Ngân hàng Kế toán thu TGNH
Nguồn tin: Phịng kế tốn Nghiệp vụ chi TGNH
Hoạt động chi TGNH tại Cty bao gồm: - Rút TGNH về nhập quỹ TM
- Chi trả tiền xăng, hàng hóa vật tư, phụ tùng - Chi tạm ứng
- Chi lương cho tuần cho tài xế, chi lương nhân viên, chi bảo hiểm - Chi các hoạt động quản lý
- Chi lãi vay …………..
Quy trình luân chuyển chứng từ chi TGNH:
- Rút TGNH về nhập quỹ TM: Khi lượng TM tồn quỹ không đủ cho nhu cầu chi tiêu của Cty thì kế tốn chi TGNH sẽ viết séc (hiện nay NH quy định rút TGNH về nhập
Nhận tiền
Gửi GBC Nhận GBC
Kiểm tra đối chiếu GBC với các chứng từ liên quan
Nhập liệu vào phần mềm, phần mềm kết chuyển vào
các sổ
quỹ TM chỉ được viết séc, không dùng Giấy lĩnh TM), trình cho GĐ (chủ tài khoản), KTT ký duyệt, sau đó Thủ quỹ cùng nhân viên Cty chuyển séc đến NH để lãnh TM. - Thanh tốn cơng nợ, nộp bảo hiểm (BH) : Khi công ty cần thanh toán cho nhà cung cấp, đối tác theo phương thức nhờ chi, kế tốn chi TGNH sẽ lập UNC trình cho GĐ và KTT ký duyệt. Sau đó chuyển UNC đến cho Ngân hàng nhờ chi tiền.
- Đối với khoản trả tiền nợ vay và lãi: khi đến hạn thanh tốn, NH sẽ tự động trích TGNH của Cty để chuyển trả nợ vay, sau đó gửi GBN về cho Cty
NH thực hiện chi tiền, sau khi giao dịch được thực hiện, NH sẽ gửi GBN về Cty, kế toán chi TGNH sẽ kiểm tra GBN với các chứng từ liên quan. Sau đó nhập liệu vào phần mềm, phần mềm tự động kết chuyển vào cá sổ liên quan. Các chứng từ được lưu tại bộ phận kế tốn.