Đơn vị: triệu đồng
Nguồn: Tổng hợp BCTC
Nhìn vào biểu đồ trên có thể thấy dự phịng rủi ro tín dụng của các “ơng lớn” xét về số tuyệt đối đều ở mức khủng, dự phịng được trích lập của BIDV là 6.622 tỷ cao hơn hẳn so với các ngân hàng khác. Tuy nhiên về số tương đối, trích dự phịng của BIDV tăng trưởng 9%, chiếm 53% lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của
nhà băng này trong khi, trích lập dự phịng của Vietcombank tăng mạnh 30% so với năm trước. Nguyên nhân là tỷ trọng nợ nhóm 5 ( nhóm nợ phải trích lập 100% ) trên
2012 2013 2014
Dự phịng rủi ro đã trích ( triệu VND) 5,914,526 6,145,215 6,622,973 Dư nợ bị thất thoát ( triệu VND) 2,003,213 1,758,920 1,510,391 Hệ số khả năng bù đắp các khoản CV bị mất ^2,95 “349 ^4,38
2012 2013 2014
Dự phòng RRTD ( triệu VND) 5,914,526 6,145,215 6,622,973
Nợ q hạn khó địi ( triệu VND) 445,692 478,235 503,149
Hệ số khả năng bù đắp RRTD 13.27 12.85 13.16 2012 2013 2014 Theo thời hạn vay Tỷ lệ (%) Tỷ lệ (%) Tỷ lệ (%) -Ngắn hạn 190,034,581 55.91 220,539,365 56.40 256,607,128 57.57 -Trung hạn 40,614,126 11.95 51,615,419 13.20 62,186,943 13.95 -Dài hạn 109,274,961 32.15 118,880,267 30.40 126,899,029 28.47 Tổng dư nợ 339,923,668 100 391,035,051 100 445,693,100 100 56
nợ xấu của BIDV đã giảm mạnh hơn so với Vietcombank và một số ngân hàng khác. Khoản mục mất vốn đã xóa của BIDV tăng nhẹ từ 1.024 triệu (năm 2012) lên 1.560 triệu ( năm 2014) tuy nhiên do dư nợ trung bình kỳ báo cáo tăng mạnh từ 301.119 tỷ (năm 2012) lên 408.402 tỷ ( năm 2014) nên tỷ lệ nợ mất vốn giảm mạnh từ 0,0034% xuống còn 0,00038%.
Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ dự phòng rủi ro cho vay khách hàng trên lợi nhuận kinh doanh của các ngân hàng
Nguồn: cafef.vn.
Trung bình 10 ngân hàng này trích lập dự phịng 25% lợi nhuận kinh doanh năm 2011, tăng lên 38% vào năm 2012 khi nợ xấu bùng phát và đạt 40% trong năm 2013. Công ty chứng khốn TP Hồ Chí Minh HSC đánh giá BIDV là ngân hàng nghiêm túc nhất trong việc thực hiện trích lập dự phịng.trong 3 năm qua , sau khi dùng hơn 50% lợi nhuận để trích lập dự phòng hàng năm còn các ngân hàng như Vietcombank hay ACB, dự phòng chỉ chiếm khoảng hơn 40% lợi nhuận.Theo ông Phan Đức Tú - tổng giám đốc BIDV, “ đây là thời kỳ mà các ngân hàng buộc phải quay về giá trị thực của hoạt động ngân hàng. Các nhà băng phải tăng cường trích lập dự phịng để hoạt động lành mạnh, an tồn chứ khơng phải là sự đánh bóng với con số lợi nhuận khơng phản ánh đúng tình trạng sức khỏe. Bởi vậy, việc đẩy mạnh trích lập dự phịng trong các quý trong năm là cần thiết. Các ngân hàng cũng tránh được cú sốc sụt giảm lợi nhuận cuối năm”.
> Khả năng bù đắp rủi ro
57
Bảng 2.5: Hệ số khả năng bù đắp các khoản cho vay bị mất.
Bảng 2.6: Hệ số khả năng bù đắp RRTD
'Nguồn: BCTC BIDV.
Hệ số phản ánh khả năng bù đắp các khoản cho vay lớn hơn 1 và tăng dần từ 2,95 vào năm 2012 lên 4,38 vào năm 2014 chứng tỏ BIDV trích lập dự phòng đầy đủ và có khả năng bù đắp vốn cho ngân hàng khi xảy ra rủi ro hay nói cách khác, nguồn vốn của ngân hàng được đảm bảo an toàn trước những rủi ro xảy ra.
Hệ số khả năng bù đắp rủi ro tín dụng lại giảm từ 13,27 ( năm 2012) xuống cịn 12,85 (năm 2013) và đến 2014 thì cịn 13,16. Điều này chủ yếu do số nợ quá hạn khó địi tăng, mặc dù đã trích lập dự phịng nhiều hơn nhưng tốc độ tăng trích lập dự phịng thấp hơn so với tốc độ tăng nợ q hạn khó địi. Tuy nhiên, hệ số khả năng bù đắp RRTD của BIDV vẫn tốt khi vẫn đảm bảo giới hạn an tồn theo thơng lệ là 4 và cũng khá cao khi so sánh với các ngân hàng khác CTG (7.6%), VCB (8.6%), MB (10.2%).
V Mức độ tập trung danh mục cho vay > Theo kỳ hạn vay
Bảng 2.7: Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn vay của BIDV 2012-1014
'Nguồn: BCTC BIDV.
2012 2013 2014
triệu VND % triệu VND % triệu VND %
Công ty Nhà nước 21,082,731 6.2022 20,120,025 5.145 3 18,909,531 4.2427 Công ty TNHH một thành viên vốn Nhà nước 100% 41,741,314 12.28 40,844,826 10.44 5 29,721,807 6.6687 Công ty TNHH một thành viên vốn Nhà nước trên 50% 50,540 0.0149 357,624 0.091 5 1,698,809 0.3812 Công ty TNHH khác 74,689,242 21.972 90,921,747 23.25 2 102,437,873 22.984 Công ty cô phần vốn Nhà nước trên 50% 28,603,384 8.4146 32,406,895 8.287 5 38,179,621 8.5663 Công ty cô phần khác 110,354,212 32.464 132,787,597 33.95 8 158,498,854 35.562 Công ty hợp danh 406 0.0001 203 0.000 1 0 58
Cơ cấu các khoản cho vay khách hàng theo kỳ hạn từng bước chuyển dịch theo hướng tích cực, tỷ trọng dư nợ dài hạn có xu hướng giảm dần, từ 32,15% năm 2012 đến cuối năm 2014 chỉ còn 28,47%. Cùng với đó, tỷ trọng dư nợ ngắn hạn ngày càng tăng từ 55,91% vào năm 2012 đến 57,57% vào năm 2014.
Xét về mức độ rủi ro, rõ ràng các khoản vay trung và dài hạn có rủi ro cao hơn so với các khoản vay ngắn hạn do những biến động trên thị trường trong khoảng thời gian dài hơn. Cũng đối với các khoản vay trung và dài hạn, tính thanh khoản sẽ kém hơn so với khoản cho vay ngắn hạn. Đồng thời mức lãi suất theo lý thuyết cũng sẽ cao hơn ngắn hạn do độ nhạy cảm lãi suất kém hơn. Trong khi nhiều ngân hàng chuyển dịch cơ cấu vay theo hướng giảm cho vay ngắn hạn và tăng cho vay trung dài hạn nhằm hưởng lãi suất cao hơn thì BIDV lại chú trọng vào cho vay ngắn hạn. Có thể nói chiến lược này của BIDV có thể giúp ngân hàng này giảm thiểu rủi ro tín dụng trong bối cảnh kinh tế chưa được ổn định như hiện nay, đồng thời cũng thể hiện BIDV đã tuân thủ hiện hành quy định “ các NHTM chỉ được sử dụng tỷ lệ 30% vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn” do NHNN đề ra.
Bảng 2.8: Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn các ngân hàng từ 2011 - 2013
Nguồn: cafef.vn
So với các ngân hàng khác, tỷ trọng cho vay ngắn hạn của BIDV chiếm khá thấp, chỉ đạt hơn 50% trong khi các ngân hàng khác đều trên 60% thậm chí tỉ trọng cho vay ngắn hạn của MB đạt đến 76% (năm 2013). Đa số các ngân hàng đều khá thận trọng với các hợp đồng tín dụng trung dài hạn bởi phải lo tới vấn đề thanh khoản cũng như cơ cấu tài sản của mình, ngồi ra cịn do áp lực từ phía Ngân hàng nhà nước khi siết quy định dùng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn ( chỉ được dùng tối đa 30% vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn). Việc BIDV quá chú trọng đến các khoản nợ dài hạn cũng có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản do các khoản nợ chưa đến hạn thu hồi trong khi tiền huy động từ dân cư lại chủ yếu là kỳ
59
hạn ngắn. Tuy nhiên có thể thấy xu thế của BIDV trong 4 năm gần đây là chuyển dịch cơ cấu cho vay từ trung dài hạn sang ngắn hạn nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, một nguyên nhân khác nữa là BIDV đã bắt đầu chú trọng hơn đến việc cấp vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh lưu động. Nhìn chung, BIDV nên tiếp tục duy trì xu thế chuyển dịch này để đảm bảo được an tồn tín dụng.
> Theo thành phần kinh tế
DNTN 6,307,224 1.8555 6,661,579 1.703 6 6,870,182 1.5415 DN có vốn đầu tư nước ngồi 8,390,966 2.4685 7,041,241 1.800 7 7,835,680 1.7581 Hợp tác xã và liên hiệp HTX 350,096 0.103 499,663 0.1278 442,039 0.0992 Hộ kinh doanh, cá nhân 47,437,415 13.955 58,828,155 15.044 80,218,176 17.999 Đơn vị hành chính sự nghiệp, Đảng, đồn thể và hiệp hội
916,138 0.2695 563,891 0.1442 877,671 0.1969
Khác 1,605 0.000
4 2,857 0.0006
Ngành nghề kinh doanh 2012 2013 2014
(%) (%) (%)
Nông, lâm nghiệp và thủy sản 5.339
8 7 4.888 7 5.440 Khai khống 2.972 3 2.842 7 2.995 8
Cơng nghiệp chế biến, chế tạo 21.98 21.67
2 9 19.0
Sản xuất và phân phối điện, khí đốt, nước
nóng 6 12.38
8.994 2
7.214 8
Cung cấp nước, quản lý và xử lý rác, nước thải 0.158 4 0.212 5 0.248 9 Xây dựng 12.56 3 14.39 15.83 3
Bán buôn bán lẻ, sửa chữa ô tô, xe máy 19.98
1 1 22.61 2 23.13
Vận tải kho bãi 3.741
9 2.722
2.184 7
60
Chiến lược 2011-2015 đã xác định định hướng BIDV chú trọng phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ rõ rệt và phấn đấu trở thành ngân hàng chiếm thị phần lớn trong hoạt động bán lẻ trên thị trường Việt Nam, vì vậy đối tượng khách hàng chủ yếu của BIDV là khách hàng cá nhân và các doanh nghiệp vừa và nhỏ.Trong giai đoạn 2012 - 2014, tỷ trọng cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ là cao nhất và tăng dần, doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) có thể nói là một phân khúc khách hàng quan trọng đối với sự tăng trưởng chiến lược dài hạn của ngân hàng; việc cho những doanh nghiệp vừa và nhỏ vay vốn trên thực tế mang lại hiệu quả với ngân hàng, tổ chức tín dụng, vì giá trị thực thu về cao, khả năng quay vịng vốn nhanh và ít có khoản nợ tồn đọng, khó địi, tuy nhiên các đối tượng KH này có trình độ quản lý cịn kém, chưa đầu tư đúng mức vào việc cải tiến cơ cấu bộ máy tổ chức, phát triển nhân lực, đầu tư chiều sâu,...cũng gây trở ngại không nhỏ cho BIDV. Bên cạnh đó thì tỷ trọng cho vay đối với hộ kinh doanh cá nhân cũng tăng từ 13,95% năm 2012 đến xấp xỉ 18% năm 2014.
Danh mục cho vay theo nhóm khách hàng của Ngân hàng tiếp tục thay đổi tích cực theo hướng giảm dần tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp Nhà nước từ 6,2% vào năm 2012 xuống còn 4,24 % vào năm 2014, tăng dần tỷ trọng cho vay đối với thành phần kinh tế phi Nhà nước nhằm hỗ trợ mạnh nhu cầu về vốn cho sự phát triển. Khách hàng của ngân hàng mở rộng và phát triển đến mọi thành phần kinh tế.
Đánh giá chung lại, cơ cấu danh mục theo đối tượng khách hàng của BIDV khá hợp lý, phù hợp với thị trường mục tiêu của các ngân hàng TMCP và xu hướng phát triển nền kinh tế nhiều thành phần tại Việt Nam.
> Theo ngành nghề kinh doanh:
61
Dịch vụ lưu trữ, ăn uống 2.994
3 4 3.055 4 2.96
Thông tin và truyền thông 0.245
1 8 0.162 8 0.144
Hoạt động tài chính, ngân hàng, bảo hiểm 0.212
1 5 0.178 5 0.384
Hoạt động kinh doanh bất động sản 6.883
8 8 7.131 3 7.095
Chuyên môn, khoa học và cơng nghệ 0.067
4 0.037 6 0.024 Hoạt động hành chính và dịch vụ hỗ trợ 0.034 1 0.025 6 0.021 7
Hoạt động của Đảng, tơ chức chính trị - xã hội, quản lý Nhà nước, an ninh quốc phòng, bảo đảm xã hội bắt buộc
0.749
1 2 0.753 2 1.002
Giáo dục và đào tạo 0.08
1
0.057 4
0.050 3
Y tế và hoạt động trợ giúp xã hội 0.497
8
0.534 2
0.597 7
Nghệ thuật, vui chơi, giải trí 0.151
9
0.384 3
0.441 2
Hoạt động làm th hộ gia đình 0.000
3 0.000 2 0" Hoạt động dịch vụ khác 8.961 8 9.347 1 11.13 4
Ngn: BCTC BIDV
Nhìn chung, dư nợ của hầu hết các ngành đều tăng qua các năm và dư nợ cao tập trung vào 1 số ngành tiêu biểu như vay công nghiệp chế biến, chế tạo và ngành thương nghiệp bán buôn bán lẻ, sửa chữa ô tô xe máy.
Thứ hạng Thứ hạng cuối năm
AAA AA A BBB BB B CC
C
Vỡ nợ
62
Đối với ngành công nghiệp chế biến chế tạo: dư nợ của ngành có tỷ trọng cao nhất
vào tuy nhiên có xu hướng tăng qua các năm. Năm 2012, dư nợ của ngành chiếm 21,98% nhưng đến năm 2012 doanh số dư nợ của ngành có giảm cả về số tuyệt đối và tương đối ( chỉ chiếm 21,672% tổng dư nợ). Đến năm 2014 doanh số dư nợ đã tăng trở lại tuy nhiêm tỷ trọng vẫn giảm so với năm 2013. Sự biến động này là do những năm trở lại đây, nền kinh tế nước ta gặp khó khăn, sản lượng xuất khẩu của ngành sản xuất và gia công chế biến giảm, cầu trong nước cũng giảm làm cho dư nợ đối với ngành này cũng giảm theo. Năm 2013 - 2014, nền kinh tế có dầu hiệu phục hồi, các doanh nghiệp trong ngành này có xu hướng mở rộng sản xuất làm cho dư nợ về số tuyệt đối tăng lên so với năm 2012.
Đối với ngành thương nghiệp bán buôn bán lẻ sửa chữa ô tô xe máy: Tỷ trọng dư
nợ của ngành qua các năm có xu hướng tăng,. Năm 2012, dư nợ của ngành là 67.883.744 triệu đồng, chiếm 19,98%. Đến năm 2014 dư nợ của ngành tăng lên 103.096.507 triệu đồng và chiếm 23,13%. Dư nợ ngành tăng do ngành này đang trong giai đoạn tăng trưởng, số doanh nghiệp tạm ngừng hoạt động quay trở lại hoạt
động trong năm 2014 là gần 11.300, chủ yếu tập trung vào ngành bán buôn, bán lẻ, sửa chữa ô tô.
Các ngành kinh doanh khác thì tuỳ vào độ biến động của ngành mà tỷ trọng cho vay với các ngành là khác nhau. Ví dụ như ngành xây dựng, mặc dù trong những năm gần đây, ngành này có vẻ trầm lắng xong thực hiện theo chủ trương của ngân hàng nhà nước ban hành trong văn bản điều hành chính sách tiền tệ ngày 10/4/2014 là “mở rộng cho vay đối với lĩnh vực tiêu dùng và bất động sản, trong gói giới hạn là 16%”. Về bất động sản gần như là mở rộng khoảng 50% đối tượng được ngân hàng trung ương gỡ khó nên tỉ trọng ngành xây dựng khá cao có xu hướng tăng. Một số ngành khác như cho vay dịch vụ tài chính, mua bán chứng khoán những năm gần đây thị trường đầy rủi ro bị tụt dốc, nhà đầu tư cá nhân tham gia thị trường đều lỗ nặng, khó có khả năng trả lãi và hồn vốn. Do đó để đảm bảo an tồn, BIDV hạn chế khoản vay đầu tư cho các thị trường này nên tỉ trọng ngành này thường thấp. Một điểm đáng chú ý đó là chiến lược của BIDV trong những năm gần đây là BIDV sẽ tập trung vốn cho nông nghiệp, nhất là với nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao bằng việc đưa các gói hỗ trợ đồng thời cho vay với lãi suất thấp.
63
Nhận xét về cơ cấu danh mục cho vay theo ngành kinh tế của BIDV, nhận thấy ngân hàng có mức độ đa dạng hóa danh mục cao, tuy nhiên lại tập trung cho vay khá nhiều khoảng 3 - 4 ngành trọng tâm, và mức độ rủi ro tập trung khá rõ, biểu hiện ở tỷ trọng dư nợ của một ngành so với tổng dư nợ toàn danh mục ở mức cao nhất có thể lên đến trên 20% tổng dư nợ. Theo quan điểm của ủy ban Basel, khi bất kỳ rủi ro đơn lẻ/nhóm rủi ro nào có khả năng tạo ra tổn thất đủ lớn liên quan đến mức vốn, tài sản hoặc tổng tổn thất của ngân hàng thì đều được xem là rủi ro tập trung. Đây là một nguy cơ rủi ro tập trung danh mục cho vay theo ngành kinh tế của không chỉ BIDV mà nhiều NHTM Việt Nam hiện nay.
2.2.6.2 Đo lường rủi ro tín dụng theo mơ hình Credit Metric
Tiến hành đo lường RRTD theo mơ hình Credit Metrics với khách hàng của BIDV là Công ty cổ phần Hanacans - Cơng ty cơ khí có trên 50% vốn nước ngồi. Cơng ty có khoản vay tại BIDV là 4857,09 triệu, thời hạn 3 năm, lãi suất 9%/ năm. Gốc trả một lần vào kì cuối, lãi trả đều cuối mỗi kỳ.
Theo kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng ( Phụ lục 1) khách hàng được 75,08 điểm, xếp hạng BBB. Xếp hạng lần này, khách hàng đạt 77,63 được nâng hạng A. Giả sử khách
AAA 90.8 1 3 8.3 8 0.6 6 0.0 0.12 0" " 0 0" "ÃÃ 0 7 5 90.6 9 7.7 4 0.6 6 0.0 4 0.1 2 0.0 0" "A 0.0 9 2.2 7 91.0 5 5.5 2 0.74 0.2 6 0.01 0.0 6 BBB 0.0 2 3 0.3 5 5.9 3 86.9 51" ∏7 ∏2~ 8 0.1