a. Các yếu tố nội sinh của ngân hàng
Các yếu tố nội sinh sẽ được tính tốn dựa trên số liệu từ các khoản mục trên báo cáo tài chính thường niên của các ngân hàng được cung cấp trên website chính thống của các ngân hàng và dữ liệu từ hệ thống cơ sở dữ liệu tài chính FiinPro®.
Hê số an tồn vốn (CAR — Capital Adequacy Ratio)
Cách tính tỷ lệ an tồn vốn CAR dựa trên các chuẩn mực của Hiếp ước vốn Basel
(Basel I, Basel II và Basel III); tuy nhiên nghiên cứu này chỉ áp dụng cách tính trong Basel I theo quy định hiện hành là Thông tư số 36/2014/TT-NHNN có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 02 năm 2015. Trong đó quy định:Vốn tự có
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR (%) = rrλ__' ... ' ' ,. _
Tổng tài sản có rủi ro
x 100%
Khả năng chuyển đổi thanh khoản (LTG — Liquidity Transformation Gap)
Khả năng chuyển đổi thanh khoản LTG được xác định như sau:
Khả năng chuyển đổi thanh khoản LTG = (Liquid Liabilities - Liquid Assets)Illiquid Assets Liquid Liabilities: Nguồn vốn có tính thanh khoản cao;
Liquid Assets: Tài sản có tính thanh khoản cao; Illiquid Assets: Tài sản có tính thanh khoản thấp.
CAR CARt-1 LTGt-1 ROA ROE CRSK GDP INFL CAR 1,000
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE — Return On Equity)
Công thức xác định tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu:
.τ., V,.. , ʌ A, , ,.,~ Lợi nhuận sau thuế
Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu ROE =j V, , 1- 1___ʌ
Vốn chủ sở hữu bình quân
Tỷ lê dự phịng rủi ro tín dụng (CRSK — Credit Risk)
Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng được xác định như sau:
.................... ,. .< , Dự Phòn g rủi ro tín d ≡g Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng CRSK =
t f ∙ b Tong dư nợ tín dụng của khách hàng
b. Các yếu tố vĩ mô
Các yếu tố vĩ mô như Tỷ lê tăng trưởng kinh tế/Tỷ lê tăng trưởng tổng sản phẩm
quốc nội (GDP — Gross Domestic Product) và Tỷ lê lạm phát (INFL — Inflation Rate) sẽ được lấy dữ liệu từ website chính thống của Ngân hàng thế giới
(https://www.worldbank.org).