IV. CÁC KHÁI NIỆM
5. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong 03 năm gần nhất
5.1. Tóm tắt một số chỉ tiêu về hoạt động sản xuất kinh doanh qua các năm
Bảng 7: Một số chỉ tiêu về kết quả sản xuất kinh doanh của Cơng ty
Các chỉ tiêu tài chính 2011 2012 2013 9T/2014
Tổng tài sản (tỷ đồng) 49,3 53,7 64,1 59,8
Vốn chủ sở hữu (tỷ đồng) 34,5 37,6 54,0 50,5
Vốn điều lệ (tỷ đồng) 20 20 33 33
Doanh thu thuần (tỷ đồng) 45,4 47,1 51,1 40,5
EBIT (tỷ đồng) 2,2 3,3 2,2 3,2
LN sau thuế (tỷ đồng) 10,0 8,1 7,4 2,1
Nợ/Tổng tài sản (%) 30,1 30,0 15,8 15,5
Tỷ suất Lợi nhuận gộp (%) 36,4 40,1 37,4 37,1
Tỷ suất Lợi nhuận ròng (%) 21,9 17,2 14,5 5,2
ROA (%) 23,3 15,8 12,6 3,5
ROE (%) 32,2 22,6 16,2 4,2
BV (đồng) 17.232 18.807 16.353 15.191
EPS (đồng) 4.978 4.063 2.246 642
Trang 28
Biểu đồ 4: Kết quả kinh doanh của Công ty
ĐVT: đồng
(Nguồn: B T kiểm toán năm 2011, 2012, 2013 và BCTC 9T/2014 của ông ty)
Doanh thu của Công ty tăng trưởng nhẹ trong giai đoạn 2011 tới 2013, cụ thể tăng hơn 12% từ mức xấp xỉ 45 năm 2011 lên mức 51 tỷ năm 2013. Tuy nhiên, biên lợi nhuận trước thuế và giá trị tuyệt đối của chỉ tiêu này lại không tăng trưởng tương ứng như doanh thu. Lợi nhuận sau thuế từ 11 tỷ năm 2011 giảm về hơn 7,4 tỷ năm 2013. Nguyên nhân của sự sụt giảm lợi nhuận kể trên mặc dù giá vốn được kiểm soát khá tốt là do chi phí bán hàng trên doanh thu thuần tăng từ mức 25,7% năm 2011 lên tới 27,9% năm 2013.
9T 2014 cho kết quả doanh thu đạt 40,5 tỷ, lợi nhuận sau thuế đạt 2,1 tỷ đồng.
5.2. Phân tích SWOT
Điểm mạnh
Ban điều hành Công ty nhận được sự quan tâm chỉ đạo sâu sát của cấp ủy Đảng, HĐQT, sự phối hợp chặt chẽ giữa hoạt động chuyên mơn và các đồn thể, tinh thần đồn kết vượt khó của CBNV.
Bộ máy tổ chức, mạng lưới kinh doanh và lực lượng lao động đều được sắp xếp cơ cấu tinh gọn phù hợp với tình hình hoạt động của từng đơn vị.
Điểm yếu
Cơ sở vật chất của hầu hết các đơn vị đều đang xuống cấp đặc biệt là 2 Xí nghiệp Chế biến Thực phẩm và các Chợ. Năm 2013, tổng cộng chi phí nâng cấp, sửa chữa là: 632.234.604 đồng, điều này đã làm ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của đơn vị và hiệu quả chung của Công ty.
0 10,000,000,000 20,000,000,000 30,000,000,000 40,000,000,000 50,000,000,000 60,000,000,000
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 9T/2014
Doanh thu thuần Lợi nhuận gộp Lợi nhuận sau thuế
Trang 29 Cơ hội
Năm 2013, thị trường bán lẻ Việt Nam vẫn tăng trưởng tới 23%, vượt qua cả Ấn Độ (18,8%) và Trung Quốc (13%), tiếp tục tăng trưởng hai chữ số trong năm 2014, vẫn là “miền đất màu mỡ” để nhà đầu tư “gieo trồng”. Theo quy hoạch của bộ Công thương, từ nay tới năm 2020, cả nước có khoảng 1.200 - 1.300 siêu thị, tăng gần 650 điểm so với năm 2011. Số trung tâm thương mại và trung tâm mua sắm cũng tăng lần lượt lên 180 và 157 điểm. Tập trung phần lớn vẫn ở các thành phố lớn.
Doanh thu bán lẻ và dịch vụ tại Thành phố Cần Thơ cũng như nhiều địa phương khác trên cả nước có mức tăng trưởng ấn tượng, với tỷ lệ CAGR giai đoạn 2000-2012 lên tới 18,6%. Trong tổng doanh thu bán lẻ, ước tính trên 70% thuộc về mảng thương nghiệp. Theo World Popular Review dân số Việt Nam tại năm 2020 sẽ đạt khoảng 98,4 triệu người, năm 2030 đạt 105,2 triệu người. Bên cạnh đó, cơ cấu dân số đang chủ yếu ở độ tuổi lao động càng làm tăng tính hấp dẫn cho thị trường bán lẻ Việt Nam nói chung, thị trường bán lẻ các địa phương nói riêng trong đó có Cần Thơ.
Thách thức
Sự cạnh tranh gay gắt của thị trường cũng tạo áp lực trong quá trình hoạt động kinh doanh của Công ty về doanh thu và lợi nhuận. Nhu cầu tiêu dùng giảm so với những năm trước do người dân thắt chặt chi tiêu dẫn tới việc các đơn vị kinh doanh trực thuộc Công ty hoạt động kém hiệu quả so với năm trước.