3.1. Thực trạng chất lượng tớn dụng hộ sản xuất tại NHNo&PTNT huyện Văn
3.1.5. Những vấn đề liờn quan đến tớn dụng hộ sản xuất
Nợ quỏ hạn trong hoạt động kinh doanh tớn dụng là hiện tượng đến thời điểm thanh toỏn khoản nợ mà người đi vay khụng cú khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mỡnh đối với Ngõn hàng (người cho vay) theo đỳng thỏa thuận.
Nợ quỏ hạn thể hiện mối quan hệ tớn dụng khụng hoàn hảo, gõy đổ vỡ về uy tớn, lũng tin của Ngõn hàng đối với khỏch hàng. Ngoài ra, nợ quỏ hạn cũng
biểu hiện cho rủi ro tớn dụng, đe dọa khả năng thu hồi vốn (gốc, lói) của Ngõn hàng, nú là quan hệ tớn dụng khụng lành mạnh.
Nợ quỏ hạn do nhiều nguyờn nhõn gõy ra. Cú thể là chủ ý của khỏch hàng chõy ỳ khụng muốn trả nợ, cũng cú thể do những nguyờn nhõn khỏch quan như thiờn tai lũ lụt, dịch bệnh, khỏch hàng kinh doanh làm ăn thua lỗ. Tựy từng trường hợp cụ thể mà Ngõn hàng cú biện phỏp giải quyết cho phự hợp theo quy định.
3.1.5.1. Diến biến nợ quỏ hạn
Bảng 14: Diễn biến nợ quỏ hạn hộ sản xuất
Đơn vị tớnh: Triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Tỷ lệ nợ quỏ hạn (%) 0,45 0,02 0,25
Số tiền 3.482 184 1.328
Nguồn: Bỏo cỏo kết qua hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Văn Chấn
năm 2014 – 2016
Biểu số liệu trờn cho thấy dư nợ quỏ hạn của NHNo&PTNT huyện Văn Chấn qua cỏc năm cú xu hướng giảm dần, điều đú thể hiện chất lượng tớn dụng ngày càng được nõng cao, cú nhiều biện phỏp thu hồi nợ tớch cực, một phần rủi ro đó được xử lý.
Tuy nhiờn, Ngõn hàng vẫn phải tăng cường cỏc biện phỏp kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ, nhằm ngăn ngừa và hạn chế đến mức thấp nhất việc phỏt sinh nợ quỏ hạn.
3.1.5.2. Cơ cấu nợ quỏ hạn
Nợ quỏ hạn theo thời gian là chỉ tiờu trong việc đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng, nú cho biết được khả năng thu hồi vốn của cỏc khoản nợ quỏ hạn là cao hay thấp, là cú thể thu hồi hay khụng thể thu hồi.
Bảng 15: Cơ cấu nợ quỏ hạn hộ sản xuất theo thời gian
Đơn vị tớnh: Triệu đồng Chỉ tiờu
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Nhỏ hơn 180 ngày 1.420 0,27 44 0,006 300 0,03 Từ 180 - 360 ngày 1.580 0,3 100 0,01 920 0,11 Lớn hơn 360 ngày 482 0,09 40 0,006 108 0,01 Tổng số 3.482 184 1.328
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Văn Chấn
năm 2014 – 2016
Năm 2014 nợ quỏ hạn của NHNo&PTNT huyện Văn Chấn là 3.482 triệu đồng trong đú tập trung chủ yếu ở nợ quỏ hạn nhỏ hơn 180 ngày đến 360 ngày với số tiền là 3.000 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 0,67% trong tổng nợ quỏ hạn.
Đến năm 2015 nợ quỏ hạn là 184 triệu đồng trong đú nợ quỏ hạn nhỏ hơn 180 ngày đến 360 ngày là 144 triệu đồng chiếm 0,02% tổng nợ quỏ hạn.
Đến năm 2016 so với năm 2014 số dư nợ quỏ hạn của Ngõn hàng đó giảm xuống chiếm 0,17%, trong đú vẫn tập trung vào nợ từ 180 ngày đến 360 ngày là 1.220 triệu đồng. Dư nợ quỏ hạn giảm xuống qua cỏc năm cho thấy sự nỗ lực của cỏn bộ tớn dụng cũng như chớnh sỏch hợp lý trong thu hồi nợ quỏ hạn của Ban lónh đạo Ngõn hàng. Tuy nhiờn, dư nợ quỏ hạn trờn 1 năm tăng lờn làm tăng khả năng mất vốn của Ngõn hàng.
b) Nợ khú đũi
Nợ khú đũi là khoản nợ của khỏch hàng mà Ngõn hàng khú cú khả năng thu hồi được, NHNo&PTNT huyện Văn Chấn xếp những khoản nợ quỏ hạn vào mục nợ khú đũi khi những khoản nợ quỏ hạn này trờn 1 năm.
Năm 2014 tỷ lệ nợ khú đũi là 0,27% tương ứng với 482 triệu đồng Năm 2015 con số này là 0,006%, tương ứng: 40 triệu đồng
Năm 2016, tỷ lệ này là 0,02% tương đương 108 triệu đồng. Tỷ lệ nợ khú đũi thể hiện qua biểu đồ sau:
Bảng 16: Tỷ lệ nợ khú đũi giai đoạn 2014 – 2016
Đơn vị tớnh: Triệu; %
Chỉ tiờu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Tỷ lệ nợ khú đũi (%) 0,27 0.063 0.02
Số tiền 482 40 108
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Văn Chấn
năm 2014 – 2016
Qua bảng trờn cho ta thấy: Tỷ lệ nợ khú đũi giảm dần từ năm 2016 so với năm 2014, số dư nợ khú đũi cũng giảm 374 triệu đồng. Do đú, Ngõn hàng phải tớch cực hơn nữa trong cụng tỏc thu nợ quỏ hạn, khụng để phỏt sinh nợ quỏ hạn phỏt triển thành nợ khú đũi.
3.1.5.3. Vũng quay vốn tớn dụng
Vũng quay vốn tớn dụng là một chỉ tiờu quan trọng để đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng Ngõn hàng. Vũng quay này càng lớn thể hiện Ngõn hàng thu nợ, lói cú hiệu quả và cũng cú thể là do cơ cấu cho vay vốn ngắn hạn cao, vũng quay này thấp cú thể là do cụng tỏc thu nợ, lói của Ngõn hàng khụng tốt hoặc cơ cấu cho vay trung dài hạn cao. Trong những năm gần đõy chỉ tiờu này của NHNo&PTNT huyện Văn Chấn thể hiện dưới bảng sau:
Bảng 17: Vũng quay vốn tớn dụng hộ sản xuất
Đơn vị tớnh: Triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Doanh số thu nợ 426.675 576.818 711.382
Dư nợ bỡnh quõn 515.597 652.492 773.041
Vũng quay vốn tớn dụng 0,8 0,88 0,92
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Văn
Chấn năm 2014 – 2016.
Vũng quay vốn tớn dụng tăng dần do năm 2014 dư nợ cho vay ngắn hạn cao, thời hạn cỏc khoản cho vay ngắn nờn doanh số thu nợ tăng lờn. Năm 2015 và 2016 Ngõn hàng thực hiện mở rộng cho vay với cỏc dự ỏn trung và dài hạn nờn vũng quay vốn tớn dụng tăng lờn.