1.2. Giới thiệu phƣơng thức thanh tốn tín dụng chứng từ
1.2.2.4. Quy trình nghiệp vụ
Như đã nói ở trên, mỗi một phương thức thanh tốn có những đặc điểm khác nhau trong chuỗi hoạt động giao hàng – nhận hàng, chuyển tiền – nhận tiền và mức độ trách nhiệm khác nhau của hệ thống ngân hàng trung gian tham gia. Với ba phương thức thanh toán trả tiền trước, ghi sổ và nhờ thu, ngay khi nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu yêu cầu ngân hàng cung cấp dịch vụ cho mình là đồng thời với một yêu cầu thanh toán (nhà nhập khẩu yêu cầu chuyển tiền cho nhà xuất khẩu hoặc nhà xuất khẩu nhờ ngân hàng thu tiền hộ từ nhà nhập khẩu). Nhưng với phương thức thanh tốn bằng TDCT thì khơng phải như vậy. Một LC có thể được mở ra (theo các bước của giai đoạn mở L/C) nhưng có thể sẽ khơng có giai đoạn thanh tốn nếu như nhà xuất khẩu từ chối nhận L/C và/hoặc không giao hàng. Ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu ở giai đoạn mở L/C (ngân hàng thông báo/xác nhận) chưa hẳn đã trùng với ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu ở giai đoạn thanh tốn L/C (ngân hàng thơng báo/ngân hàng chỉ định)
Giai đoạn mở LC:
Bước 1: Hai bên xuất nhập khẩu ký hợp đồng ngoại thương quy định thanh
toán bằng phương thức TDCT;
Bước 2: Nhà nhập khẩu gửi hồ sơ yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát
hành L/C;
Bước 3: NHPH gửi yêu cầu đề nghị ngân hàng đại lý của mình thực hiện
chức năng ngân hàng thông báo L/C;
Bước 4: NHTB khi nhận được L/C thì xác thực lại LC để đảm bảo tính pháp
lý và chuyển nguyên văn L/C cho nhà xuất khẩu.
Giai đoạn thanh toán LC:
Bước 1: Nhà xuất khẩu gửi hàng cho nhà nhập khẩu thông qua đơn vị vận
Bước 2: Nhà xuất khẩu xuất trình BCT thơng qua hệ thống ngân hàng phục
vụ để chuyển chứng từ tới nhà nhập khẩu;
Các ngân hàng sẽ thực hiện nhiệm vụ kiểm tra BCT về tính phù hợp của nó so với L/C;
Bước 3: Nếu BCT phù hợp (khơng có sai sót) NHPH có trách nhiệm thanh
tốn vơ điều kiện cho nhà xuất khẩu. Nếu BCT có sai sót mà nhà nhập khẩu chấp thuận nhận chứng từ, NHPH sẽ thay mặt nhà nhập khẩu thanh toán cho nhà xuất khẩu.
Chuyển tiền thanh toán được NHPH thực hiện tuân theo quy định của L/C (trả ngay hoặc trả sau) và theo chỉ dẫn thanh tốn trên u cầu địi tiền mà NHĐCĐ gửi kèm với BCT (hoặc chỉ dẫn thanh toán gửi bằng truyền điện swift). Nhà nhập khẩu có trách nhiệm hồn trả cho NHPH số tiền mà NHPH đã trả hoặc thay mặt nhà nhập khẩu trả.
Chuyển tiền thanh toán đi được thực hiện như sau:
+ Ngân hàng chuyển tiền (NHPH) gửi điện thông qua ngân hàng đại lý của mình để ngân hàng nhận tiền (ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu - NHĐCĐ) thanh toán cho nhà xuất khẩu.
+ Ngân hàng nhận tiền ghi có và báo có cho nhà xuất khẩu.
Bước 4: Nhà nhập khẩu sau khi nhận BCT từ NHPH sẽ đem các chứng từ đi
nhận hàng từ đơn vị vận chuyển.
Trên đây là quy trình thơng dụng và đơn giản nhất. Trên thực tế, có nhiều LC phức tạp nên sẽ có thêm các ngân hàng tham gia với nhiều vai trò khác nhau như NHTB thứ nhất, NHTB thứ hai, NHXN, ngân hàng chuyển nhượng, ngân hàng hồn trả… Khi đó, quy trình trên cũng sẽ có sự thay đổi.