CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
4.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY VỐN
4.2.5. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng
4.2.5.1. Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng vốn huy động.
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của NH, nó giúp NH so sánh khả năng cho vay đối với nguồn vốn huy động, chỉ tiêu này lớn quá hay nhỏ quá đều khơng tốt. Bởi vì chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của NH thấp,ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì NH sử dụng nguồn vốn huy động không đạt hiệu quả.
Bảng 4.10: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ Tiêu Đơn vị tính Năm
2005 2006 2007
Doanh số cho vay Triệu đồng 171.747 108.996 207.994
Doanh số thu nợ Triệu đồng 196.331 172.615 223.292
Dư nợ bình quân Triệu đồng 154.516 187.364 154.019
Tổng dư nợ Triệu đồng 142.224 155.554 146.370 Tổng vốn huy động Triệu đồng 139.884 153.767 174.018 Nợ q hạn Triệu đồng 161 391 5.632 Vịng quay vốn tín dụng Vịng 1,27 0,92 1,54 Tổng dư nợ/Vốn huy động Lần 1,02 1,01 0,84 Hệ số thu nợ Lần 1,14 1,58 1,07 Nợ quá hạn/Tổng dư nợ % 0,11 0,25 3,85
(Nguồn: Phòng kinh doanh)
Qua chỉ số trên ta thấy rằng Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động chưa hiệu quả, chỉ số này quá nhỏ, tỷ lệ này giảm dần từ 1,02 lần năm 2005 đến 0,84 lần năm 2007. Ðiều này cho ta thấy rằng tốc độ tăng trưởng của dư nợ chưa khả
quan lắm. Trong hiện tại Ngân hàng chưa phát huy được tối đa nguồn tiền nhàn rỗi Ngân hàng cần chú trọng hơn nữa đối với doanh số dư nợ của mình.
Tình hình thực tế cho thấy năm 2007 tiền gửi của khách hàng đều tăng là nguyên nhân dẫn đến chỉ số dư nợ trên vốn huy động bị giảm xuống. Vì thế Ngân hàng cần có chính sách điều chỉnh lại cơ cấu cho vay, tạo ra chất lượng tín dụng tốt cho Ngân hàng.
4.2.5.2. Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn.
Chỉ tiêu này phản ánh chính sách tín dụng của Ngân hàng đánh giá chính xác hơn hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng.
Bảng 4.11: TỶ LỆ DƯ NỢ TRÊN TỔNG NGUỒN VỐN
(Nguồn: Phòng kinh doanh)
Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn có sự tăng giảm khơng đều, nhìn chung tỷ lệ này khá cao điều này cho thấy ngân hàng sử dụng vốn huy động tương đối hiệu quả.
4.2.5.3. Vịng quay vốn tín dụng.
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay nhanh hay chậm, chỉ số này càng lớn thì càng có lợi cho Ngân hàng.
Qua bảng 4.10 ta thấy vịng quay vốn tín dụng của Ngân hàng có sự biến động. Năm 2005 là 1.27 vòng, sang năm 2006 giảm còn 0.92 vòng bị giảm 0.35 vòng so với năm 2005. Năm 2006 là 0.92. Sang năm là 2007 là 1.45 vòng, tăng lên 0.53 vòng so với năm 2006. Vịng quay vốn có sự biến động như vậy nói lên số vốn đầu tư chưa được quay vòng tốt lắm. Ngân hàng hoạt động có hiệu quả nhưng chưa cao. Giá trị của vịng quay vốn khơng lớn. Do công việc thu nợ chưa tốt gặp nhiều khó khăn trong thu nợ.
Chỉ Tiêu Năm
2005 2006 2007
Tổng dư nợ 142.224 155.554 146.370 Tổng nguồn vốn 175.535 165.181 179.015 Tỷ lệ (%) 81,02 94,17 81,76
Tuy nhiên chỉ tiêu này được cài thiện tốt hơn vào năm 2007, do Ngân hàng đã tăng cường cho vay ngắn hạn, Ngân hàng đã thật sự quan tâm nhiều hơn, linh hoạt hơn trong công tác cho vay. Ðồng thời biết kết hợp tác động bằng nhiều biện pháp hữu hiệu hơn với kiên trì, đơn đốc, động viên, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ, từ đó nâng cao chất lượng thu nợ, nguồn vốn Ngân hàng được quay vòng nhanh và hiệu quả hơn trong thời gian tới.
4.2.5.4. Hệ số thu nợ.
Hệ số thu nợ phản ánh khả năng thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản cho vay, hay khả năng trả nợ của khách hàng cho ngân hàng. Chỉ số này càngcao thì tiến trình thu nợ của NH đạt được hiệu quả cao và ngược lại.
- Qua bảng 4.10 ta thấy hệ số thu nợ của Ngân hàng được cải thiện qua từng năm.
Năm 2005 hệ số thu nợ của Ngân hàng là 1.14 lần đến năm 2006 là 1.58 lần tăng 0.44 lần. Năm 2007 hệ số thu nợ là 1.07 lần so với năm 2006 thì hệ số thu nợ năm 2007 giảm 0.51 lần. Hệ số thu nợ của Ngân hàng có sự biến động và hệ số thu nợ qua các năm đều vượt 1. Ðiều này cho thấy Ngân hàng đã tích cực trong cơng tác thu hồi nợ.
4.2.5.5. Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ.
Ðể đánh giá Ngân hàng thì chỉ số nợ quá hạn trên tổng dư nợ là một chỉ tiêu quan trọng. Tỷ số này thểb hiện rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng.
Qua các tỷ số ta thấy, nợ quá hạn trên tổng dư nợ tăng dần qua các năm, tăng mạnh ở năm 1007 lên đến 3.85% cho thấy mức độ rủi ro mà Ngân hàng phải gánh chịu ngày càng nặng.
Nguyên nhân: vào năm 2007 hoạt động cho vay và thu nợ gặp nhiều khó khăn như: sự cạnh tranh về lãi suất, hiệu quả sử dụng vốn của người dân bị giảm do bị ảnh hưởng của thời tiết và thị trường...Do đó Ngân hàng cần phải quan tâm hơn nữa đối với công tác xử lý thu hồi nợ.