Chỉ tiêu 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019 Chênh lệch
2018 so với
2017 2019 so với
2018
Các khoản phải thu ngắn hạn
(triệu đồng) 4.177.896 4.240.430 3.809.795 62.534 -430.635
Các khoản phải thu dài hạn
(triệu đồng) 43.382 77.753 6.743 34.371 -71.010
Các khoản phải trả(triệu đồng) 9.213.216 9.012.218 12.870.780 -200.998 3.858.562
Tổng tài sản(triệu đồng) 32.509.573 34.317.285 39.415.111 1.807.712 5.097.826
Tổng nguồn vốn(triệu đồng) 32.509.573 34.317.285 39.415.111 1.807.712 5.097.826
Giá vốn hàng bán(triệu đồng) 24.244.098 23.675.569 25.736.368 -568.529 2.060.799
Doanh thu thuần(triệu đồng) 48.895.252 48.006.741 51.663.396 -565.569 3.929.067
Các khoản phải trả ngắn hạn
bình quân (triệu đồng) 7.672.528 9.061.662 10.941.291 1.389.134 1.879.629
Hệ số các khoản phải thu 0,130 0,126 0,097 (0,004) (0,029)
Hệ số các khoản phải trả 0,283 0,263 0,327 (0,021) 0,064
Hệ số thu hồi nợ 0,458 0,479 0,297 0,021 (0,183)
Kỳ thu hồi nợ bình quân 796,636 761,769 1.230,915 (34,867) 469,146
Hệ số hoàn trả nợ 3,160 2,613 2,352 (0,547) (0,260)
- Các khoản nợ phải thu cuối năm 2019 đạt 3.816.538 triệu đồng, giảm 501.645 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 11,62% so với cuối năm 2018, các khoản nợ phải thu cuối năm 2018 đạt 4.318.183 triệu đồng, tăng 96.905 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 2,30% so với cuối năm 2017. Hệ số các khoản phải thu giảm (từ 0,13 lần xuống 0,097 lần) chứng tỏ công ty đang tăng hiệu quả sử dụng vốn.
Công nợ phải thu vủa công ty giảm là do các khoản phải thu ngắn hạn. Do các khoản trả trƣớc cho ngƣời bán và các khoản phải thu khó địi giảm.
Phải thu ngắn hạn trả trƣớc cho ngƣời bán giảm 47,75%, phải thu nợ khó địi giảm 86,24% cho thấy chính sách thu hồi nợ của công ty khá tốt.
Phải thu dài hạn năm 2019giảm nhẹ so với các năm.
Hệ số hoàn trả nợ của cơng ty cuối năm 2019 là 2,35 vịng, cuối năm 2018 là 2,613 vòng, cuối năm 2017 là 3,16 vịng. Điều này cho thấy cơng ty đang tích cực trong việc thanh toán các khoản nợ cho nhà cung cấp.
Hệ số thu hồi trả nợ của công ty cuối năm 2019 là 0,297 vòng, cuối năm 2018 là 0,479 vòng, cuối năm 2017 là 0,458 vịng. Cho thấy năm 2019 cơng ty quản lý trong việc thanh toán các khoản nợ cho nhà cung cấp và vẫn để thu hồi các khoản nợ của thách hàng hiệu quả hơn qua các năm, làm giảm số vốn bị chiếm dụng.
Kết luận: Trong sự thay đổi của tổng tải sản và tổng nguồn vốn thì cơng nợ phải thu và công nợ phải trả đều chiếm tỷ trọng nhỏ. Chính sách tín dụng thƣơng mại của cơng ty đang vận hành năm 2019 hiệu quả hơn qua các năm.
*Phân tích khả năng thanh tốn của cơng ty
- Khả năng thanh toán tổng quát