- Phân loại lao động theo mối quan hệ với quá trình sản xuất:
x 334 3,800,000lương của người lao động (Bộ
phận quản lý)
Bảo hiểm xó hội x 3383 2,800,000 Bảo hiểm y tế x 3384 600,000 Bảo hiểm thất nghiệp x 3389 400,000
30/06 30/06
Tớnh BHXH thỏng 6 phải trả cho CNV
1388 16,800,000
x 334 16,800,000
Cộng chuyển trang sau 863,820,000 863,820,000
Vĩnh Phỳc, ngày 30 thỏng 6 năm 2013
Người ghi sổ Kế toỏn trưởng
Đơn vị: cụng ty cổ phần Nhất Thiờn Long. Mẫu số: S43 -H
Địa chỉ: Liờn Bảo -Vĩnh Yờn- Vĩnh Phỳc (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾTTài khoản: 3383 Tài khoản: 3383 Thỏng 6 năm 2013 Đơn vị tớnh: VNĐ Ngày Chứng từ Diễn giải TK Số tiền ghi sổ Số Ngày đối ứng Nợ Cú Số dư đầu kỳ 40,972,800 30/06 BPBTL03 30/06
Cỏc khoản trớch tớnh vào chi phớ của
doanh nghiệp( Bộ phận QLSX) 627 2,720,000
30/06 BPBTL03 30/06
Cỏc khoản trớch tớnh vào chi phớ của
doanh nghiệp( Bộ phận Kỹ thuật) 641 10,948,000
30/06 BPBTL03 30/06
Cỏc khoản trớch tớnh vào chi phớ của
doanh nghiệp( Bộ phận QL) 642 6,800,000
30/06 BTTTTTL 30/06
Cỏc khoản trớch khấu trừ vào lương của người lao động( Bộ phận
QLSX) 334 1,120,000
30/06 BTTTTTL 30/06
Cỏc khoản trớch khấu trừ vào lương của người lao động( Bộ phận Bộ
phận Kỹ thuật) 334 4,508,000
30/06 BTTTTTL 30/06
Cỏc khoản trớch khấu trừ vào lương
của người lao động( Bộ phận QL) 334 2,800,000
30/06 GBN90 30/06
Nộp BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ
quớ 2 112 28,896,000
Cộng số phỏt sinh 28,896,000 28,896,000
Số dư cuối kỳ
- Sổ này cú ……trang, đỏnh số từ trang 01 đến trang….. - Ngày mở sổ :………………
Ngày … thỏng … năm …
Người ghi sổ Phụ trỏch kế toỏn Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký tờn, đúng dấu)
Họ tờn:…….. Họ tờn:…….. Họ tờn:……..
Đơn vị: cụng ty cổ phần Nhất Thiờn Long. Mẫu số: S43 -H
Địa chỉ: Liờn Bảo -Vĩnh Yờn- Vĩnh Phỳc (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾTTài khoản: 3382 Tài khoản: 3382 Thỏng 6 năm 2013 Đơn vị tớnh: VNĐ Ngày Chứng từ Diễn giải TK Số tiền ghi sổ Số Ngày đối ứng Nợ Cú Số dư đầu kỳ 341,440 30/06 BPBTL03 30/06
Cỏc khoản trớch tớnh vào chi phớ của
doanh nghiệp( Bộ phận QLSX) 627 320,000 30/06 BPBTL03 30/06
Cỏc khoản trớch tớnh vào chi phớ của
doanh nghiệp( Bộ phận BH) 641 1,288,000 30/06 BPBTL03 30/06
Cỏc khoản trớch tớnh vào chi phớ của
doanh nghiệp( Bộ phận QL) 642 800,000
Cộng số phỏt sinh 2,408,000 2,408,000
Số dư cuối kỳ 341,440
- Sổ này cú ……trang, đỏnh số từ trang 01 đến trang….. - Ngày mở sổ :………………
Ngày … thỏng … năm …
Người ghi sổ Phụ trỏch kế toỏn Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký tờn, đúng dấu)
Đơn vị: cụng ty cổ phần Nhất Thiờn Long. Mẫu số: S43 -H
Địa chỉ: Liờn Bảo -Vĩnh Yờn- Vĩnh Phỳc (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾTTài khoản: 3389 Tài khoản: 3389 Thỏng 6 năm 2013 Đơn vị tớnh: VNĐ Ngày Chứng từ Diễn giải TK Số tiền ghi sổ Số Ngày đối ứng Nợ Cú Số dư đầu kỳ 341,440 30/06 BPBTL03 30/06
Cỏc khoản trớch tớnh vào chi phớ của
doanh nghiệp( Bộ phận QLSX) 627 160,000 30/06 BPBTL03 30/06
Cỏc khoản trớch tớnh vào chi phớ của
doanh nghiệp( Bộ phận kĩ thuật) 641 644,000 30/06 BPBTL03 30/06
Cỏc khoản trớch tớnh vào chi phớ của
doanh nghiệp( Bộ phận QL) 642 400,000 30/06 BTHTTTL 30/06
Cỏc khoản trớch khấu trừ vào lương
của người lao động( Bộ phận QLSX) 334 160,000
30/06 BTHTTTL 30/06
Cỏc khoản trớch khấu trừ vào lương của người lao động( Bộ phận KỸ
thuật) 334 644,000
30/06 BTHTTTL 30/06
Cỏc khoản trớch khấu trừ vào lương
của người lao động( Bộ phận QL) 334 400,000
30/06 GBN90 30/06
Nộp BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ
quớ 2 112 2,408,000 2,408,000
Cộng số phỏt sinh 2,408,000 2,408,000 Số dư cuối kỳ
- Sổ này cú ……trang, đỏnh số từ trang 01 đến trang….. - Ngày mở sổ :………………
Ngày … thỏng … năm …
Người ghi sổ Phụ trỏch kế toỏn Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký tờn, đúng dấu)
Họ tờn:…….. Họ tờn:…….. Họ tờn:……..
Đơn vị: cụng ty cổ phần Nhất Thiờn Long. Mẫu số: S43 -H
Địa chỉ: Liờn Bảo -Vĩnh Yờn- Vĩnh Phỳc (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁITài khoản: 334 Tài khoản: 334 Thỏng 3 năm 2013 Đơn vị tớnh: VNĐ Ngày Chứng từ Diễn giải TK Số tiền ghi sổ Số Ngày đối ứng Nợ Cú Số dư đầu kỳ 13,200,000
15/06 PC23 15/06 Chi trả tiền BHXH thỏng 5 cho người lao động 111 10,000,000 28/06 PC40 28/06 Chi tạm ứng lương thỏng 6 cho CNV 111 4,000,000
30/06 DSNO11 30/06 Tớnh BHXH thỏng 6 phải trả cho CNV 1388 1,680,000
30/06 BTTTL12 30/06 Tớnh tiền lương phải trả cho bộ phận quản lý sản xuất 627 1,520,000
30/06 BTHTTTL 30/06
Cỏc khoản trớch khấu trừ vào lương củangười lao động( Bộ phận QLSX)
3383 1,120,0003384 240,000 3384 240,000 3389 160,000
30/06 BTTTL13 30/06 Tớnh tiền lương phải trả cho bộ phận bỏn hàng 641 6,118,000
30/06 BTHTTTL 30/06
Cỏc khoản trớch khấu trừ vào lương củangười lao động( Bộ phận Kỹ thuật)
3383 4,508,0003384 966,000 3384 966,000 3389 644,000
30/06 BTTTL14 30/06 Tớnh tiền lương phải trả cho bộ phận quản lý 642 3,800,000
30/06 BTHTTTL 30/06
Cỏc khoản trớch khấu trừ vào lương của người lao động( Bộ phận QL) 3383 2,800,000 3384 600,000 3389 400,000 Cộng số phỏt sinh 25,438,000 13,118,000 Số dư cuối kỳ 880,000
- Sổ này cú ……trang, đỏnh số từ trang 01 đến trang….. - Ngày mở sổ :………………
Ngày … thỏng … năm …
Người ghi sổ Phụ trỏch kế toỏn Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký tờn, đúng dấu)
Họ tờn:…….. Họ tờn:…….. Họ tờn:……..
Đơn vị: cụng ty cổ phần Nhất Thiờn Long. Mẫu số: S43 -H
Địa chỉ: Liờn Bảo -Vĩnh Yờn- Vĩnh Phỳc (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
Tài khoản: 338 Thỏng 6 năm 2013 Đơn vị tớnh: VNĐ Ngày Chứng từ Diễn giải TK Số tiền ghi sổ Số Ngày đối ứng Nợ Cú Số dư đầu kỳ 5,548,400 30/06 BPBTL03
30/06 Cỏc khoản trớch tớnh vào chi phớ của doanh nghiệp( Bộ phận QLSX)
627 3,680,000
30/06
BPBTL03
30/06 Cỏc khoản trớch tớnh vào chi phớ của doanh nghiệp( Bộ phận BH)
641 14,812,000
30/06 BPBTL03 30/06
Cỏc khoản trớch tớnh vào chi phớ của doanh nghiệp( Bộ phận QL)
642 9,200,000
30/06 BTHTTTL 30/06
Cỏc khoản trớch khấu trừ vào lương của người lao động( Bộ phận
QLSX) 334 152,000
30/06
BTHTTTL 30/06
Cỏc khoản trớch khấu trừ vào lương của người lao động( Bộ phận BH)
334 6,118,000
30/06
BTHTTTL 30/06
Cỏc khoản trớch khấu trừ vào lương của người lao động( Bộ phận QL)
334 3,800,00030/06 30/06 GBN90 30/06 Nộp BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ 112 37,762,000 Cộng số phỏt sinh 37,762,000 37,762,000 Số dư cuối kỳ 5,548,400
- Sổ này cú ……trang, đỏnh số từ trang 01 đến trang….. - Ngày mở sổ :………………
Ngày … thỏng … năm …
Người ghi sổ Phụ trỏch kế toỏn Thủ trưởng đơn vị
(Ký) (Ký) (Ký tờn, đúng dấu)
Họ tờn:…….. Họ tờn:…….. Họ tờn:……..