ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh So sánh
2015/2014 2016/2015 Số tiền Tỷ trọng(%) tiềnSố Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ lệ(%) Số tiền Tỷ lệ(%)
1.Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 154,6 128,8 42,9 95,3 63 100 -111,7 -72,25 20,1 46,85 2.Lợi nhuận từ hoạt động khác -34,6 -28,8 2,1 4,7 0 0 36,7 -106,07 -2,1 -100 4.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 120 100 45 100 63 100 -75 -62,5 18 40
(Nguồn: Trích BCTC của Cơng ty TNHH chè Hồi Trung giai đoạn 2014-2016)
Qua bảng số liệu trên ta thấy: Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế của Cơng ty có nhiều biến động qua ba năm. Năm 2014 đạt 120 triệu đồng, sang năm 2015 giảm xuống còn 45 triệu đồng, giảm 75 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 62,5% so với năm 2014. Bước sang năm 2016 tình hình trở nên khả quan hơn khi lợi nhuận kế tốn trước thuế của Cơng ty tăng lên 63 triệu đồng, tăng 18 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 40% so với năm 2015. Việc biến động của lợi nhuận kế toán trước thuế qua các năm chủ yếu là đến từ tăng giảm của lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh là nguồn tạo ra lợi nhuận chính
cho Cơng ty, tỷ trọng của khoản mục này chiếm tới 128,8% vào năm 2014, 95,3% vào năm 2015 và chiếm 100% vào năm 2016 trên tổng lợi nhuận kế toán trước thuế. Lợi nhuận thuần của Công ty đã giảm từ mức 154,6 triệu đồng vào năm 2014 xuống còn 42,9 triệu đồng vào năm 2015, giảm 111,7 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 72,25% so với năm 2014. Nguyên nhân chủ yếu là trong năm 2015 tuy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ có tăng nhưng tốc độ tăng của Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp cao hơn rất nhiều tốc độ tăng của doanh thu (lần lượt là 4,13% và 67,91%) cho nên khiến lợi nhuận của Công ty giảm đáng kể. Công ty cần phải chú ý hơn trong việc khống chế tăng chi phí nhất là chi phí maketing, quảng cáo, chi phí cho khối hành chính, văn phịng….. Cơng ty cần tiết kiệm triệt để chi phí điện, nước, tận dụng tối đa cơng suất các tài sản là máy móc. Bước sang năm 2016, lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của Công ty tăng trở lại 63 triệu đồng, tăng 20,1 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 46,83% so
với năm 2015. Nắm bắt được tình hình quản lý chi phí ở năm 2015 nên sang năm 2016 Cơng ty đã quản lý chi phí một cách chặt chẽ hơn, giảm thiểu các chi phí khơng cần thiết cùng với đó là sự tăng lên mạnh mẽ của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (từ 30.082,3 triệu đồng vào năm 2015 tăng lên 53.714,1 triệu đồng vào năm 2016) đã làm cho lợi nhuận thuần của Cơng ty tăng trở lại.
Lợi nhuận khác: có sự biến động qua ba năm. Năm 2014 trong khi TN khác
chỉ đạt 139,2 triệu đồng thì Chi phí khác lên tới 173,8 triệu đồng làm cho LN khác năm 2014 -34,6 triệu đồng. Chi phí khác chủ yếu là chi phí phục vụ việc thanh lý tài sản cố định. Năm 2015 Lợi nhuận khác là 2,1 triệu đồng và năm 2016 không phát sinh lợi nhuận khác.
2.3.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận tại Cơng ty TNHH chè Hồi Trung
2.3.2.1. Cơ cấu doanh thu của Công ty
Qua bảng số liệu trên ta thấy: Tổng doanh thu của Công ty tăng liên tục qua ba năm. Năm 2015 tăng thêm 959,8 triệu đồng, tương ứng với 3,28% so với năm 2014. Năm 2016 tăng hơn so với năm 2015 số tiền là 23.574,2 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 78,06%. Sự biến động của tổng doanh thu này chủ yếu là do doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng.