2.1 .Giới thiệu khái quát về công ty cổ phần ICSN Việt Nam
2.1.3 .Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ
Để hoàn thành tốt nhiệm vụ kinh doanh song song với q trình làm tốt cơng tác sản xuất, cơng ty cổ phần ICSN Việt Nam vẫn ln từng bước hồn thiện bộ máytổ chức, quản lý. Tuy gặp nhiều khó khăn trong giai đoạn đất nước mới chuyển sang nền kinh tế thị trường với nỗ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên trong cơng ty, bộ máy quản lý đã dần được hồn thiện và phù hợp với yêu cầu sản xuất kinh doanh của công ty.
Sơ đồ 2.1. Bộ máy tổ chức Công ty cổ phần ICSN Việt Nam
Nguồn: Phịng hành chính nhân sự
TỔNG GIÁM ĐỐC
GĐ KINH DOANH GĐ ĐIỀU HÀNH
Phịng Tài chính- kế tốn Phịng chăm sóc khách hàng Phịng nhân sự Bộ phận sản xuất Bộ phận kho Bộ phận nghiên cứu và phát triển sản phẩm
Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận.
- Giám đốc: Là người đứng đầu công ty, đại diện tư cách pháp nhân và chịu
trách nhiệm hồn tồn về kết quả hoạt động của cơng ty ; Ký kết hợp đồng nhân danh của công ty ; Quản lý cơng ty và có quyền đưa ra quyết định chiến lược, kế hoạch phát triển và kế hoạch kinh doanh, đầu tư của công ty.
- GĐ kinh doanh: Tham mưu cho giám đốc về xây dựng và triển khai các kế
hoạch phát triển đơn vị. Quản lý và điều hành mạng lưới kinh doanh sản phẩm và dịch vụ.
- GĐ điều hành: Hoạch định, kiểm tra, giám sát các hoạt động sản xuất, xuất
nhập khẩu, các hoạt động ngày của công ty. Giúp việc cho giám đốc về tham mưu, quản lý, điều hành trong cả hệ thống công ty.
- Phịng tài chính – kế tốn: Xây dựng kế hoạch tài chính,lập báo cáo tài chính
hàng năm; Thực hiện các chế độ, chính sách tài chính, kế tốn,thống kê, cơng tác quản lý thu chi tài chính của cơng ty, thực hiện thanh toán tiền lương và các chế độ khác cho cán bộ công nhân viên theo phê duyệt của cấp trên ; Thực hiện công tác bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế cho cán bộ công nhân viên ; Lập báo cáo tài chính,báo cáo thuế theo quy định, chế độ tài chính hiện hành của nhà nước, phản ánh trung thực kết quả hoạt động của công ty ; Làm cơng tác kiểm tra kiểm sốt việc thực hiện các chế độ quản lý kinh tế, tiếp nhận và xử lý các hóa đơn chứng từ, có trách nhiệm quản lý theo dõi tồn bộ nguồn vốn của cơng ty, có chức năng tham mưu giúp việc cho giám đốc; thông báo kịp thời cho giám đốc về tình hình luân chuyển và sử dụng vốn, tăng cường công tác quản lý để việc sử dụng vốn mang lại hiệu quả cao; báo cáo tình hình tài chính với các cơ quan chức năng của nhà nước; xây dựng kế hoạch tài chính của cơng ty.
- Phịng chăm sóc khách hàng: Hỗ trợ, tham mưu, đề xuất các kế hoạch chăm sóc khách hàng nhằm làm hài lòng khách hàng.
- Phòng nhân sự: Tuyển dụng, tổ chức lao động,quản lý và bố trí nhân lực ; Nghiên cứu, xây dựng kế hoạch phát triển nguồn nhân lực sao cho phù hợp với kế hoạch,chiến lược của công ty ; Lập kế hoạch xây dựng,đào tạo,bồi dưỡng nhằm
nâng cao trình độ cho nhân viên ; Điều động nhân sự theo yêu cầu của công ty ; Đánh giá,phân tích khả năng làm việc của nhân viên để lập báo cáo trình lên giám đốc khi có u cầu.
- Bộ phận sản xuất: Tổ chức nghiên cứu, áp dụng quy trình về hệ thống đo lường chất lượng, kiểm tra, giám sát chặt chẽ quy trình sản xuất chế tạo tại các phân xưởng.
- Bộ phận kho: tổ chức, bảo quán, quản lý số lượng hàng hóa vật tư, nhằm đảm bảo tính liên tục của q trình sản xuất, cung cấp, phân phối hàng hóa, vật tư kịp thời cũng như góp phần giảm chi phí lưu thơng và sử dụng hiệu quả cơ sở vật chất của kho.
- Bộ phận nghiên cứu và phát triển sản phẩm: Xây dựng quy trình thiết kế và phát triển sản phẩm. Tổ chức các hoạt động Phát triển sản phẩm giúp doanh nghiệp giảm được những rủi ro trong kinh doanh và gia tăng thêm khả năng cạnh tranh trên thị trường.
2.1.4.Tổng quát hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần ICSN Việt Nam giai đoạn 2015-2017.
Bảng 2.1: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh rút gọn của công ty Cổ Phần ICSN Việt Nam giai đoạn 2015– 2017
Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Chênh lệch 2016-2015Số tiền Tỷ lệ Chênh lệch 2017 -2016 (%) Số tiền Tỷ lệ(%)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ 34 101 542 123 33.421.360.594 31.452.335.428 (680.181.529) (1,99) (1.969.025.166) (5,89)
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0 0 0 0 0
3. Doanh thu thuần về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 34.101.542.123 33.421.360.594 31.452.335.428 (680.181.529) (1,99) (1.969.025.166) (5,89) 4. Giá vốn hàng bán 29.071.717.846 28.901.187.971 27.931.822.693 (170.529.875) (0,6) (969.365.278) (3,35) 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung
cấp dịch vụ 5.029.824.277 4.520.172.623 3.520.512.735 (509.651.654) (10,13) (999.659.888) (22,12) 6. Doanh thu từ hoạt động tài chính 139.575.281 22.062.165 6.364.285 (117.513.116) (84,2) (15.697.880) (71,2)
7. Chi phí tài chính 86.059.267 141.619.852 210.250.764 56.560.585 65,7 68.630.912 48,46
8. Trong đó: Chi phí lãi vay 42.851.167 126.305.852 200.995.264 83.454.685 194,75 74.689.412 59,13 9. Chi phí bán hàng 1.529.596.637 1.233.921.215 864.359.390 (295.675.422) (19,33) (369.561.825) (29,95) 10. Chi phí quản lý doanh nghiệp 2.421.972.137 2.395.136.964 2.113.523.278 (26.835.173) (1,11) (281.613.676) (11,8) 11. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh 1.131.771.517 771.556.757 338.743.588 (360.214.760) (31,83) (432.813.169) (56,1)
12. Thu nhập khác 457.103.400 364.117.027 295.118.560 (92.986.373) (20,34) (68.998.467) (18,95) 13. Chi phí khác 235.405.600 66.293.000 56.096.871 (169.112.600) (71,84) (10.196.129) (15,38) 14. Lợi nhuận khác 221.697.800 297.824.027 239.021.689 76.126.227 34,34 (58.802.338) (19,74) 15. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1.353.469.317 1.069.380.784 577.765.277 (284.088.533) (20,99) (491.615.507) (45,97) 16. Chi phí thuế TNDN 303.094.069 235.263.772 118.838.118 (67.830.297) (22,4) (116.425.654) (49,5) 17. Lợi nhuận sau thuế TNDN 1.050.375.248 834.117.012 458.927.159 (216.258.236) (20,6) (375.189.853) (44,98)
Nhận xét:
* Về thu nhập:
Là doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực thương mại. Thu nhập của công ty chủ yếu dựa vào lợi nhuận từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp các dịch vụ giảm qua các năm. Cụ thể, năm 2016 là 33.421.360.594 giảm 1,99% so với năm 2015. . Đến năm 2017, doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty tiếp tục giảm thêm 1.969.025.166 đồng so với năm 2016, tương ứng giảm 5,89%.
Thu nhập khác năm 2015 là 457.103.400 đồng, năm 2016 khoản thu này giảm còn 364.117.027 đồng, đến năm 2017 tiếp tục giảm 68.998.467 đồng tương ứng giảm 18,95% so với năm 2016. Có thể thấy đc thu nhập khác chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng thu nhập của Công ty.
* Về chi phí:
Trong chi phí kinh doanh thì chi phí thì chi phí bán hàng giảm dần qua các năm cụ thể năm 2015 là 1.529.596.637 đồng đến năm 2016 giảm 295.675.422 đồng ứng với 19,33% so vớ năm trước.Đến năm 2017 tiếp tục giảm cịn 864.359.390 đồng. Cịn về chi phí quản lý doanh nghiệp cũng giảm dần qua các năm: năm 2015 là 2.421.972.137 đồng, đến năm 2016 còn 2.395.136.964 đồng giảm 26.835.173 đồng ứng 1,11% so với năm 2015. Đến năm 2017 thì chi phí quản lý doanh nghiệp tiếp tục giảm 281.613.676 ứng với 11,8% so với năm 2016.
Chi phí tài chính tăng đều qua các năm: năm 2015 là 86.059.267 đồng, đến năm 2016 tăng thêm 56.560.585 đồng ứng với 65,7% so với năm 2015. Năm 2017, chi phí tài chính tiếp tục tăng lên 210.250.764 đồng, ứng với 48,46% so với năm 2016.
Chi phí khác của cơng ty cũng giảm đáng kể, năm 2015 là 235.405.600 đồng đến năm 2017 cịn 56.096.871 đồng.
Vì cơng ty đang mua hàng với mức giá khá cao, do vậy điều cần thiết hiện nay là công ty nên đưa ra những chính sách quản lý giá vốn hàng bán phù hợp, chủ động
đầu tư tìm kiếm những nguồn hàng mới có chất lương tương đương với chi phí rẻ hơn. Như vậy mới có thể nâng cao lợi nhuận của công ty.
* Về lợi nhuận:
So với năm 2015, lợi nhuận năm 2016 giảm xuống còn 771.556.757 đồng. Đến năm 2017, lợi nhuận của Công ty tiếp tục giảm 432.813.169 đồng, tương ứng giảm 56,1%.
Do năm 2015 công ty không mở rộng sản xuất, kinh doanh, xây dựng nhiều cơng trình lớn nên thu nhập, chi phí và lợi nhuận của cơng ty đều giảm.
Lợi nhuận thuần của công ty liên tiếp giảm ở hai năm 2016 và 2017, chứng tỏ công ty tăng tổng mức đầu tư vào bộ phận bán hàng và bộ phận quản lý doanh nghiệp chưa thực sự hiệu quả. Điều này chứng tỏ cơng ty cần tìm ra những chính sách bán hàng và quản lý khác để đem lại hiệu quả cao hơn. Ngồi ra cơng ty cần nghiên cứu kỹ lưỡng khả năng sinh lời của những chính sách đó trước khi đưa vào thực hiện vì điều này rất quan trọng và ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của công ty.