Do cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng cũng là một pham trù trong hoạt động quản trị rủi ro tại Ngân hàng nên việc nghiên cứu về hạn chế rủi ro tín dụng cho vay tiêu dùng cũng cần quan tâm đến khung quản trị rủi ro của VPBank để từ đó đưa ra các giải pháp phù hợp với quy đinh tại Ngân hàng.
VPBank ban hành khung quản trị rủi ro từ năm 2012 tuy nhiên khung quản trị rủi ro mới mang tính chất hệ thống chung cho tất cả các hoạt động của Ngân hàng và cho 4 loại rủi ro chính, hiện tại VPBank chưa ban hành khung quản trị rủi ro riêng cho từng hoạt động cho vay của Ngân hàng.
Hệ thống quản lý rủi ro của VPBank được thiết lập và vận hành phù họp với điều kiện riêng biệt, mức độ phức tạp trong hoạt động của mình trong từng thời kỳ và đảm bảo các nguyên tắc sau:
- Xây dựng và triển khai văn hóa quản trị rủi ro nhất qn trên tồn hệ thống và đảm bảo nhận thức cũng như hiểu biết rủi ro đến từng cán bộ, nhân viên.
- Có sự giám sát và quản lý tích cực của Hội đồng Quản trị và Ban điều hành của VPBank;
- Thiết lập hệ thống thông tin quản ừị rùi ro tập trung, chính xác, tin cậy.
- Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ hoạt động phù họp.
- Đảm bảo VPBank duy ừi khả năng tài chính đáp ứng đầy đủ các nghĩa vụ của mình tại mọi thời điểm.
- Đảm bảo khả năng nhận dạng, đo lường, đánh giá, theo dõi, báo cáo và kiểm soát hiệu quả các rủi ro trong tất cả các hoạt động của VPBank.
- Công tác quản lý rủi ro được tẳ chức độc lập với các hoạt động kinh doanh.
- Công tác quản lý rủi ro được tổ chức theo quan điểm tập trung hóa một cách tối đa, đảm bảo thống nhất đầu mối quản lý.
- Đảm bảo khách quan, trung thực, thống nhất và được thể hiện rồ ràng bằng văn bản.
- Hệ thống quản lý rủi ro là thực hiện “cung cấp dịch vụ”, tạo điều kiện cho các hoạt động kinh doanh, đảm bảo toàn hệ thống đạt được các mục tiêu kỉnh doanh chiến lược.
- Phù hợp với chiến lược kinh doanh của VPBank từng thời kỳ. Khung Chính sách quản trị rủi ro của VPB được tổ chức theo dạng hình tháp với những nguyên tắc sau:
- Từ đơn giản đến chi tiết;
- Phân cấp rõ ràng các cấp phê duyệt văn bản chính sách tương ứng; - Đảm bảo tính mở và động để có thể dễ dàng chỉnh sửa theo yêu cầu; - Đảm bảo tính khoa học, dễ hiểu để có thể triển khai rộng rãi văn hóa quản
trị rủi ro đến tồn hệ thống.
Các thành phần của Khung chính sách bao gồm các cấp độ: Chiến lược
chính sách
quy chế, quy định
quy trình, hướng dẫn hệ thống thơng tin quản lý, cụ thể như bảng sau:
Tầng chính sách
III IV
Dựa trên chính sách quản lý rủi ro, VPBank xây dựng và ban hành các quy định về quản lý rủi ro tối thiểu cho các loại rủi ro sau:
+ Rủi ro tín dụng; + Rủi ro thị trường; + Rủi ro thanh khoản; + Rủi ro hoạt động.
Quy định, quy chế quản lý rủi ro bao gồm các tiêu chí định tính và định lượng xác định Rủi ro trọng yếu, đảm bảo các Rủi ro trọng yếu được nhận dạng sớm, kiểm soát đầy đủ và báo cáo kịp thời cho Hội đồng Quản trị, Ban kiểm soát và Ban điểu hành.
Đối với mỗi loại rủi ro, quy định và quy chế quản lý rủi ro có các nội dung sau: - Cơ cấu tổ chức, trách nhiệm và nhiệm vụ của các bộ phận tham gia quản lý rủi ro;
- Phương pháp nhận dạng, đo lường, đánh giá, theo dõi và kiểm soát rủi ro;
- Phương pháp xác định giới hạn rủi ro và quy trình xử lý các trường hợp vi phạm giới hạn rủi ro;
- Quy trình, cơ chế báo cáo rủi ro, các mẫu biểu báo cáo rủi ro. Quy trình, quy định quản lý rủi ro phải được cập nhật và phổ biến thường xuyên đến các đơn vị, cán bộ có liên quan.
3.3.2. Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank Quảng Ninh
Quản trị rủi ro tín dụng là cơng việc được tổ chức thực hiện chuyên trách, độc lập ở Khối quản trị rủi ro. VPBank Quảng Ninh với vai trò là một đơn vị kinh doanh, tuy không xây dựng một bộ máy quản trị rủi ro tín dụng hay phịng Quản lý rủi ro riêng nhưng Giám đốc chịu trách nhiệm giám sát hoạt động tín dụng tại chi nhánh.
đồng thời có bộ phận nhắc nợ chuyên trách chuyên thực hiện việc nhắc nợ cho khách hàng dặc biệt là các khách hàng chậm trả nợ.
Để thực hiện việc tài trợ rủi ro cho vay, ngân hàng thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro. Tương tự như cơng tác đo lường và đánh giá, công tác này được thực hiện ở Hội sở theo đúng quy định của NHNN. Cụ thể là theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc NHNN.
Theo đó, VPBank phân loại nợ thành 5 loại: Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn): tỷ lệ dự phịng 0% Nhóm 2 (nợ cần chú ý): tỷ lệ dự phịng 5%
Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn): tỷ lệ dự phịng 20% Nhóm 4 (nợ nghi ngờ): tỷ lệ dự phịng 50%
Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn): tỷ lệ dự phịng 100%
Tỷ lệ trích lập và duy trì dự phịng chung bằng 0,75 % tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Hàng quý, VPBank tiến hành phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro. Trong thời hạn 15 ngày làm việc đầu của tháng thứ 3 mỗi quý, căn cứ vào số dư tại thời điểm ngày cuối cùng của tháng thứ thứ 2 quý đó để thực hiện phân loại và trích lập dự phịng rủi ro. Trường hợp, số tiền phải trích trong quý lớn hơn số tiền dự phịng hiện cịn thì chỉ cần trích thêm phần chênh lệch thiếu. Nếu số tiền phải trích trong quý nhỏ hơn số tiền dự phịng hiện cịn thì phần chênh lệch thừa được hoàn nhập vào quỹ thu nhập.
Nếu ngân hàng trích lập dự phịng rủi ro cao sẽ đảm bảo khả năng an toàn cho vốn và hoạt động cho vay nhưng đồng thời cũng làm vốn bị ứ đọng nhiều không sinh lời, gây thiệt hại về thu nhập.
Ngồi việc thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro, VPB cịn thực hiện việc xử lý nợ có vấn đề để tài trợ rủi ro cho vay. Các khoản vay có vấn đề đều được xử lý tập trung tại bộ phận xử lý nợ chuyên trách tại VPBank - AMC. Cụ thể, cấp có thẩm quyền căn cứ vào kết quả kiểm tra; kết quả chấm điểm xếp hạng khách hàng và tùy theo mức độ vi phạm của khách hàng mà quyết định xử lý rủi ro như:
cơ cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển nợ quá hạn, sử dụng dự phòng, xử lý tài sản đảm bảo, tạm ngừng cho vay, chấm dứt cho vay, khởi kiện trước pháp luật và bán nợ.
Đối với các khoản nợ có khả năng thu hồi, ngân hàng gặp gỡ khách hàng để tìm kiếm sự hợp tác đơi bên, phân tích ngun nhân sự thiếu hụt thanh tốn. Từ đó có thể đưa ra các biện pháp gia hạn hoặc tái cơ cấu khoản vay cho phù hợp với tình trạng của khách hàng.
Đối với những khoản nợ khơng có khả năng thu hồi, ngân hàng thực hiện việc xử lý tài sản thế chấp. Hầu hết tài sản thế chấp là nhà ở, quyền sử dụng đất, việc xử lý sẽ rất phức tạp, chuyên viên phải khéo léo xử lý và giúp đỡ khách hàng để tránh xung đột.
3.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại VPBank Quảng Ninh giai đoạn 2012-2015
a) Nhân tố khách quan
Thứ nhất, trong giai đoạn này, nền kinh tế Việt Nam dần có những bước cải thiện nhưng vẫn cịn rất chậm chạp. Đối tượng khách hàng cá nhân của VPBank Quảng Ninh cũng có nhiều người bị gặp khó khăn về tài chính nên tỷ lệ nợ xấu đang có xu hướng tăng. Với tình hình như thế, chi nhánh đã phải thực hiện thẩm định món vay chặt chẽ hơn, tránh tình trạng khơng thu hồi được nợ.
Thứ hai, mơi trường pháp lý của Nhà nước nói chung và quy định của VPBank nói riêng vẫn chưa được hồn thiện triệt để, vẫn có kẽ hở để luồn lách vay vốn khơng đúng mục đích. Ở VPBank Quảng Ninh, tình trạng cán bộ giúp người vay tạo thêm các chứng từ để hoàn thiện hồ sơ đúng như yêu cầu, hay lách cho mục đích vay vốn được hợp quy có diễn ra. Và điều này sẽ đem lại rủi ro cho ngân hàng.
Thứ ba, môi trường thơng tin kém minh bạch và tính tin cậy chưa cao. Mặc dù Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) của NHNN ngày càng phát triển mạnh mẽ và đóng vai trị quan trọng trong cung cấp thơng tin về KH, giúp ích rất nhiều trong cơng tác thẩm định của ngân hàng. Song việc thu thập thông tin giữa các TCTD vẫn còn nhiều hạn chế để cung cấp các thơng tin chính xác về tình trạng khách hàng đã từng phát sinh vay vốn.
Thứ tư, khách hàng vay và đối tác có sự phối hợp nhịp nhàng, trung thực với ngân hàng thì việc quản trị rủi ro sẽ sn sẻ và đảm bảo tính chính xác hơn, từ đó món vay được trao cho đúng người với xác suất hoàn trả cao.
Thứ năm, ngân hàng cấp trên. Thời gian qua, NHNN đã có rất nhiều nỗ lực trong việc điều hành hệ thống ngân hàng được ổn đinh, đảm bảo thanh khoản, giảm thiểu nợ xấu. Rõ nhất là chính sách điều hành lãi suất áp trần lãi suất huy động VND ngắn hạn kéo theo lãi suất cho vay ngắn hạn bằng VND cũng giảm theo, nhằm cải thiện lòng tin của người dân vào đồng nội tệ và giảm gánh nặng lãi vay, tạo điều kiện tiếp cận vốn dễ dàng hơn. Cũng vì thế mà doanh số cho vay của VPBank Quảng Ninh tăng lên rõ rệt. Để phù hợp với các chính sách về lãi suất, vàng, ngoại hối được Chính phủ đưa ra thì nội dung công tác quản trị rủi ro của VPBank đã phải thay đổi, đưa ra nhiều gói giải pháp cho khách hàng vay vốn mà vẫn đảm bảo các mục tiêu kinh doanh của ngân hàng.
b) Nhân tố chủ quan
Thứ nhất, trình độ chun mơn nghiệp vụ của một số PSE Loan mới vào nghề vẫn còn hạn chế, chưa am hiểu hết về điều kiện, tiêu chí và quy trình cấp tín dụng của ngân hàng. Thiếu khả năng phân tích và nhận biết hết được rủi ro tín dụng trước và sau cho vay. Mặc dù công tác đào tạo cho nhân viên đã được chú trọng song chủ yếu tập trung vào hoạt động kinh doanh, đào tạo sản phẩm.
Thứ hai, do chiến lược đẩy mạnh cho vay cá nhân nhằm tạo chỗ đứng trong thị trường bán lẻ hiện nay dẫn tới việc tăng áp lực chỉ tiêu, khiến nhân viên tín dụng khơng đủ khả năng quản trị được hết các khoản vay vì cịn phải chạy theo doanh số khiến rủi ro tín dụng tăng lên.
Thứ ba, q trình kiểm sốt sau giải ngân cịn tồn tại nhiều hạn chế. Công tác giám sát khách chưa được chú trọng nhiều và khơng sát thực, dẫn tới tình trạng tin tức thu về khơng chính xác, khơng đầy đủ… gây khó khăn trong việc phát hiện rủi ro tín dụng.
3.3.4. Kết quả đạt được trong phịng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại VPBank Quảng Ninh
Trong điều kiện kinh tế cịn nhiều khó khăn cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của VPBank Quảng Ninh ngày càng được chú trọng và đã đạt được những thành cơng nhất định:
Ngân hàng đã xây dựng được quy trình cho vay khá đầy đủ và kỹ càng. Trong đó, quy trình có sự phân cơng, phân nhiệm giữa cấp xét duyệt nghiệp vụ và những người thực hiện nhiệm vụ; đảm bảo tính độc lập giữa chức năng thực hiện nghiệp vụ cho vay và chức năng khác của ngân hàng; việc xét duyệt và phê chuẩn cho vay cũng được quy định khá chặt chẽ; tồn tại sự kiểm sốt q trình xử lý thơng tin về các nghiệp vụ phát sinh trong hoạt động cho vay ngân hàng như: xếp hạng tín dụng, kiểm soát chứng từ giải ngân, kiểm soát sự cập nhật vào hệ thống xử lý…; quy định về bảo quản, lưu trữ hồ sơ cho vay và hồ sơ tài sản đảm bảo; thực hiện phân tích tín dụng để đánh giá tính hiệu quả và rủi ro của danh mục cho vay.
Tỷ lệ nợ xấu được khống chế trong giới hạn quy định của ngân hàng nhà nước. Công tác phát hiện rủi ro được thực hiện khá tốt, quá trình thẩm định khách hàng khơng bị nhiều sai sót, phát hiện kịp thời những khách hàng có dấu hiệu khơng tốt hay cố ý giả mạo giấy tờ.
VPBank đã áp dụng việc mua bảo hiểm tín dụng đối với các khoản vay tín chấp và các khoản vay có khách hàng trên 60 tuổi
Một số đánh giá từ kết quả khảo sát: Sau khi thực hiện khảo sát qua phiếu trên các đối tượng là nhân viên tín dụng và ban lãnh đạo tại VPBank chi nhánh Quảng Ninh thì kết quả thu được cụ thể như sau:
+ Đối với mức độ quan trọng của các tiêu chí về KHCN trong việc đưa ra quyết định cho vay thì kết quả được tổng hợp trong bảng sau:
Tiêu chí tính cách của khách hàng
Tiêu chí về năng lực tài chính Tiêu chí tài sản đảm bảo Tiêu chí mục đích vay
Qua đó cho thấy các yếu tố thuộc về KHCN được đánh giá quan trọng nhất khi cho vay là:
- Tính cách của khách hàng: Thái độ hợp tác với ngân hàng, kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ và lịch sử quan hệ tín dụng.
- Năng lực tài chính: thu nhập chính từ lương. - Tài sản đảm bảo: giấy tờ có giá và bất động sản.
- Mục đích vay: hợp pháp và có kế hoạch đều được coi trọng. + Đối với mức độ nguy hiểm của các yếu tố đe dọa khả năng hồn trả của khách hàng thì kết quả thu được là:
Nội dung
Biến động kinh tế vĩ mô, rủi ro ngành kinh tế Biến động thời tiết, thiên tai
Cấp tín dụng vượt quá khả năng trả nợ của khách hàng
Rủi ro pháp lý (khách hàng ly hơn, tử vong, mất tích…)
Khách hàng sử dụng vốn khơng hiệu quả, khơng đúng mục đích
Hạn chế trong việc quản lý khách hàng sau cho vay
- Hạn chế trong việc quản lý khách hàng sau cho vay.
- Biến động kinh tế vĩ mô, rủi ro ngành kinh tế (ngành than tại địa bàn Quảng Ninh).
+ Về tầm quan trọng của các yếu tố thuộc về nhân viên quan hệ khách hàng ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của ngân hàng thì mức độ đánh giá của các yếu tố như sau:
Yếu tố
Đạo đức nghề nghiệp Nghiệp vụ chuyên môn Tinh thần, trách nhiệm
Bảng tổng hợp trên cho thấy cả 3 yếu tố đều được đánh giá cao song cao nhất vẫn là đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng. Thời gian gần đây, với liên tiếp các vụ cán bộ ngân hàng từ nhân viên tới cấp cao bị khởi tố do vi phạm quy định về cho vay, lừa đảo khách hàng gây ảnh hưởng tới uy tín và tài chính của ngân hàng càng khẳng định vai trò quan trọng của yếu tố đạo đức trong công tác quản trị rủi ro nói chung nói chung và cho vay KHCN nói riêng.
+ Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại VPBank Quảng Ninh được đánh giá theo kết quả sau:
Công tác quản trị