- Phịng Kế tốn
Người lập bảng Kế toán trưởng
2.2.2. Kế toán tổng hợp giảm nguyên vật liệu:
Căn cứ vào phiếu xuất kho nhận từ kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp lên bảng kê chứng từ gốc cùng loại Đơn vị: Xí nghiệp xây lắp số 3
Địa chỉ: 27/2 Ngũ Hành Sơn – ĐN
BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ GỐC CÙNG LOẠI
Ngày 31 tháng 1 năm 2010 Loại chứng từ: Phiếu xuất kho
Chứng từ Nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh (chứng từ gốc)
Tổng số tiền Ghi Có Tài khoản 152
Số hiệu
Ngày tháng
Ghi Nợ các Tài khoản
621 154
PX27 10/1 Xuất xi măng Hoàng Thạch + Thép Ø12 39.375.000 39.375.000 PX28 16/1 Xuất xi măng Hoàng Thạch + Thép Ø12 28.740.000 28.740.000
… … … … … …
Tổng cộng 1.660.844.700 1.660.844.700
Kèm theo …………chứng từ gốc
Người lập Kế toán
Khoá luận tốt nghiệp GVHD: TS. Nguyễn Công Phương
Căn cứ vào bảng tổng hợp chứng từ gốc (phiếu xuất kho) kế toán tiến hành lên chứng từ ghi sổ.
Từ chứng từ ghi sổ kế toán lên sổ đăng ký chứng từ ghi sổ, sau đó lên sổ cái. Đơn vị: Xí nghiệp xây lắp số 3
Địa chỉ: 27/2 Ngũ Hành Sơn – ĐN SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ Ngày 31 tháng 1 năm 2010 Chứng từ ghi sổ Số tiền Số hiệu Ngày, tháng 1 31/1 2.263.608.490 2 31/1 1.660.844.700 … … … Tổng cộng x Ngày 31 tháng 01 năm 2010
Người lập Kế toán trưởng
(Đã ký) (Đã ký) Đơn vị: Xí nghiệp xây lắp số 3
Địa chỉ: 27/2 Ngũ Hành Sơn – ĐN
CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 2 Số 2
Ngày 31 tháng 1 năm 2010
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
A B C 1 D
Xuất vật liệu trong tháng 621 152 1.660.844.700
Tổng cộng 1.660.844.70
0
Kèm theo……chứng từ gốc
Ngày 31 tháng 1 năm 2010
Người lập Kế toán trưởng