3.2. Giải pháp nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định tài chính dự án đầu
3.2.3. Về các quy định về thẩm định
Về quy trình, phương pháp thẩm định
+ Phƣơng pháp thẩm định có ý nghĩa quan trọng trong việc quyết định đến dự án có hiệu quả, khả thi hay khơng. Do đó, cán bộ thẩm định cần chủ động lựa chọn phƣơng pháp thẩm định hợp lý nhất, phù hợp với hoàn cảnh thực tế và mang lại hiệu quả cao nhất. Techcombank có văn bản hƣớng dẫn
thẩm định chung cho tồn ngành, song mỗi lĩnh vực mỗi dự án khách hàng mang đến có nhƣng đăc điểm khác nhau vì thế cán bộ ngân hàng cần xem xét và đánh giá tình hình thực tế sau đó đƣa ra quyết định chọn phƣơng án nào cho phù hợp.
+ Việc xác định thời hạn trả nợ, cách thức thu nợ gốc và lãi cũng cần đƣợc tính tốn sao cho phù hợp với năng lực sản xuất, tiến độ thực hiện dự án. Thực tế Techcombank Hà Nội thƣờng tiến hành thu đều từng kỳ hoặc thu luỹ thối với mong muốn thu hồi cơng nợ càng nhanh càng tốt. Song thời gian đầu là thời gian đƣa cơng trình vào sử dụng, thăm dị thị trƣờng nên doanh thu thời điểm này không cao. Nếu Ngân hàng yêu cầu mức trả nợ cao ngay thì doanh nghiệp chƣa đủ khả năng, do vậy sẽ ảnh hƣởng tới sản xuất. Vì vậy ngân hàng nên căn cứ vào dòng thu của dự án, đồng thời tiến hành thu nợ gốc tăng dần theo thời gian, điều này phù hợp với quá trình vận hành kết quả đầu tƣ.
+ Techcombank Hà Nội cần xem xét việc xây dựng một văn bản hƣớng dẫn về quy trình đối với mỗi loại dự án, cần đƣa ra những yêu cầu về nội dung thẩm định cho phù hợp với thực tế.
Cần chú ý tới dòng tiền tổng vốn đầu tƣ: Ngân hàng dựa vào tổng vốn đầu tƣ để xem xét dòng tiền chi của dự án và tổng dịng tiền thu. Theo đó ngân hàng sẽ xác định đƣợc tính khả khi về mặt tài chính cử dự án, nhu cầu vốn vay cũng nhƣ khả năng trả nợ gốc và lãi vay của dự án. Mục đích xem xét là nhằm đánh giá sự an toàn của số vốn đầu tƣ.
Thẩm định chi tiết về kế hoạch vốn đầu tƣ của dự án: Ngân hàng cần có những quy định cụ thể về nội dung trong tổng vốn đầu tƣ của một dự án nhƣ vốn đầu tƣ cố định, vốn đầu tƣ lƣu động, vốn đầu tƣ dự phòng và vốn đầu tƣ bù đắp những chi phí khác.
Thẩm định chi phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở khoa học: Ngân hàng cần tham khảo các quy trình của Bộ tài chính, các doanh nghiệp cùng ngành, các sản phẩm cùng loại trên thị trƣờng …
Xác định và tính tốn chính xác mức độ ảnh hƣởng của các nhân tố đến các yếu tố đầu ra của dự án: đối với yếu tố đầu ra thì quan trọng nhất là cán bộ thẩm định phải xác định đƣợc xu hƣớng biến động về lợi nhuận sự đảm bảo nguồn cung cấp, nguồn tiêu tụ. Những yếu tố này giúp cho việc tính tốn doanh thu đƣợc chính xác hơn.
Vận dụng linh hoạt các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án: Trong quy trình thẩm định mới đƣa ra phƣơng pháp thẩm định độ nhạy của dự án. Chi nhánh có thể xem xét về những ƣu điểm để có thể áp dụng sao cho phù hợp với từng loại dự án.
Chú trọng đến việc thẩm định độ an tồn của dự án: phân tích rủi ro có ý nghĩa vơ cùng quan trọng đối với thẩm định tài chính dự án, nó giúp cho cán bộ thẩm định có một cái nhìn tổng quan hơn, đầy đủ hơn và đặt dự án vào trong một sự vận động thực tế của nó.
Bên cạnh việc thẩm định tài chính dự án, Techcombank Hà Nội cần quan tâm tới việc thẩm định tài chính doanh nghiệp. Một đơn vị có tình hình tài chính thiếu lành mạnh thì sẽ ảnh hƣởng đến khả năng huy động vốn thực hiện dự án. Đây là một vấn đề mang lại rủi ro lớn cho ngân hàng nếu không thực hiện việc thẩm định một cách khoa học và chuẩn mực, vì lúc đó tồn bộ dự án có thể chỉ đƣợc thực hiện bằng nguồn vốn vay.
Về nội dung thẩm định
+ Khi thẩm định tổng vốn đầu tƣ,ngân hàng cần có quy định cụ thể về các nội dung trong tổng vốn đầu tƣ của dự án: vốn đầu tƣ cố định, vốn đầu tƣ lƣu động, vốn đầu tƣ dự phịng….vì các chủ đầu tƣ thƣờng mong muốn giảm tổng vốn đầu tƣ để xin vay vốn dễ hơn. Nếu dự án đầu tƣ đƣợc tài trợ nhiều từ các
nguồn vốn khác nhau, cán bộ thẩm định phải kiểm tra kỹ tính xác thực của từng nguồn vốn, cam kết bỏ vốn của các tổ chức tài trợ cho dự án cả về số lƣợng và thời gian, tránh gây ra tình trạng thiếu vốn làm chậm tiến độ thi cơng của cơng trình.
+ Về các chi phí sản xuất kinh doanh: lãi vay vốn lƣu động, chi phí quản lý… cán bộ thẩm định cần tham khảo các quy trình từ Bộ tài chính, cơ quan chủ quản của doanh nghiệp, đối chiếu với chi phí sản xuất của sản phẩm tƣơng tự trên thị trƣờng. Nếu là dự án mở rộng hay dự án mới của chủ đầu tƣ, doanh nghiệp đã hoạt động trong ngành đó, cán bộ thẩm định có thể so sánh với các chỉ tiêu cũ làm cơ sở. Khi là dự án mới hồn tồn thì các chỉ tiêu để so sánh có thể là những dự án tƣơng tự đã thẩm định.
Ngân hàng cần kiểm tra đối chiếu với các văn bản quản lý kinh tế mới nhất của Nhà nƣớc nhằm đảm bảo tính hợp pháp, chính xác trong cơng tác thẩm định. Xem xét mức khấu hao cho phù hợp với từng lĩnh vực hoạt động của dự án,từng loại hình doanh nghiệp, tránh tình trạng các doanh nghiệp áp dụng mức khấu hao nhanh để giảm nghĩa vụ nộp thuế Nhà nƣớc. Ngân hàng phải đặt chi phí này trong mối quan hệ với khả năng tiêu thụ sản phẩm, với tính khả thi của dự án vì khấu hao là một nguồn trả nợ cho ngân hàng chứ khơng phải nguồn có sẵn hiển hiện, do đó nó có thể là con số vô nghĩa nếu dự án không khả thi.
+ Ngân hàng cần chú ý đến các khoản thu hồi khi xác định dòng tiền của dự án. Khi dự án đi vào giai đoạn kết thúc thì trang thiết bị, nhà xƣởng, máy móc cịn một giá trị nhất định khi thanh lý, tạo dòng thu từ dự án.
+ Ngồi các chỉ tiêu chính khi thẩm định dự án nhƣ NPV, IRR ngân hàng có thể sử dụng thêm các chỉ tiêu kinh tế khác nhƣ: điểm hịa vốn, tỉ lệ lợi ích/chi phí(B/C)….sẽ càng làm cho nhân viên thẩm định nhận định sâu sắc hơn về tính khả thi của dự án, giúp việc ra quyết định cho vay thuận lợi hơn.
3.2.4. Cải tiến công tác tổ chức thẩm định dự án đầu tư
Hiện nay, việc thành lập riêng phòng thẩm định đã đƣợc Techcombank thực hiện vào đầu năm 2008. Đây là một cải cách rất phù hợp nhằm nâng cao chất lƣợng cơng tác thẩm định của ngân hàng. Phịng thẩm định tập hợp những cán bộ có năng lực, có kinh nghiệm chuyên về thẩm định dự án. Mỗi cán bộ đều đƣợc phân công công việc cụ thể và cùng tiến hành thẩm định dự án. Nhƣ vậy các cán bộ có thể học hỏi lẫn nhau lại có thể rút ngắn đƣợc thời gian thẩm định, giảm sự chờ đợi cho khách hàng.
Ngân hàng cần tiếp tục cải cách hành chính về thủ tục xem xét, thẩm định dự án đầu tƣ sao cho gọn nhẹ, không gây phiền hà cho nhà đầu tƣ, nội dung thẩm định dự án chỉ tập trung vào năm tiêu chí cơ bản, đó là tƣ cách pháp lý, năng lực tài chính của nhà đầu tƣ, mức độ phù hợp của dự án với quy hoạch, lợi ích kinh tế xã hội, trình độ kỹ thuật của cơng nghệ, tính hợp lý của việc sử dụng đất.
Rút ngắn thời gian xét duyệt, thẩm định, cấp giấy phép đầu tƣ cho dự án. Đối với những dự án khuyến khích đầu tƣ, chọn lựa kỹ chủ đầu tƣ để bảo đảm có thể triển khai có hiệu quả.
Ban lãnh đạo Techcombank Hà Nội cũng cần có những quyết định độc lập, dứt khoát, quyết đoán trong các quyết định của mình để tạo điều kiện thuận lợi cho các cán bộ tác nghiệp. Việc khơng quyết đốn của ban lãnh đạo có thể gây thiệt hại cho bản thân Techcombank Hà Nội và cho chủ đầu tƣ dự án về cả vật chất và tinh thần. Trong một số trƣờng hợp cần có những quyết định mang tính chất kịp thời cấp bách để cơ hội đầu tƣ đến với nhà đầu tƣ một cách nhanh nhất và đạt hiệu quả cao nhất.
3.2.5. Đổi mới trang thiết bị và công nghệ phục vụ việc thẩm định
Việc ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào các quy trình ngân hàng là một yếu tố rất quan trọng, ảnh hƣởng đến sự thành công của một ngân hàng trong giai
đoạn ngày nay. Đặc biệt trong nghiệp vụ thẩm định tài chính dự án, mà ở đó việc tính tốn rất khó khăn và phức tạp, tính tốn thủ công sẽ tốn nhiều thời gian, công sức và nhiều khi không đem lại kết quả nhƣ mong muốn, nhƣng với việc sử dụng các phần mềm chuyên dụng sẽ khắc phục đƣợc những khó khăn trên. Để có thể nhanh chóng hiện đại hóa hệ thống thơng tin, ngân hàng nên ƣu tiên đầu tƣ cơng nghệ thơng tin nhằm tự động hóa trong hệ thống thanh tốn kế tốn tại ngân hàng.
Tăng cƣờng xây dựng và ứng dụng các chƣơng trình phần mềm nhƣ phần mềm tính tốn theo các tiêu chuẩn thẩm định, các chi tiêu tài chính phức tạp, mẫu biểu tính tốn
Tăng cƣờng sử dụng các phần mềm dự báo về rủi ro để đánh giá đúng mức rủi ro của dự án.
Tăng cƣờng sử dụng các chƣơng trình hỗ trợ thông tin. Thông tin thu thập đƣợc trong quá trình thẩm định mỗi dự án là rất nhiều và đa dạng. Những thơng tin đó khơng chỉ giúp ích cho mỗi dự án đó mà cịn có thể sử dụng cho những dự án khác.
3.2.6. Các biện pháp khác
Tăng cường cơng tác kiểm tra tín dụng khách hàng
+ Kiểm tra định kỳ các khoản vay theo dự án, các khoản giải ngân cần phải đƣợc kiểm tra cả trong quá trình thi cơng dự án lẫn khi hồn thành đi vào khai thác.
+ Kết quả của cuộc kiểm tra cần đƣợc lập thành biên bản có chữ kí của doanh nghiệp để làm cơ sở cho những lần kiểm tra sau.
Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong ngân hàng
Kiểm tra, kiểm sốt nội bộ có vai trị rất quan trọng, giúp hỗ trợ cho các cán bộ thẩm định hoàn thiện hồ sơ tốt hơn, phát hiện ra những điểm mà hồ sơ chƣa đáp ứng đầy đủ, từ đó góp phần nâng cao hiệu quả tài trợ cho ngân hàng.
Vì vậy, ngân hàng cần tăng cƣờng thêm đội ngũ cán bộ có kinh nghiệm, uy tín, khơng chỉ hiểu biết về một lĩnh vực mà còn phải nắm đa dạng các mặt hoạt động của ngân hàng, có vậy mới có thể làm tốt công tác thẩm định.
Tổ chức phối hợp chặt chẽ giữa các phịng nghiệp vụ
Cơng việc thẩm định tài chính dự án đầu tƣ khơng chỉ là cơng việc riêng của phòng thẩm định và cán bộ thẩm định mà đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ của các phịng khác. Việc tham gia, đóng góp ý kiến và cung cấp các thơng tin cần thiết từ các phịng khác sẽ giúp cho kết quả thẩm định hiệu quả hơn, đầy đủ hơn và khả thi hơn. Nhiều vấn đề phát sinh trong q trình thẩm định tài chính dự án mà cán bộ thẩm định khơng biết hoặc cịn thiếu chắc chắn mà lại thuộc phạm vi của các phịng khác thì có thể xin ý kiến đánh giá, nhận xét.
Học hỏi kinh nghiệm thẩm định của các ngân hàng thương mại khác
Thẩm định dự án địi hỏi phải có chun mơn, trình độ, kinh nghiệm và khả năng nhạy bén, không ngừng trao dồi nâng cao nghiệp vụ.
3.3. Một số kiến nghị
3.3.1. Kiến nghị với chủ đầu tư
Chủ đầu tƣ cần nhận thức đúng vai trị của thẩm định tài chính dự án: để nâng cao chất lƣợng cơng tác thẩm định nói chung và thẩm định thẩm định dự án nói riêng khơng thể khơng nhắc đến yếu tố hợp tác trung thực của khách hàng theo đó các doanh nghiệp xin vay vốn ngân hàng cần cung cấp đầy đủ trung thực, chính xác những tài liệu cần thiết cho ngân hàng đúng theo quy định, tránh tình trạng sửa đổi số liệu để việc vay vốn đƣợc thuận lợi hơn. Đây vừa là quyền vừa là nghĩa vụ của doanh nghiệp vì nếu thực hiện đúng việc này doanh nghiệp không những giúp cho ngân hàng đầu tƣ đúng hƣớng mà cịn giúp chính bản thân doanh nghiệp đƣa ra những quyết định chính xác hơn thơng qua những lời tƣ vấn của cán bộ thẩm định.
Các dự án xin vay vốn cần đáp ứng đầy đủ các yêu cầu về tính hợp pháp, phù hợp với quy hoạch phát triển từng ngành và vùng để giảm chi phí thẩm định của ngân hàng khi dự án không đƣợc vay vốn. Khi xem xét để đi tới quyết định đầu tƣ cần nghiên cứu kỹ về các khía cạnh thị trƣờng, kỹ thuật, tài chính, biến động kinh tế có thể xảy ra…
Các luận chứng kinh tế, báo cáo tài chính và hồ sơ tài liệu có liên quan đƣợc gửi lên ngân hàng phải trung thực, chính xác giúp cho q trình thẩm định thuận lợi và chính xác hơn.
Khi thực hiện dự án cần có sự phối hợp chặt chẽ với ngân hàng để đảm bảo tiến độ thi công và giải quyết kịp thời những bất trắc có thể xảy ra.
Bên cạnh đó chủ đầu tƣ cần chấp hành nghiêm chỉnh việc xây dựng và lập dự án theo đúng nội dung quy định của các văn bản liên quan, hơn nữa chủ đầu tƣ cần tính tốn đầy đủ các chi phí, đây là vấn đề mà hiện nay các doanh nghiệp chƣa thực hiện đúng theo yêu cầu của ngân hàng.
3.3.2. Kiến nghị với Nhà nước
Nhà nƣớc cần có chính sách phát triển kinh tế hợp lý, tránh những biến động đột xuất trong môi trƣờng kinh tế nhƣ tăng giá, lạm phát… ảnh hƣởng xấu cho hoạt động kinh doanh của các tổ chức kinh tế nói chung và các ngân hàng thƣơng mại nói riêng. Cụ thể là sẽ gây ảnh hƣởng xấu tới chất lƣợng cơng tác thẩm định bởi vì các kết quả thẩm định đều dựa trên sự phân tích các chỉ tiêu đƣợc tính tốn dựa trên cơ sở giả định, các yếu tố liên quan khơng có sự biến động lớn.
Nhà nƣớc cần thông bố rộng rãi, tổng thể kế hoạch phát triển kinh tế theo ngành, vùng lãnh thổ và thời kỳ, giúp các ngân hàng chủ động bố trí kế hoạch tín dụng để đảm bảo nhu cầu vay vốn đầu tƣ của doanh nghiệp phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế, đảm bảo lợi ích cho ngân hàng.
Nhà nƣớc đƣa ra các chính sách phát triển kinh tế hợp lý, tránh những đột biến xuất hiện làm ảnh hƣởng xấu đến hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng, gây thiệt hại và làm giảm khả năng phát triển của các ngân hàng và doanh nghiệp.
Nhà nƣớc cần có quy định về hạch tốn, kế toán cho các doanh nghiệp, tạo điều kiện cho các ngân hàng trong kiểm tra, giám sát tình hình kinh doanh của doanh nghiệp để phòng ngừa rủi ro. Đẩy mạnh hoạt động của kiểm toán Nhà nƣớc và kiểm toán độc lập trong nền kinh tế, đặc biệt là kiểm tốn độc lập vì đây là nơi cung cấp thơng tin cho cơng tác thẩm định tƣơng đối quan trọng và chính xác.
Hồn thiện hệ thống pháp luật cho hoạt động ngân hàng nói chung và quy chế thẩm định dự án nói riêng là yêu cầu cấp bách. Nhà nƣớc cần khẩn trƣơng hoàn thiện cơ chế, chính sách và hệ thống văn bản pháp luật để có khn khổ pháp lý cần thiết cho việc thực hiện luật nhà nƣớc.
Pháp luật đƣa ra cần phải hƣớng đến hai phía tham gia quan hệ tín dụng.