Hoạt động tín dụng ngân hàng luôn có rủi ro nhất định. Vì công tác thu nợ thực hiện trong tương lai, Ngân hàng chỉ có thể kiểm soát để đạt mức thu nợ cao, hạn chế mức thấp nhất rủi ro tín dụng có thể xảy ra. Vì vậy, nợ quá hạn, nợ xấu là điều khó tránh khỏi của bất kỳ Ngân hàng nào. Nó là nguyên nhân của tình trạng vốn bị chiếm dụng, vòng quay vốn chậm ảnh hưởng đến hoạt động tái đầu tư, khả năng đáp ứng nhu cầu vay của khách hàng kém, gây ra tình trạng mất thanh khoản tạo tâm lý bất an cho khách hàng gửi tiền. Nghiêm trọng hơn là hình ảnh Ngân hàng giảm sút, khả năng phá sản tăng cao. Đây là chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng, từ đó đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cũng như trình độ thẩm định dự án có tính khả thi của Ngân hàng.
2.1.1.12. Nợ xấu theo thành phần kinh tế
Phần lớn công tác cho vay của Ngân hàng chỉ tập trung cho hộ sản xuất kinh doanh. Những năm gần đây, kinh tế ngày càng phát triển, nhu cầu đời sống con người tăng cao Ngân hàng đã mở rộng cho vay tiêu dùng. Tuy nhiên, do công tác quản lý nợ còn hạn chế, tỷ lệ nợ xấu ở các thành phần này đã tăng lên đáng kể.
Bảng 2.8: Nợ xấu theo thành phần kinh tế
Đơn vị: Triệu đồng, % CHỈ TIÊU Năm 2009 Năm 2010
Số tiền % Nợ xấu Số tiền % Nợ xấu Doanh nghiệp 277 4.71% 4.71% 277 CV tiêu dùng CBNV 1,138 0.77% 1,095 7.72% 6.95% -43 -3.78% CV hộ SXKD 1,593 1.17% 1,806 1.42% 0.25% 213 13.37% Tổng nợ xấu 2,731 1.94% 3,178 2.16% 0.22% 447 16.37%
(Nguồn: phòng Tín dụng)
Cho vay tiêu dùng CBNV năm 2010 đạt mức 1,095 triệu đồng, tuy đã giảm 43 triệu so với năm 2009 nhưng tỷ lệ nợ xấu khá cao 7.72%. Một phần do Ngân hàng chủ quan trong công tác cho vay, phần khác do ý thức trả nợ của một số CBNV ở các trường học, cơ quan kém, một số đã chuyển địa điểm công tác nhưng không báo lại cho Ngân hàng, kê khai lương tháng cao hơn thực tế để được vay nhiều hơn, số khác lại cố tình không trả nợ dù CBTD đã làm việc nhiều lần có cam kết, thậm chí khởi kiện dân sự, cơ quan quản lý tiền lương chưa nhiệt tình trong công tác thu nợ của Ngân hàng. Nhìn chung, công tác cho vay phục vụ đời sống gặp phải nhiều khó khăn nhất là công tác thu hồi nợ, Ngân hàng cần những giải pháp chặt chẽ, phù hợp hơn để giảm nợ xấu đến mức thấp nhất.
Tình hình kinh tế khó khăn, sau thời gian bám trụ nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ không thể tiếp tục kinh doanh dẫn đến giải thể, phá sản. khoản nợ xấu đối với doanh nghiệp tăng lên, năm 2010 xuất hiện nợ xấu ở mức 277 triệu đồng với tỷ lệ nợ xấu 4.17%. Góp phần gia tăng tỷ lệ nợ xấu là hộ sản xuất kinh doanh với tỷ lệ nợ xấu 1.42%, là thành phần kinh tế có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất nhưng số tiền nợ xấu lại cao nhất trong cơ cấu nợ xấu đạt mức 1,806 triệu đồng. Gần đây, Ngân hàng đã hạn chế cho vay đối với hộ mới nhằm khống chế tỷ lệ nợ xấu nhưng đó chỉ là biện pháp tạm thời, xét về lâu dài Ngân hàng cần có chiến lược cụ thể trong công tác quản lý và xử lý nợ rủi ro.
2.2.4.2. Nợ xấu theo ngành kinh tế
Mặc dù áp dụng nhiều biện pháp khống chế tỷ lệ nợ xấu nhưng năm 2010 tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng vẫn ở mức cao 2.16%, tăng 0.22% so với năm 2009. Điều đáng chú ý là tốc độ tăng nợ xấu của Ngân hàng còn khá cao 16.37%, với số tiền nợ xấu ở mức 3,178 triệu đồng. Mỗi ngành có một đặc điểm riêng nên Ngân hàng cần đưa ra biện pháp có tính khả thi, phù hợp với từng ngành nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu, hướng Ngân hàng tới quản lý chất lượng tín dụng tốt hơn.
Bảng 2.9: Nợ xấu theo ngành kinh tế
Đơn vị: Triệu đồng, % CHỈ TIÊU Năm 2009 Năm 2010
Số
tiền % Nợ xấu tiềnSố % Nợ xấu Ngành nông nghiệp 1,080 1.36% 1,352 1.65% 0.29% 272 25.19% Ngành CN, TTCN 30 0.35% 0.35% 30 Ngành thủy, hải sản 104 0.65% 333 1.86% 1.21% 229 220.19% Ngành TM, DV 80 0.53% 81 0.50% -0.03% 1 1.25% Ngành vận tải 281 4.18% 241 3.00% -1.18% -40 -14.23% Tiêu dùng 1,138 7.02% 1,095 7.72% 0.70% -43 -3.78%
Ngành khác 48 6.32% 46 5.51% -0.81% -2 -4.17%
Tổng nợ xấu 2,731 1.94% 3,178
2.16
% 0.22% 447 16.37%
(Nợ xấu theo ngành kinh tế = Nợ xấu của ngành /Dư nợ của ngành) (Nguồn: phòng Tín dụng)
Tình hình kinh tế khó khăn không chỉ đối với nông nghiệp mà bao phủ tất cả các ngành khác trong nền kinh tế. Năm 2010 nông nghiệp và tiêu dùng là hai ngành có số tiền nợ xấu cao nhất, lần lượt ở mức 1,352 và 1,095 triệu đồng, tuy nhiên tiêu dùng có tỷ lệ nợ xấu cao hơn 7.72%. Nhìn chung, số tiền nợ xấu các ngành còn lại đều nhỏ và tỷ lệ nợ xấu thấp; đáng chú ý là ngành thủy, hải sản có mức tăng nợ xấu nhanh đáng kể tăng 2.2 lần so với năm 2009. Đây là ngành có tiềm năng lớn nhưng độ rủi ro cao, không chỉ chú trọng công tác đầu tư Ngân hàng cần xét đến khía cạnh rủi ro tín dụng mà khoản vay của ngành gây ra.
2.2.4.3. Nguyên nhân tăng nợ xấu
2.2.4.3.1. Nguyên nhân từ phía Ngân hàng
Ngân hàng chưa nắm bắt được nhu cầu vốn thực sự của khách hàng, điều này liên quan đến đội ngũ CBTD trong việc xem xét hồ sơ vay, kiểm tra thẩm định nhu cầu vay vốn của khách hàng. Giả sử, nếu Ngân hàng không nắm được khả năng nhu cầu vay vốn của hộ sản xuất sẽ dẫn đến tình trạng hộ này vay thừa, hộ kia thiếu vốn. Hộ vay thừa sẽ không sử dụng hết số tiền vay, số tiền còn lại có thể sử dụng sai mục đích như mua sắm, chi tiêu trong gia đình… Còn đối với hộ thiếu vốn sẽ không đủ trang trải các chi phí sản xuất từ đó ảnh hưởng đến năng suất, chất lượng sử dụng vốn giảm. Vì thế cả hai trường hợp đều có khả năng phát sinh nợ quá hạn, gây tổn thất cho Ngân hàng.
Công tác thu hồi nợ chưa đồng bộ và nhất quán. CBTD thiếu kiểm tra, quản lý kỳ hạn trả nợ gốc, trả lãi của khách hàng không chặt chẽ, chưa nổ lực trong công việc thu hồi nợ gốc và nợ lãi đến hạn, nợ gốc đến hạn. Mặt khác, do công tác kiểm tra khoản vay sau khi giải ngân còn lơ là, kiểm tra không thường xuyên xuất hiện tình trạng sử dụng vốn vay không đúng mục đích.
2.2.4.3.2. Nguyên nhân từ khách hàng, khoản vay
Sau suy thoái kinh tế toàn cầu, tỷ lệ thất nghiệp tăng cao, nhiều lao động xuất khẩu vay vốn tại ngân hàng đã trở về quê hương. Phần lớn đều có hoàn cảnh gia đình khó khăn, với hy vọng xuất khẩu lao động sẽ kiếm được thu nhập cao để cải thiện đời sống nhưng khi trở về lại không tìm được công việc phù hợp, thu nhập bấp bênh, không có khả năng trả nợ.
Mặt khác, một số khách hàng có biểu hiện chây ỳ trong việc trả nợ gốc, trả lãi chậm; nhất là nợ cho vay tiêu dùng CBNV ở các cơ quan trong huyện và giáo viên các trường học. Bên cạnh đó, sự minh bạch về sổ sách kế toán của doanh nghiệp vẫn còn là một khó khăn rất lớn đối với CBTD trong công tác thẩm định năng lực tài chính của khách hàng vay vốn. Các báo cáo tài chính của doanh nghiệp đôi khi chỉ thể hiện tính hình thức hơn là thực chất. Đây cũng là nguyên nhân vì sao Ngân hàng vẫn luôn chú trọng phần tài sản đảm bảo như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng.
Chiếm phần lớn trong danh mục tài sản thế chấp vay vốn hiện nay là bất động sản, chủ yếu là đất ở và đất nông nghiệp có tính thanh khoản thấp, giá trị nhỏ. Biện pháp thường thấy của Ngân hàng là gia hạn nợ nhưng đó là cách để tiến gần hơn tới ranh giới nợ xấu. Mặt khác, khi giá nhà đất giảm như trong thời gian qua, Ngân hàng lại rơi vào tình trạng giá tài sản thế chấp cho khoản nợ lại cao hơn giá thực tế. Nếu có xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ, Ngân hàng cũng gặp phải nhiều vướng mắc; đặc biệt là bán tài sản thế chấp.
2.2.4.3.3. Nguyên nhân khác
Lãi suất huy động của các NHTM, cả USD và VND đều biến động tăng. Lãi suất cho vay đầu ra buộc phải tăng theo để cân đối. Theo đó, chi phí vốn của doanh nghiệp đội lên, khả năng trả nợ bị ảnh hưởng. Doanh nghiệp trên địa bàn có quy mô vừa và nhỏ, vốn tự có thấp muốn tiếp tục kinh doanh phải chấp thuận mức lãi suất cao do xuất phát từ sự thiếu vốn trầm trọng, năng lực tài chính hạn chế, độ tín nhiệm thấp nên không tiếp cận được những nguồn vốn khác. Và tất nhiên, nguy cơ nợ xấu Ngân hàng tăng lên từ nhóm đối tượng này.
Mặt khác, nền kinh tế Việt Nam vẫn còn phụ thuộc rất lớn vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới nên dễ bị tổn thương khi thị trường thế giới biến động xấu. Những năm qua, do ảnh hưởng của thời tiết khắc nghiệt, hạn hán kéo dài, mưa bão, lũ lụt triền miên, dịch bệnh hoành hành, giá cả tăng cao dẫn đến nhiều hộ sản xuất kinh doanh bị thua lỗ, nông dân bị mất mùa; trong khi đấy lại là nguồn thu nhập chính, từ đó ảnh hưởng tới khả năng trả nợ cho Ngân hàng.
Thực tế cho thấy hoạt động tín dụng ngân hàng vẫn có sự can thiệp của Chính phủ, Ngân hàng vẫn có nghĩa vụ thực hiện các khoản cho vay chính sách, theo các chương trình phát triển của Chính phủ hoặc vì lý do chính trị. Tất nhiên, các khoản cho vay chính sách thông thường bao giờ cũng có chất lượng thấp hơn các khoản cho vay thương mại.
Nhìn chung, Ngân hàng đang cố gắng khống chế nợ xấu ở mức thấp có thể. Mặc dù, tăng trưởng dư nợ tín dụng cao hơn năm 2009 nhưng với quy định về tỷ lệ an toàn vốn phải nâng lên 9% kể từ ngày 1/10/2010, Ngân hàng đã bắt đầu cơ cấu dần các khoản nợ nhằm đáp ứng theo yêu cầu của NHNN. Song điều đáng quan tâm nhất của Ngân hàng hiện nay là làm thế nào để đạt được chỉ tiêu lợi nhuận đề ra, dù ở mức tương đối khiêm tốn so với vốn điều lệ. Nhất là trong bối cảnh thị trường còn có những khó khăn nhất định, khi mà tăng trưởng dư nợ không được như những năm trước; chênh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra được dự báo sẽ còn giảm thêm trong thời gian tới. Vì thế, nguồn thu chủ yếu được kỳ vọng từ hoạt động cho vay. Tuy nhiên, cái khó nhất đối với Ngân hàng là phải khống chế tỷ lệ nợ xấu ở mức hợp lý để không làm gia tăng khoản trích lập dự phòng rủi ro tín dụng mới có thể đảm bảo được lợi nhuận đề ra. Và thực tế, không ít Ngân hàng phải hy sinh nguồn thu từ hoạt động tín dụng để giảm tỷ lệ nợ xấu, đạt được mục tiêu lợi nhuận.