: %
Bảng 2.7. Tỷ lệ nợ xấu của ACB trong giai đoạn 2010 – 2013
Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB
Năm
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013
Nhìn bảng trên ta thấy, tỷ lệ nợ xấu của ACB tăng dần từ năm 2010 đến năm 2013, từ 0.34% năm 2010 đến tỷ lệ nợ xấu năm 2013 là 3% (tăng tương đương 782% so với năm 2010). Tỷ lệ nợ xấu có tốc độ tăng cao nhất vào năm 2012 với tỷ lệ nợ xấu là 2.46%. Nguyên nhân chủ yếu của việc gia tăng nợ xấu là do sự suy thoái kinh tế làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, nhiều doanh nghiệp đã phá sản làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và ACB nói riêng. Ngồi ra, năm 2012 là một năm đầy thăng trầm và biến động đối với ACB với sự kiện tháng 8/2012 đã làm ảnh hưởng đến uy tín của ACB, dẫn đến ACB khơng tăng trưởng được dư nợ tín dụng trong khi nợ xấu gia tăng, tăng trích lập dự phịng. Những nguyên nhân này làm tỷ lệ nợ xấu của ACB tăng mạnh vào năm 2012, tuy nhiên tỷ lệ này phản ánh đúng tình hình chất lượng tài sản có của ACB.
Đơn vị:%
Biểu đồ 2.5 Tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3 – 5) của ACB trong giai đoạn 2010 – 2013
Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB
Năm 2013, tuy còn chịu ảnh hưởng của những tài sản kế thừa làm tăng dự phịng phải trích lập, chịu ảnh hưởng của sức ép giảm lãi suất cho vay và tồn đọng của những năm trước làm biên lãi bị suy giảm, nhưng hoạt động kinh doanh của ACB được củng cố và có hiệu quả; các yếu tố tích cực bao gồm thu nhập ngồi lãi tăng rất cao, chi phí hoạt đơng