Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Cafef. vn
Hoạt động truyền thống của BIDV là tài trợ cho các dự án quốc gia về phát triển cơ sở hạ tầng, tập trung cung ứng tín dụng vào hỗ trợ xuất khẩu, sản xuất kinh doanh các mặt hàng thiết yếu, hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hỗ trợ nơng nghiệp. Ngân hàng cũng có lợi thế trong việc tiếp cận các nguồn vốn hấp dẫn như vốn ODA và sở hữu một cơ sở khách hàng tương đối ổn định, bao gồm các tập đoàn, doanh nghiệp lớn, cũng như các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
b) Mạng lưới hoạt động
Xét về mạng lưới hoạt động, BIDV có mạng lưới hoạt động lớn thứ 3 chỉ sau Agribank và Vietinbank.
BIDV hiện có 117 chi nhánh, 456 phịng giao dịch, 107 quỹ tiết kiệm và là một trong 3 ngân hàng thương mại có mạng lưới rộng nhất Việt Nam. Ngoài ra, Ngân hàng cũng bắt đầu thâm nhập thị trường các nước trong khu vực thơng qua việc mở văn phịng đại diện tại Myanmar, Campuchia và Lào.
Mơ hình kinh doanh của BIDV bao gồm các công ty con và liên doanh trong tất cả các lĩnh vực của dịch vụ tài chính như cho th tài chính, chứng khốn, quản lý tài sản, bảo hiểm và các liên doanh.
c) Mơ hình cơ cấu tổ chức.
N Mơ hình cơ cấu tổ chức tại hội sở
26
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức BIDV tại Hội sở
B- Đẩu tư B. QLCN
B.θcτc TT thẻ B.PTSP&TTTM
B. Công nghệ B. QLTSNN B. QLCT P-Bắc B-QLCTRNam VP.CĐoàn VR Đảng ủy Nguồn: bidv.com
Ngoài hệ thống chi nhánh, BIDV có hệ thống các cơng ty thành viên, các đơn vị sự nghiệp và các công ty liên doanh, liên kết. Đối với hoạt động ngân hàng, tại Hội sở chính và các chi nhánh BIDV, từ tháng 9/2008, mô hình tổ chức được chuyển đổi theo phương án tại Dự án hỗ trợ kỹ thuật giai đoạn II ( TA2) theo hướng một ngân hàng hiện đại, phân khai và quản lý theo từng khối tách biệt và tập trung phục vụ khách hàng tốt nhất.
Hội sở chính của BIDV được tổ chức theo 7 khối chức năng bao gồm:
- Khối Ngân hàng bán buôn: Chịu trách nhiệm duy trì và phát triển quan hệ
của ngân hàng với các khách hàng doanh nghiệp lớn. Cụ thể, khối này có trách
nhiệm giới thiệu các sản phẩm tới các khách hàng là doanh nghiệp, định chế tài
chính và cơng ty quản lý tài sản; đồng thời chịu trách nhiệm quản lý khả năng sinh
Chỉ tiêu 2012 2013 2014
Lợi nhuận trước thuế (tỷ đồng) 4.325 5.290 6.065
Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) 0,74% 0,78% 0,8%
Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) 12,9% 13,8% 14,4% 27
hàng cá nhân và hộ gia đình, đồng thời quản lý mạng lưới phân phối của BIDV. - Khối Vốn và Kinh doanh vốn: Chịu trách nhiệm đối với tất cả các giao dịch
của ngân hàng về ngoại tệ, lãi suất, trạng thái thị trường mở về hàng hóa và
tàu sản
vốn trong giới hạn ALCO về vốn, thanh khoản,... Khối này cũng tập trung và cung
cấp tất cả thơng tin thị trường cho tồn hệ thống, chi nhánh và các phòng ban khác
sẽ thu nhận lãi suất tiền gửi và trao đổi ngoại tệ từ khối này.
- Khối Quản lý rủi ro: Chịu trách nhiệm kiểm sốt các hoạt động tín dụng và
các rủi ro khác mà ngân hàng có thể gặp phải. Khối này thực hiện kiểm tra
các hoạt
động kinh doanh tiềm năng được các khối kinh doanh khác đề xuất.
- Khối Tác nghiệp: Chịu trách nhiệm về các khoản thanh toán và thu chi trực
tiếp, cụ thể: thanh toán trong nước, chuyển tiền quốc tế và chuyển điện SWIFT;
quản lý các khoản vay, dịch vụ khách hàng và hoạt động tài trợ thương mại. - Khối Tài chính Kế tốn: Phụ trách thơng tin về tài chính kế tốn của ngân
hàng và các công ty con, truyền tải thơng tin quản lý về bộ phận kế tốn trụ
sở chính
và kế tốn chung; quản lý tài chính và kho quỹ, đồng thời chịu trách nhiệm
Nguồn: bidv.com
28
Tính đến 30/09/2011, BIDV có 114 chi nhánh (bao gồm 1 Sở giao dịch). Theo các đề xuất, kiến nghị của Dự án hỗ trợ kỹ thuật giai đoạn II - TA2, BIDV nên cấu trúc
tách bạch các chi nhánh theo mơ hình chi nhánh bán bn hoặc chi nhánh bán lẻ để mang đến dịch vụ tốt hơn cho khách hàng và phù hợp hơn với tầm nhìn dài hạn của BIDV đối với việc phát triển và mở rộng. Sau khi hồn tất q trình cổ phần hóa, cùng
với các điều kiện về kinh tế thị trường, phát triển mạng lưới, nhân sự..., BIDV sẽ tiếp tục
Nguôn: BCTC BIDV
Trong thời gian qua, BIDV vẫn đảm bảo duy trì mức tăng trưởng mạnh về mặt lợi
nhuận qua các năm. Lợi nhuận trước thuế tăng 965 tỷ đồng từ 4.325 tỷ đồng năm 2012
lên 5.290 tỷ dồng năm 2013. Năm 2014, lợi nhuận trước thuế đạt 6.065 tỷ đồng, tăng 14,7% so với năm 2013. Với mức tăng trưởng nhanh về tổng tài sản, nguồn vốn chủ sở
hữu và lợi nhuận, các chỉ số ROA, ROE của BIDV vẫn được đảm bảo ở mức cao. Tỷ lệ
lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) tăng nhẹ qua các năm, từ 0,74% năm 2012 tăng lên
So sánh ROA, ROE giữa 3 ngân hàng BIDV, CTG, VCB
29
Đáng chú ý, trong khi các ngân hàng khác đối mặt với vấn đề ROE suy giảm trong những năm gần đây thì tỷ lệ ROE của BIDV cao và khá ổn định qua các quý, quanh mức 13-14%. Ket thúc năm 2014, ROE của BID là 14,4%, ở mức cao nhất kể từ năm 2011, cao hơn VCB và Vietinbank lần lượt là 13.27 % và 13.29%.
Với tổng tài sản đạt 655 nghìn tỷ đồng, mặc dù chưa phải con số tuyệt đối cao nhất trong các NHTMCP song BIDV lại đứng đầu về tốc độ tăng trưởng tổng tài sản cao nhất trong 03 năm trở lại đây là 18%. Đây là chỉ tiêu rất quan trọng thể hiện sự duy trì, ổn định và tăng trưởng bền vững. Tuy nhiên thì tỷ lệ ROA của BIDV lại thấp nhất trong 3 ngân hàng, thậm chí nhỏ hơn 1 chứng tỏ BIDV đã sử dụng không hiệu quả tài sản.
Biều đồ 2.3: Lợi nhuận trước thuế của các NHTM năm 2014 ( đv: tỷ đồng)
Nguồn: cafef.vn
Về lợi nhuận trước thuế, trong khi Vietinbank tiếp tục dẫn đầu với lợi nhuận trước thuế đạt 7.300 tỷ đồng mặc dù đang có xu hướng giảm kể từ 2012; VCB có lợi nhuận giảm nhẹ thì BIDV lại gây ấn tượng với mức tăng trưởng lợi nhuận trước thuế 20% so với năm 2013, đạt 6.065 tỷ đồng.
30
2.2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV 2.2.1. Quy trình tín dụng tại BIDV
2.2.1.1. Quy trình tín dụng tại BIDV
V Bước 1: Tiếp thị khách hàng và lập báo cáo đề xuất tín dụng.
* Tiếp thị và nhận hồ sơ: Cán bộ QHKH là đầu mối tiếp thị, tiếp nhận nhu cầu
sử dụng các sản phẩm và dịch vụ của BIDV từ khách hàng. Trên cơ sở nhu
cầu của
khách hàng, cán bộ QHKH hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ tín dụng theo quy định.
* Thẩm định và lập báo cáo đề xuất tín dụng: Căn cứ hồ sơ tín dụng của
khách hàng thực hiện nghiên cứu, thẩm định theo những nội dung như: Đánh giá
chung về khách hàng; thẩm định tình hình tài chính của khách hàng; Chấm
điểm tín
dụng khách hàng; Phân tích đánh giá về phương án sản xuất, kinh doanh, dự
án đầu
tư, khả năng trả vay của khách hàng để xác định hình thức cấp tín dụng phù hợp;
Đánh giá về tài sản bảo đảm; Đánh giá tồn diện rủi ro và các biện pháp phịng
ngừa; Lập báo cáo đề xuất tín dụng trình lên ban điều hành cùng với tồn bộ
hồ sơ
tín dụng của khách hàng.
V Bước 2: Thẩm định rủi ro
* Thẩm định khách hàng: Trên cơ sở hồ sơ khách hàng, hồ sơ khoản vay,
trưởng phịng QHKH phân cơng cán bộ QHKH nghiên cứu, thẩm định khoản vay:
- Đối chiếu, xác minh các thông tin khách hàng, thông tin khoản vay, thông tin tài sản, khả năng vay trả.. Trên cơ sở đó thực hiện chấm điểm xếp hạng
đới với
khách hàng mới và sửa đổi, bổ sung điểm xếp hạng đối với khách hàng cũ
31
điều kiện vay vốn, CB QHKH lập báo cáo đề xuất thẩm định và phê
duyệt tín dụng,
kèm hồ sơ vay vốn, có ý kiến độc lập về việc đồng ý hoặc không đồng ý
cho vay và
trình TPQHKH có ý kiến trước khi trình cấp có thẩm quyền phê duyệt cho vay.
S Bước 3: Phê duyệt cấp tín dụng
Lãnh đạo phụ trách Quản lý rủi ro tín dụng ( khoản tín dụng thuộc thẩm quyền phê duyệt của ai thì ng đó phê duyệt) ký phê duyệt báo cáo thẩm định rủi ro.
S Bước 4: Các thủ tục sau phê duyệt:
* Soạn thảo quyết định cấp tín dụng
- Bộ phận quản lý rủi ro chịu trách nhiệm soạn thảo quyết định cấp tín dụng. - Cấp có thẩm quyền phê duyệt rủi ro tín dụng là cấp có thẩm quyền ký trên
văn bản quyết định cấp tín dụng.
- Quyết định cấp tín dụng của cấp có thẩm quyền cùng tồn bộ hồ sơ tín dụng được chuyển lại cho Bộ phận quan hệ khách hàng để thực hiện các bước tiếp theo.
* Bộ phận quan hệ khách hàng thương thảo với khách hàng về các điều kiện
tín dụng đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt. * Soạn thảo hợp đồng.
* Ký kết hợp đồng.
* Cán bộ QHKH thực hiện các thủ tục đăng ký giao dịch bảo đảm và/hoặc
thủ tục công chứng; là đầu mối giao-nhận giấy tờ và tài sản bảo đảm giữa
BIDV và
khách hàng.
*Nhập thông tin vào hệ thống SIBS
- Sau khi hợp đồng ký kết, Bộ phận QHKH bàn giao tồn bộ Hồ sơ tín dụng gốc của khách hàng cho bộ phận quản trị rủi ro tín dụng để thực hiện nhập
thơng tin
vào hệ thống SIBS.
- Các hồ sơ gốc liên quan đến tài sản bảo đảm của khách hàng được bộ phận QHKH bàn giao cho Bộ phận kho quỹ để lưu giữ theo quy định của BIDV.
32 * Trình duyệt giải ngân/ Phát hành bảo lãnh
Lãnh đạo bộ phận QHKH, bộ phận QTTD chịu trách nhiệm thực hiện kiểm tra hạn mức còn lại, kiểm tra tính đầy đủ hợp lệ; kiểm tra các thơng tin được ghi trong các chứng từ giải ngân; lập tờ trình giải ngân/ phát hành bảo lãnh
* Phê duyệt giải ngân/phát hành bảo lãnh
* Nhập dữ liệu vào hệ thống SIBS và lưu giữ hồ sơ( Bộ phận QTTD) * Hạch toán giải ngân
^ Bước 6: Giám sát và kiểm soát
* Bộ phận quan hệ khách hàng có trách nhiệm thường xuyên theo dõi khoản
vay/bảo lãnh, theo dõi đánh giá về khách hàng cụ thể
- Thực hiện kiểm tra, rà soát đánh giá theo các nội dung: Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, tình hình thực hiện các cam kết; thực trạng tài sản bảo đảm theo
quy định về giao dịch bảo đảm.
- Thực hiện phân loại nợ theo quy định của BIDV
- Đầu mối thực hiện đánh giá lại giá trị TSBĐ theo quy định về giao dịch bảo đảm trong cho vay.
- Thường xuyên theo dõi phân tích các biến động về hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tài sản; tài sản đảm bảo của khách hàng để kịp thời nhận
diện các rủi ro tiềm ẩn.
- Triển khai thực hiện các biện pháp phịng ngừa rủi ro đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt.
* Bộ phận quản lý rủi ro
- Chịu trách nhiệm phối hợp với Bộ phận QHKH và Bộ phận QTTD trong việc phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro, đề xuất các biện pháp xử lý trong trường hợp khoản tín dụng/ khách hàng có dấu hiệu bất thường hoặc khoản vay của khách hàng chuyển sang trạng thái nợ xấu.
- Giám sát việc thực hiện phân loại nợ và trích lập DPRR; Tổng hợp kết quả phân
loại nợ và trích lập DPRR gửi bộ phận kế toán để lập cân đối kế toán theo quy định.
33
- Lập thông báo danh sách các khoản nợ đến hạn gửi bộ phận quan hệ khách hàng để đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi đúng hạn.
- Chịu trách nhiệm theo dõi diễn biến thực trạng các khoản nợ vay/ bảo lãnh của
khách hàng, qua đó cảnh báo các dấu hiệu rủi ro cho bộ phận quan hệ khách hàng.
- Lập thông báo yêu cầu bộ phận QHKH thực hiện kiểm tra, rà soát khoản vay theo đúng quy định. Sau 7 ngày làm việc kể từ ngày lập thông báo, Bộ phận
QHKH chưa thực hiện kiểm tra, rà soát khoản vay, bộ phận QTTD phải báo cáo
bằng văn bản lên cấp có thẩm quyền để xin ý kiến chỉ đạo thực hiện.
- Thực hiện tính tốn trích lập dự phịng rủi ro theo kết quả phân loại nợ của Bộ phận QHKH và các quy định của BIDV, gửi kết quả sang bộ phận quản lý
rủi ro
để rà sốt
- Thực hiện chức năng thơng tin, báo cáo thống kê
2.2.1.2. Đánh giá quy trình tín dụng tại BIDV
Nhìn chung, qui trình các ngân hàng là khơng có sự khác nhau nhiều. Sự khác nhau của từng ngân hàng chỉ đến từ việc phân cấp các phòng ban, nhiệm vụ các bên, thời gian thực hiện các công việc cũng như là hạn mức tín dụng được phép cấp của ngân hàng ở các cấp khác nhau. Có thể thấy, BIDV có quy trình tín dụng rất chặt chẽ với việc ứng dụng hệ thống dữ liệu SIBS, đã tách biệt được rõ ràng các chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro và chức năng tác nghiệp, có sự tham gia của ban tái thẩm định và ban quản trị rủi ro trong các quyết định tín dụng trong khi ở quy trình cũ, CBTD thực hiện cả 3 khâu trong một q trình vay. Có lẽ chính vì thế mà BIDV đã giữ được tỉ lệ nợ xấu thấp trong những năm gần đây, chất lượng tín dụng được nâng cao. Hiện nay theo xu hướng chung, các ngân hàng đều thực hiện phân quyền tập củng cố mức độ, hạn chế mức tín dụng mà chi nhánh có thể tự quyền, BIDV cũng không phải ngoại lệ. Điều này nhằm giảm tỉ lệ nợ xấu, phịng ngừa việc nhân viên móc ngoặc với người đi vay, cố tình làm sai lệch thơng tin để trục lợi làm tăng nguy cơ phát sinh rủi ro tính dụng. Qui trình tín dụng đã
34
dụng tập trung. Mơ hình này có sự tách biệt độc lập giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh, tác nghiệp, nhằm giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm cơng tác tín dụng.
Mơ hình tổ chức phê duyệt và quản lý rủi ro tín dụng đã được thành lập với 3 khối
chính: Khối quan hệ khách hàng (bán bn và bán lẻ), Khối quản lý rủi ro và Khối tác nghiệp. BIDV đã thành lập Ủy ban Quản lý Rủi ro trực thuộc HĐQT; Hội đồng
Tín dụng trung ương trực thuộc Tổng giám đốc và Hội đồng tín dụng cơ sở thuộc chi nhánh. Bên cạnh đó, hệ thống kiểm sốt nội bộ được xây dựng tại ba miền và quản
lý tập
trung tại Trụ sở chính, ln tiến hành các đợt kiểm tra rà sốt tính tn thủ chính
2.2.2.1. Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tại hội sở
Khối Quản lý rủi ro của BIDV được thành lập từ năm 2001, tuy nhiên từ năm 2001 - 2007, khối quản lý rủi ro chưa được phân tách chức năng rõ ràng. Cho đến năm 2008 thì khối quản lý rủi ro mới được kiện toàn trong giai đoạn II của dự án hiện đại hóa ngân hàng, theo đó, khối quản lý rủi ro bao gồm: Ban Quản lý tín dụng, Bạn Quản lý rủi ro tín dụng, Ban Quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp nhằm tăng cường chức năng phân tích rủi ro thị trường, thanh khoản, tín dụng, thể hiện sự chủ động trong các hoạt động quản lý RR. Ngồi ra, Khối Quản lý rủi ro cịn có các bộ