- Các phịng ban trong cơng ty: Phịng Tổ chức hành chính:
2.3.1 Đặc điểm và phân loại các nghiệp vụ thanh tốn tại cơng ty
Nghiệp vụ thanh toán là mối quan hệ của doanh nghiệp với các đối tượng trong và ngoài doanh nghiệp về các khoản phải thu, phải trả phát sinh trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Là doanh nghiệp có quy mơ lớn, hoạt động trên nhiều lĩnh vực khác nhau nên nghiệp vụ thanh tốn của Cơng ty Cổ phần Fusi Electric rất đa dạng về cả đối tượng lẫn quy mô.
Nếu phân theo đối tượng thanh tốn thì cơng ty có một số loại quan hệ thanh toán như:
Quan hệ thanh tốn nội bộ cơng ty
Quan hệ thanh toán giữa doanh nghiệp với người mua
Quan hệ thanh toán giữa doanh nghiệp với các bên đối tác kinh doanh Quan hệ thanh toán giữa doanh nghiệp với Ngân sách Nhà nước Các quan hệ thanh toán khác:
Ngồi các quan hệ thanh tốn trên thì trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty cịn có quan hệ thanh tốn với Ngân hàng, các tổ chức tài chính về các khoản vay, quan hệ thế chấp, ký quỹ..
Trong tất cả các quan hệ thanh tốn kể trên thì quan hệ thanh tốn với người mua, người bán có vai trị hết sức quan trọng và diễn ra thường xuyên nhất đồng thời cũng chiếm tỷ trọng cao nhất. Nghiệp vụ thanh toán với người bán, người mua của cơng ty diễn ra thường xun và có quy mơ lớn. Nghiệp vụ thanh tốn phát sinh ngay từ giai đoạn đầu của q trình kinh doanh khi doanh nghiệp mua hàng hố đầu vào của nhà cung cấp đến khi doanh nghiệp bán hàng hố cho khách hàng và kết thúc một chu trình kinh doanh. Thơng tin về hoạt động thanh tốn với người mua, người bán không chỉ được thể hiện trên các báo cáo tài chính mà cịn cả trên các báo cáo kế toán quản trị và là mối quan tâm của các đối tượng trong và ngoài DN.
Xét trong nội bộ doanh nghiệp thì thơng tin về quan hệ thanh tốn với người mua, người bán có ý nghĩa trong việc quản lý cơng tác tài chính cũng như trong việc luân chuyển vốn kinh doanh của công ty. Doanh nghiệp muốn hoạt động ổn định và an tồn thì việc điều tiết quan hệ thanh tốn với người mua, người bán là rất quan trọng. Mối quan hệ này được điều tiết trên cơ sở cân bằng giữa vốn chiếm dụng và vốn bị chiếm dụng làm sao vừa đảm bảo khả năng thanh tốn của cơng ty vừa sử dụng tiết kiệm và hiệu quả nhất đối với nguồn vốn bỏ ra, tận dụng được nguồn vốn chiếm dụng được của nhà cung cấp. Đây là bài tốn khó trong cơng tác quản lý tài chính khơng chỉ đối với Cơng ty Cổ phần Fusi Electric mà tất cả các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh nói chung.
- Quan hệ thanh toán với người bán của công ty được xây dựng trên cơ sở tận dụng được số chiếm dụng được của nhà cung cấp nhưng vẫn phải đảm bảo uy tín của cơng ty trong việc thanh tốn nợ. Tạo uy tín đối với nhà cung cấp giúp cơng ty có được hàng hố đầu vào với chất lượng tốt, giá cả ổn định nhất là trong tình hình giá cả leo thang như hiện nay. Hàng hố đầu vào đảm bảo và ổn định sẽ tạo được lợi thế cạnh tranh cho doanh nghiệp vì vậy trong thời gian vừa qua Cơng ty Cổ phần Fusi Electric luôn ra sức củng cố mối quan hệ với nhà cung cấp và thực hiện tốt nhiệm vụ thanh tốn của mình.
Quan hệ thanh toán với người mua phải đảm bảo làm sao giữ được khách hàng nhưng cũng đồng thời tránh để cho khách hàng chiếm dụng vốn, gấy ứ động vốn không đảm bảo nguồn vốn quay vòng trong kinh doanh, giảm hiệu quả sử dụng vốn. Có những trường hợp mặc dù doanh nghiệp kinh doanh có lãi nhưng lại vẫn bị phá sản do để khách hàng chiếm dụng vốn quá nhiều. Do vậy trong quan hệ thanh tốn với người mua Cơng ty Cổ phần Fusi Electric luôn cố gắng tạo cho khách hàng một chính sách tín dụng thơng thống để có thể giữ được khách hàng nhưng cơng ty cũng quan tâm đặc biệt đến việc thu hồi nợ một cách nhanh chóng.
Tình hình thanh tốn của doanh nghiệp đối với nhà cung cấp và khách hàng thường được ban lãnh đạo công ty rất chú ý, báo cáo quản trị chi tiết về tình hình cơng nợ chính là báo cáo quan trọng và không thể thiếu được trong hệ thống báo cáo của cơng ty. Vì vậy duy trì và củng cố các mối quan hệ với ngưòi mua, người bán chính là phần rất quan trọng trong chiến lược kinh doanh của bất cứ cơng ty nào khơng nói riêng Cơng ty Cổ phần Fusi Electric
Luận văn tốt nghiệp Khoa Kế toán