Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân

tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên

2.2.1. Thực trạng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

Tổng dư nợ cho vay đối tượng DNVVN tăng đều qua các năm và chiếm tỷ trọng khá cao trên tổng dư nợ cho vay từ 39% năm 2011 tăng lên 48% năm 2013 tập trung chủ yếu tại ngành cơng nghiệp, khai thác khống sản, thương mại dịch vụ…

Bảng 2.6. Tỷ trọng dƣ nợ cho vay DNVVN của Vietinbank Thái Nguyên Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Tổng dư nợ Dư nợ DNVVN Tỷ trọng(%)

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Vietinbank Thái Nguyên)

Hoạt động kinh doanh đem lại thu nhập chính của Vietinbank Thái Nguyên là cung cấp sản phẩm tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp, mở rộng phát triển sản phẩm tín dụng cho tất cả các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế có nhu cầu vay vốn để sản xuất, kinh doanh. Định hướng của Vietinbank Thái Nguyên là nhóm khách hàng DNVVN, chiếm khoảng 80% số lượng khách hàng doanh nghiệp, với dư nợ chiếm khoảng 50% tổng dư nợ cho vay của chi nhánh. Với định hướng phát triển nhóm khách hàng này, Vietinbank Thái Nguyên thực hiện chính sách không phân biệt đối xử đối với mọi qui mơ doanh nghiệp, loại hình, thành phần kinh tế. Bên cạnh đó, để thu hút và giữ vững các khách hàng tốt, chi nhánh đã thực hiện nhiều hoạt động hỗ trợ triển khai nhiều sản phẩm dịch vụ phi tài chính như cung cấp thông tin, tư vấn, đào tạo, tổ chức hội nghị, hội thảo, hỗ trợ khách hàng DNVVN tham gia các sự kiện, … Nhờ triển khai chính sách hiệu quả, mức dư nợ cho vay DNVVN của Vietinbank Thái Nguyên tăng lên qua các năm, năm 2011 dư nợ đạt 1.305 tỷ đồng, chiếm 39% tổng dư nợ, năm 2012 tăng lên 47% đạt mức 1.642 tỷ đồng và tiếp tục duy trì tỷ trọng trên 48% vào năm 2013.

Biểu 2.3: Dƣ nợ tín dụng tại Vietinbank Thái Nguyên theo loại khách hàng

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Vietinbank Thái Nguyên)

Cơ cấu tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên:

 Dƣ nợ cho vay DNVVN theo đối tƣợng cấp tín dụng: trong khối

doanh nghiệp vừa và nhỏ, loại hình doanh nghiệp khá đa dạng như: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp cổ phần…

Bảng 2.7. Cơ cấu tín dụng DNVVN tại Vietinbank Thái Ngun theo loại hình doanh nghiệp Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu Doanh nghiệp Nhà Nước Công ty cổ phần Doanh nghiệp tư nhân

Tổng

Từ năm 2011 đến 2013, doanh số cho vay khối khách hàng vừa và nhỏ của chi nhánh tăng khá nhanh ở mức tăng 607 tỉ đồng tương ứng 46%. Trong đó, khách hàng chủ yếu là các cơng ty cổ phần với tổng dư nợ 1.726 tỉ đồng, chiếm 90% tổng dư nợ cho vay các khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ năm 2013. Về khối doanh nghiệp Nhà Nước, dư nợ đã tăng từ 32 tỉ năm 2011 lên 69 tỉ năm 2013. Mặc dù tăng đến 116 % trong 2 năm tuy nhiên nếu nhìn trong tổng dư nợ của khối DNVVNnăm 2013 thì khối doanh nghiệp nhà nước chỉ chiếm 3.6% tổng dư nợ. Dư nợ của khách hàng doanh nghiệp tư nhân cũng chiếm tỉ lệ nhỏ, năm 2011 chiếm 4.27% tổng dư nợ, năm 2012 chiếm 10.6% và năm 2013 chiếm 6.08%.

 Dƣ nợ cho vay theo ngành kinh tế: các doanh nghiệp vừa và nhỏ

thường hoạt động trong rất nhiều ngành nghề như xây dựng, thương mại dịch vụ, vận tải, cơng nghiệp, khai khống, nơng nghiệp…Tỷ trọng thương mại dịch vụ, cơng nghiệp, khai thác khống sản chiếm áp đảo gần 70% tổng dư nợ cho vay DNVVN. Cơ cấu theo ngành nghề hoàn toàn phù hợp điều kiện và định hướng phát triển kinh tế của tỉnh Thái Nguyên

Bảng 2.8. Cơ cấu tín dụng DNVVN tại Vietinbank Thái Nguyên theo ngành kinh tế

Chỉ tiêu

Cơng nghiệp, khai thác khống sản

Thương mại dịch vụ Vật liệu xây dựng, vận tải Ngành khác

Tổng dƣ nợ

Biểu 2.4. Tỷ trọng cho vay DNVVN tại Vietinbank Thái Nguyên theo ngành kinh kế năm 2013

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Vietinbank Thái Nguyên)

 Theo tài sản đảm bảo: khi cấp tinợ́ dung ̣ cho khách hàng , hầu hết các

ngân hang đều yêu cầu khach hang phai co tai san bao đam ̀̀

bảo đảm như sau : cho vay 100% bằng tài sản , cho vay kết hơp ̣ bổsung môṭphần bằng tài sản, cuối cùng làcho vay khơng cótài sản bảo đảm .

Bảng 2.9. Cơ cấu dƣ nợ cho vay DNVVN tại Vietinbank Thái Nguyên theo tài sản bảo đảm Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu Khơng có TSBĐ Bảo đảm 1 phần bằng tài sản Bảo đảm 100% bằng tài sản Tổng dƣ nợ

Dưạ vào bảng ta thấy , từ năm 2011 đến nay, tình hình cấp tín dụng khơng có tài sản bảo đảm tại Vietinbank Thái Nguyên có xu hướng giảm đến năm 2013 chỉ cịn 10 tỷ dư nợ khơng có TSBĐ tuy nhiên cơng ty là công ty trực thuộc Tổng công ty công nghiệp mỏ Việt Bắc-Vincomin và có bảo lãnh trả nợ thay của cty mẹ. Hiện tại đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ vay vốn, Vietinbank Thái Nguyên u cầu cơng ty phải có tài sản bảo đảm cho 100% dư nợ vay, tài sản bảo đảm có thể là tài sản thuộc sở hữu của cơng ty(Bất động sản, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, hàng tồn kho, phải thu…) hoặc tài sản của ban lãnh đạo của cơng ty. Tình hinh̀ cho vay cótài sản bảo đảm tăng lên trong khối khách hàng DNVVN cho thấy tình hình quản lí rủi ro tín dụng tại chi nhánh rất được chú trọng.

2.2.2. Thực trạng hoạt rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tạiNgân hàng TMCP Công thƣơng Thái Nguyên. Ngân hàng TMCP Công thƣơng Thái Nguyên.

Mặc dù đã đạt được những kết quả đáng khích lệ trong hoạt động tín dụng đối với DNVVN, nhưng trên thực tế, vấn đề nợ quá hạn, nợ xấu cũng là một vấn đề mà Vietinbank cần phải quan tâm vì đây là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

+ Tỷ lệ nợ quá hạn/ Tổng dƣ nợ: Nợ xấu của đối tượng khách hàng

DNVVN vẫn được chi nhánh duy trì dưới mức 3%, năm 2012 do khó khăn của nền kinh tế dư nợ xấu của chi nhánh tăng cao nhưng đến năm 2013 chi nhánh đã tích cực áp dụng các biện pháp nhằm thu hồi nợ xấu, thu nợ xử lý rủi ro đem lại hiệu quả cho hoạt động kinh doanh.

Bảng 2.10. Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại Vietinbank Thái Nguyên giai đoạn 2011-2013 Chỉ tiêu Nợ nhóm 1 Nợ quá hạn và nợ xấu Tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng DN Tổng

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Vietinbank Thái Nguyên)

Với quyết tâm quản lý nợ xấu chặt chẽ nên Vietinbank Thái Nguyên đã chỉ đạo và thực hiện mọi biện pháp kiên quyết giảm nợ nhóm 2, thu hồi nợ xấu. Chi nhánh cũng nghiêm túc thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Biểu đồ 2.5. So sánh tỷ lệ nợ xấu giữa Vietinbank Thái Nguyên với hệ thống NHCT năm 2013

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Vietinbank Thái Nguyên, Báo cáo

thường niên năm 2013 của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam)

So với các chi nhánh khác trong cùng hệ thống Ngân hàng cơng thương thì Vietinbank Thái Ngun có tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp, trong giới hạn cho phép, so với cả hệ thống thì tỷ lệ nợ xấu thấp hơn 0.2%. Điều này góp phần tạo nên hoạt động kinh doanh hiệu quả của chi nhánh,thể hiện nỗ lực của tồn bộ cán bộ cơng nhân viên trong chi nhánh và sự chỉ đạo của ban lãnh đạo, năm 2013 chi nhánh Thái Nguyên đứng thứ 21/155 chi nhánh toàn hệ thống NHCT, hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ kinh doanh.

Biểu đồ 2.6. So sánh tỷ lệ nợ xấu giữa Vietinbank Thái Nguyên và một số chi nhánh Ngân hàng trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên năm 2013

(Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh các tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh Thái

Nguyên- Ngân hàng Nhà nước tỉnh Thái Nguyên năm 2013)

Trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên hiện tại có hơn 20 tổ chức tín dụng trong đó khối NHTM nhà nước gồm BIDV Thái Nguyên, Agribank Thái Nguyên, VCB Thái Nguyên, tuy nhiên VCB mới mở chi nhánh tại Thái Nguyên năm 2013. Hiện tại, huy động vốn và mức dư nợ tại Agribank vẫn chiếm thị phần lớn trên địa bàn tỉnh, tuy nhiên nhiều năm gần đây chất lượng tín dụng tại tổ chức tín dụng này có dấu hiệu đi xuống, qua biểu đồ ta thấy tỷ lệ nợ xấu của Vietinbank Thái Nguyên thấp nhất trong các NHTM nhà nước.

Tính đến thời điểm 30/09/2014, (khơng bao gồm Ngân hàng Phát triển khu vực Bắc Kạn - Thái Nguyên), nguồn vốn huy động của các ngân hàng trên địa bàn tỉnh đạt 22.651 tỷ đồng, tăng 1,27% so với tháng 8-2014 và tăng 14,49% so với cuối năm 2013; dư nợ tín dụng đối với phát triển kinh tế đạt 25.473 tỷ đồng, tăng 2,11% so với tháng 8-2014 và tăng 10,42% so với cuối năm 2013; nợ xấu chiếm 1,14%/tổng dư nợ.(Nguồn: http://baothainguyen.org.vn/trang-in-221220.html)

+ Tỷ lệ trích lập dự phịng/ tổng dƣ nợ doanh nghiệp vừa và nhỏ: Bảng 2.11. Tình hình trích lập dự phịng tại Vietinbank Thái Ngun

Chỉ tiêu

Tổng dư nợ

Dự phịng nợ khó địi Dự phịng/tổng dư nợ

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Vietinbank Thái Nguyên)

Qua bảng trên cho thấy, hàng năm Chi nhánh đã thực hiện trích lập dự phịng và xử lý rủi ro tín dụng theo đúng Quyết định 493. Năm 2013 do chi nhánh thu hồi được một phần nợ quá hạn, tích cực thu hồi nợ xấu nên tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro giảm 20 tỷ so với năm 2012. Vietinbank Thái Nguyên đã tích cực triển khai tất các các biện pháp để thu hồi nợ xấu như:

- Đối với các khoản nợ khó địi do khách hàng gây ra đơn vị đã tíên hành xử lý theo các bước nhất là xử lý tài sản bảo đảm, phối kết hợp với chính quyền địa phương can thiệp và khởi kiện trước pháp luật,

- Đối với các rủi ro do chủ quan của cán bộ gây ra, đơn vị đã thực hiện xử lý

bằng các hình thức bồi thường bằng vật chất, trừ lương hàng tháng, … và đặc biệt là ngăn chặn được rủi ro do nguyên nhân chủ quan gây ra

Đánh giá chất lƣợng dƣ nợ cho vay đối với DNVVN

Hiện nay Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên thực hiện phân loại nợ theo quy định tại khoản 2 điều 7 - QĐ 493/2005/QĐ – NHNN và văn bản sửa đổi bổ sung theo quyết định 18/2007/QĐ- NHNN ngày 25/04/2007. Việc phân loại nợ theo điều 7 QĐ 493 địi hỏi phải có sự chuyển biến trong nhận thức của toàn hệ thống về quản lý rủi ro tín dụng.

Việc đánh giá khoản vay hiện nay tại Vietinbank Thái Nguyên càng chính xác hơn do các chỉ tiêu tài chính, phi tài chính được đánh giá chặt chẽ, logic và phù hợp hơn. Hạn chế tình trạng cho khách hàng vay đáo nợ hay vay từ ngân hàng này

hình tài chính là khơng tốt và khơng đảm bảo trả nợ lâu dài chỉ đánh giá khách hàng dựa trên khả năng trả nợ tại một thời điểm cụ thể mà chưa xem xét tồn diện khách hàng trong mơi trường kinh tế vĩ mô và xu hướng của ngành nghề. Việc phân loại nợ theo điều 7 trợ giúp ngân hàng trong việc quản lý danh mục tín dụng ngành nghề, loại hình sản phẩm, đánh giá chính xác tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.

Nợ quá hạn là chỉ tiêu tất yếu trong hoạt động tín dụng của mỗi ngân hàng, nó ln tồn tại với hoạt động cho vay. Với nguyên tắc phòng chống hơn xử lý và theo quy định của NHNN, bản thân các ngân hàng ln trích lập dự phịng rủi ro tín dụng xuống mức thấp nhất có thể.

Tại Vietinbank Thái Ngun, cơng tác trích lập dự phịng rủi ro tín dụng ln được thực hiện chủ động. Phương châm hoạt động của ngân hàng là luôn cố gắng tăng thu một cách tối đa và hạn chế chi phí một cách tối thiểu nhưng vẫn phải thực hiện đầy đủ những quy định của NHNN về việc đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh và hoạt động tín dụng.

Dư nợ cho vay của Vietinbank Thái Nguyên tăng trưởng ở mức cao mặc dù áp lực cạnh tranh giữa các ngân hang diễn ra ngày càng tăng nhưng Vietinbank Thái Nguyên vẫn đạt được tốc độ tăng trưởng khá cao về vốn huy động và vốn cấp tín dụng. Ngân hàng đã tận dụng hệ thống giao dịch một cửa INCAS và danh mục sản phẩm huy động và cho vay phong phú, đa dạng của mình để tập trung thực thi chiến lược thâm nhập thị trường tại Thái Nguyên cùng với chiến lược phát triển thị trường tại các vùng kinh tế phát triển. Ngân hàng đã có kế hoạch và nỗ lực chuyển dời cơ cấu cho vay. Cụ thể cho vay đối với khách hàng thể nhân và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng cao; tỷ trọng cho vay ngắn han, trung hạn và dài hạn được điều chỉnh hợp lý. Ngân hàng đã tích cực phát triển hệ thống kênh phân phối khơng chỉ là các phòng giao dịch và điểm tiết kiệm mà còn là hệ thống ATM và kênh ngân hàng điện tử để nâng cao năng lực phục vụ khách hàng và thu hút khách hàng mới, nâng cao chất lượng dịch vụ và cho ra đời nhiều sản phẩm đáp ứng nhu cầu của người dân; từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh và khả năng cạnh tranh của ngân hàng.

Tóm lại, với mọi nỗ lực nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng cho

thấy cơng tác tín dụng tại Vietinbank Thái Ngun trong thời gian qua đã đạt được những kết quả đáng kể: quy mơ tăng trưởng tín dụng ở mức cao, tỷ trọng nợ quá hạn chiếm tỷ lệ thấp so với tổng dư nợ. Hoạt động tín dụng vẫn ln là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro có thể nói chiếm đến 60% các rủi ro trong hoạt động tín dụng vì vậy cần có biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra.

2.2.3. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏtại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Thái Nguyên tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Thái Nguyên

2.2.3.1. Đo lường rủi ro tín dụng

Phân loại nợ

Vietinbank Thái Nguyên hiện đang thực hiện phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng theo quyết định số 136/QĐ-TGĐ-NHCT5 ngày 22/12/2009 của tổng giám đốc về “hướng dẫn về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng được quy định theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày ngày 22/4/2005 và văn bản sửa đổi bổ sung theo quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007. Theo đó quy định:

- Các loại nợ: gồm nhóm 1(nợ đủ tiêu chuẩn), nhóm 2 (nợ cần chú ý), nhóm 3

(nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).

- Các trường hợp chuyển nợ lên nhóm cao hơn và điều kiện để quay lại

nhóm 1: tối thiểu trong vịng 1 năm đối với các khoản nợ trung và dài han, 3 tháng đối với khoản nợ ngắn hạn kể từ ngày khách hàng hoàn thành nghĩa vụ trả nợ.

- Tỷ lệ trích lập dự phịng năm 2013:

 Nhóm 2: 200 triệu đồng (5% dư nợ)

 Nhóm 3: 1.400 triệu đồng% (20% dư nợ)  Nhóm 4: 2.300 triệu đồng%(50% dư nợ)

Việc trích lập dự phịng theo quy định của Vietinbank là khá chặt chẽ, phù hợp theo quy định của nhà nước.Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đã đạt được, vẫn còn nhiều tồn tại cần được khắc phục để nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động ngân hàng nói chung và hiệu quả tín dụng nói riêng. Cụ thể là tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ có xu hướng tăng vào năm 2012 đồng thời việc xử lý nợ xấu, thu hồi lãi và gốc đến hạn cịn gặp nhiều khó khăn, nguy cơ gia hạn nợ và phát sinh nợ quá hạn vẫn lớn, ngay cả đối với một số món nợ chưa đến hạn nhưng chất lượng nợ khơng cao

Mơ hình đo lƣờng rủi ro tín dụng

Hiện tại, Vietinbank đang sử dụng các mơ hình sau để đo lường rủi ro tín dụng:

- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Đo lường rủi ro tín dụng thơng qua